【正文】 （ 2）屬于一般情況者，自借款次月份起，分二 個(gè)月自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。 （ 2）凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前將剩余款項(xiàng)一次性還清。 第二條 適用范圍 本辦法適用差旅費(fèi)、交通費(fèi)、加班費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、采購(gòu)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、基建費(fèi)、工傷事故費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定。 各部門(mén)主管應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。 （ 2） 乘坐火車(chē)符合 級(jí)別待遇 規(guī)定而不買(mǎi)臥鋪票的，臥鋪票差額部分 的 20%發(fā)給個(gè)人。如少于直線單程車(chē)船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車(chē)船票價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道及在家期間的出差伙食補(bǔ)助 費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。住院超過(guò)一周 的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。 （ 6） 員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn) (除有協(xié)議以外 )其余超過(guò) 15 天以上的部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的 80%發(fā)給伙食補(bǔ)助。 第四條 市內(nèi)交通規(guī)定 一、市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi) （ 1）非乘公 司車(chē)輛者，憑乘坐的車(chē)票由主管審核，總經(jīng)理簽字后予以報(bào)銷。 二、加班、值班 和 餐費(fèi)的規(guī)定 加班費(fèi) （ 1）按工會(huì)與公司簽訂的《集體勞動(dòng)合同》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。加班只限于 事務(wù)緊急 ，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等。 （ 4）如遇緊急情況，必須服從公司安排的加班任務(wù)。 第五條 通訊費(fèi)用 （ 1）手機(jī)一律員工自行購(gòu)買(mǎi) (除董事長(zhǎng)特批外 )。 第六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi) （ 1）宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn) (含酒水 )：總經(jīng)理出面宴請(qǐng)的，每人每次在 /人以內(nèi)；部門(mén)經(jīng)理出面宴請(qǐng)的，每人每次在 元 /人以內(nèi)；其他人員出面宴請(qǐng)的，每人每次在 /人以內(nèi)。 （ 3）客人須視重要程度，由總經(jīng)理批準(zhǔn)合理安排娛樂(lè)活動(dòng)，原則上安排一 次，同時(shí)不準(zhǔn)同夜連場(chǎng)娛樂(lè)。 （ 4）一次報(bào)銷超過(guò) 。 （ 2）員工參加各種技術(shù)職稱、業(yè)務(wù)等級(jí)的考試，其報(bào)名費(fèi)、考務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用一律自理。 （ 4）凡公司組織的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)班，人力資源部要事先做好培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算報(bào)批工作。任何單位和個(gè)人都不得超越預(yù)算自行報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用。培訓(xùn)后考試不合格者，培訓(xùn)費(fèi)不予報(bào)銷。 （ 6）員工參加專業(yè)技術(shù)職稱考試的時(shí)間按在崗處理。發(fā)票后必須附有材料入庫(kù)單、檢驗(yàn)單、送貨單、采購(gòu)定單。 （ 3）所購(gòu)物資，如果是直接報(bào)銷付款的，應(yīng)在手續(xù)齊全后報(bào)銷。付款期限按分供方協(xié)議執(zhí)行。計(jì)劃外付款超過(guò) 元須董事長(zhǎng)審批。 第九條 運(yùn)輸費(fèi) （ 1）物流部門(mén)在年初時(shí)應(yīng)對(duì)承運(yùn)單位 進(jìn)行評(píng)定，對(duì)合格單位繼續(xù)簽訂新一年運(yùn)輸合同，對(duì)不合格單位予以淘汰。 第十條 辦公費(fèi)用 （ 1）辦公用品由公司行政部 報(bào)采購(gòu)部 統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，以部門(mén)為單位統(tǒng)一向保管人員領(lǐng)用。 （ 2）公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。購(gòu)買(mǎi)前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)。 第十一條 基建費(fèi)用 （ 1） 報(bào)銷各項(xiàng)工程前期費(fèi)用，將所取得的正式報(bào)銷憑證貼在《 費(fèi)用請(qǐng)批 單》 后 ，部分業(yè)務(wù)還應(yīng)附上相應(yīng)的業(yè)務(wù)合同，由經(jīng)辦人簽字， 由分管基建領(lǐng)導(dǎo) 審 核、財(cái)務(wù)主管復(fù)核、總經(jīng)理審定、董事長(zhǎng)批準(zhǔn) 后辦理 。由分管基建領(lǐng)導(dǎo) 審 核、財(cái)務(wù)主管復(fù)核、總經(jīng)理審定、董事長(zhǎng)批準(zhǔn) 后辦理 。 工程竣工后，由施工單位編制工 程竣工決算書(shū)及有關(guān)文字說(shuō)明、竣 工圖紙、文件、施工合同或協(xié)議等材料，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)管理人員簽字，送基建 負(fù)責(zé)人 審核，單項(xiàng)工程造價(jià)五萬(wàn)元以上 ( 含五萬(wàn)元 )的基建工程，須委托造價(jià)事務(wù)所或由董事長(zhǎng)指定人員審計(jì) ，施工單位根據(jù)審定的竣工決算金額，開(kāi)出建筑安裝業(yè)專用發(fā)票，財(cái)務(wù)處核實(shí)已付工程價(jià)款總額，以審定的竣工結(jié)算金額為依據(jù)，保留 5%的工程尾款， 待 工程全部竣工驗(yàn)收后 一年后付款 。 