【正文】 第 四十 五 條、 固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)，固定資產(chǎn)保修卡、使用說明書、操作手冊(cè)等隨機(jī)資料應(yīng) 一并 移交。 第四十四 條、 固定資產(chǎn) 使用 人員 單位 變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在 責(zé)任 管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù) 。 （一式兩份不夠， 調(diào)入調(diào)出 部門，責(zé)任管理部門， 財(cái)務(wù)部門都應(yīng)該有 ） 集團(tuán)母公司本部與各分公司之間 以及 各 分公司之間固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)， 需 經(jīng) 集團(tuán)公司投資 管理部批準(zhǔn)，由移交方責(zé) 任管理部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 （ 一式四份 ） ，待 交接雙方簽字后， 于 7 日內(nèi)由交接雙方責(zé)任管理部門完善 固定資產(chǎn) 卡片管理，并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理和完善固定資產(chǎn)卡片管理 及資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)信息 。 （租賃 臺(tái)帳的管理應(yīng)該是行政部還是投資部？子分公司審批后 執(zhí)行 還應(yīng)該報(bào)備 ，應(yīng)分類，如內(nèi)環(huán)外移的道路租賃與租用車輛就是不同的內(nèi)容 ） 第四十二條、 融資租入固定資產(chǎn) 的使用、保養(yǎng)及維修與自有固定資產(chǎn)的 使用、 保養(yǎng)及維修一致， 按 本章第四節(jié) 執(zhí)行 。 （應(yīng)區(qū)分 不同類別 的固定資產(chǎn)抵押， 原則是誰管 理誰提出抵押申請(qǐng)，財(cái)務(wù)中心和投資部在審核后報(bào)集團(tuán)審批 ） 第四十條、各單位行政管理部應(yīng)當(dāng)對(duì)已抵押的固定資產(chǎn)建立臺(tái)賬管理（注明抵押資產(chǎn)名稱、抵押期限、借款人、借款金額等），同時(shí)為已抵押固定資產(chǎn)建立專門檔案，包括：抵押合同，借款合同等。 （應(yīng)當(dāng)是誰出租，誰管理） 第三十九條、 各單位 資產(chǎn) 管理人員應(yīng)當(dāng) 針 對(duì) 已出租 的 固定資產(chǎn) 建立專門檔案，包括： 出租資產(chǎn)名稱、 出租協(xié)議、承租人的身份證明等。 第三十七條、 母公 司本部的固定資產(chǎn)對(duì)外出租，由行政管理部門提出申請(qǐng)， 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批后，方可組織實(shí)施；各分公司及子公司的固定資產(chǎn)對(duì)外出租， 在 履行其內(nèi)部審批程序后，還需上報(bào)集團(tuán)投資管理部審批 后，方可實(shí)施 。對(duì)盤點(diǎn) 過程中賬 實(shí)不符、賬卡不符的，應(yīng)及 時(shí)查明原因落實(shí)責(zé)任，履行相應(yīng)的審批流程后， 及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的處理。監(jiān)盤工作由各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。 第五節(jié) 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn) 第三十 五 條 、固定資產(chǎn)應(yīng) 當(dāng) 進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作分為定期盤點(diǎn)和臨 時(shí)盤點(diǎn)。 第三十 四 條、 固定資產