第十三條 業(yè)務(wù)費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi)在結(jié)算時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)費(fèi)結(jié)算單”， 在付款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)費(fèi)付款單”兩單齊全 方可辦理財(cái)務(wù)付款。 第十五條 附則 ： 本規(guī)定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施，其修改亦同。 （二） 內(nèi)部審計(jì)工作必須同經(jīng)濟(jì)改革相結(jié)合，為經(jīng)濟(jì)改革服 務(wù)。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督履行財(cái)務(wù)責(zé)任性，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)改革健康發(fā)展。 （四） 我公司審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員本著首先維護(hù)國(guó)家利益，同時(shí)維護(hù)本公司合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益的原則，公允地證實(shí)本公司財(cái)務(wù)責(zé)任性履行情況。 第二條 審計(jì)工作的任務(wù) （一） 監(jiān)督檢查我公司財(cái)務(wù)、運(yùn)銷、物資、勞資、計(jì)劃等經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度的情況，以促進(jìn)部門(mén)、單位嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，堅(jiān)持節(jié)約型經(jīng)營(yíng)方向。 （三） 參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的制訂，對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)年度財(cái)務(wù)、成本決策進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)終結(jié)后簽字蓋章，寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告。 （五） 對(duì)公司內(nèi)所屬單位的經(jīng)濟(jì)改革方案，承包方案的經(jīng)濟(jì)效益及其相關(guān)的分配辦法，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 （七） 對(duì)侵占公司資財(cái)、行賄受賄、營(yíng)私舞弊、貪污盜竊、挪用公款、投機(jī)倒把等重大經(jīng)濟(jì)案件以及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行專案審計(jì)。 （九） 接受并承辦公司領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事宜。根據(jù)公司和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，制度內(nèi)部審計(jì)制度和實(shí)施細(xì)則，建立工作制度和檔案制度。 （二） 審計(jì)前的準(zhǔn)備工作：確定審計(jì)對(duì)象（或被審單位），制定審計(jì)方案，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和參加審計(jì)的人員名單。被審單位應(yīng)提供必要的工作條件。 （四） 審計(jì)終結(jié)階段，應(yīng)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被調(diào)查人或有關(guān)單位簽章的證明材料或其他說(shuō)明材料。 （五） 審計(jì)報(bào)告報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo) 審定，重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告須經(jīng)上級(jí)審計(jì)部門(mén)審計(jì)審定。 （六） 審計(jì)結(jié)論和通知下達(dá)后，審計(jì)部門(mén)應(yīng)督促被審單位和有關(guān)部門(mén)執(zhí)行。如對(duì)結(jié)論和決定有異議，可在十五日內(nèi)向上一級(jí)審計(jì)部門(mén)申請(qǐng)復(fù)審。復(fù)審期間，原審結(jié)論和決定照常執(zhí)行。分別采用事后審計(jì)和事前審計(jì)，逐 步完善審計(jì)工作程序，開(kāi)展全面審計(jì)工作。有關(guān)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿和銷毀。被審單位和有關(guān)人員，必須認(rèn)真配合，不得設(shè)置任何障礙。 （四） 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為提出處理意見(jiàn)，情節(jié)和性質(zhì)嚴(yán)重者應(yīng)追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，給予經(jīng)濟(jì)制裁，依法追繳非法所得，并有權(quán)建議對(duì)有關(guān)責(zé)任人員給予行政處分，對(duì)觸犯刑律的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法懲處。 （六） 通報(bào)批評(píng)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重大案件和人員，表?yè)P(yáng)經(jīng)營(yíng)有方、成績(jī)卓著和遵紀(jì)守法的廠內(nèi)單位和個(gè)人。 （八） 有權(quán)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)反映或報(bào)告本公司重大事項(xiàng)的情況和問(wèn)題。本公司獨(dú)立核算的單位審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，根據(jù)實(shí)際情況確定，但必須有專人負(fù)責(zé)審計(jì)工作。 （二） 審計(jì)人員要選配或聘任作風(fēng)正派、堅(jiān)持原則、秉公辦事、實(shí)事求是并具有審計(jì) 專業(yè)、財(cái)務(wù)專業(yè)和管理知識(shí)的業(yè)務(wù)水平和政策水平較高的人 員擔(dān)任，其中應(yīng)有適當(dāng)數(shù)量的會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師和工程師等業(yè)務(wù)骨干。審計(jì)室主要負(fù)責(zé)人的任免、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲應(yīng)事前征得總公司審計(jì)室同意。 （四） 當(dāng)遇有較大審計(jì)任務(wù)時(shí)，可臨時(shí)組織所屬審計(jì)人員或邀請(qǐng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、技術(shù)、勞資等部門(mén)的有關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進(jìn)行審計(jì)。 （五） 審計(jì)人員要堅(jiān)持基本原則，認(rèn)真執(zhí)行公司的各項(xiàng)制度和審計(jì)法規(guī)，做到遵紀(jì)守法，依規(guī)辦事；實(shí)事求是，客觀公正；依靠群 眾，調(diào)查研究；廉潔奉公，不徇私情；忠于職責(zé)，嚴(yán)守機(jī)密。 （七） 審計(jì)人員依法行使審計(jì)職權(quán)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得干擾，任何人不準(zhǔn)打擊報(bào)復(fù)。 （九） 本條例與國(guó)家的審計(jì)法規(guī)不符時(shí)，應(yīng)以國(guó)家有關(guān)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。 第六條 附則 （一） 此準(zhǔn)則經(jīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，其修改亦同。 （二） 統(tǒng)計(jì)工作的基本任務(wù)是對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析、提供統(tǒng)計(jì)資料、實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)全公司統(tǒng)計(jì)工作。企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)保持相對(duì)的穩(wěn)定，科室、車(chē)間統(tǒng)計(jì)人員（包括兼職）調(diào)（變）工作時(shí)，事前必須征求計(jì)劃管理的意見(jiàn)，并要有適合的人員接替其工作。如報(bào)表涉及兩個(gè)以上部門(mén)，而又無(wú)適當(dāng)部門(mén)負(fù)責(zé)時(shí)，則由統(tǒng)計(jì)部門(mén)召集有關(guān)部門(mén)協(xié)商編制。廠內(nèi)正式定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表，由統(tǒng)計(jì)部門(mén)制訂“報(bào)表目錄”，頒發(fā)全廠執(zhí)行。 （三） 公司內(nèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表如有個(gè)別項(xiàng)目需要修改時(shí)，由原制表業(yè)務(wù)部門(mén)直接通知填報(bào)單位，并將修改后的式樣送統(tǒng)計(jì)部門(mén)備案，不必再辦審批手續(xù)。 （五） 各部門(mén)對(duì)外報(bào)送的各種專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，必須先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。 （六） 凡上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)向所屬業(yè)務(wù)部門(mén)直接頒發(fā)的有關(guān)統(tǒng)計(jì)文件和報(bào)表 ，各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)轉(zhuǎn)送統(tǒng)計(jì)部門(mén)傳閱。 第三條 統(tǒng)計(jì)資料的提供、積累和保管 （一） 各部門(mén)、車(chē)間向外提供統(tǒng)計(jì)資料或公布統(tǒng)計(jì)數(shù)字，一律以本單位的統(tǒng)計(jì)人員所掌握的統(tǒng)計(jì)資料為準(zhǔn)。 （三） 凡公司外單位根據(jù)上級(jí)規(guī)定，并持有上級(jí)主管部門(mén)或統(tǒng)計(jì)局介紹信件來(lái)廠索取統(tǒng)計(jì)資料時(shí)，由統(tǒng)計(jì)部門(mén)接洽提供，或由領(lǐng)導(dǎo)指定有關(guān)部門(mén)提供。 （五） 各科室、車(chē)間應(yīng)將本單位的統(tǒng)計(jì)資料，采用卡片或臺(tái)帳形式，按月、季、年進(jìn)行整理分類，以便使用。對(duì)已經(jīng)過(guò)時(shí)的統(tǒng)計(jì)資料，如認(rèn)為確無(wú)保管價(jià)值，應(yīng)呈請(qǐng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，并經(jīng)統(tǒng)計(jì)部門(mén)會(huì)簽后，方可銷毀。受表單位發(fā)現(xiàn)數(shù)字錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)立即通知填報(bào)單 位訂正，填報(bào)單位不得推諉或拖延。 重大差錯(cuò)必須以書(shū)面形式訂正，并填報(bào)《統(tǒng)計(jì)數(shù)字訂正單》。 第五條 統(tǒng)計(jì)工作的交接 （一） 統(tǒng)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須認(rèn)真辦妥交接手續(xù)，在未辦妥以前，原任統(tǒng)計(jì)人員不得擅離工作崗位，更不得因工作調(diào)動(dòng)而影響統(tǒng)計(jì)工作的正常進(jìn)行。 第六條 文字說(shuō)明與分析報(bào)告 （一） 文字說(shuō)明與分析報(bào)告是統(tǒng)計(jì)報(bào)表的重要組成部份，編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表要做到：月報(bào)有文字說(shuō)明，季報(bào)、年報(bào)有分析報(bào)告。 （三） 分析報(bào)告應(yīng)以報(bào)表為基礎(chǔ)，以檢查計(jì)劃為重心，測(cè)定計(jì)劃完成程度，分析計(jì)劃完成與未完成原因，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。 （二） 屬于保密性質(zhì)的統(tǒng)計(jì)資料，必須嚴(yán)格保密，嚴(yán)防丟失，提供時(shí)應(yīng)按廠保密制度 的規(guī)定執(zhí)行。 江蘇安陽(yáng)文化創(chuàng) 意產(chǎn)業(yè)園股份有限公司 二 O 一二年二月九日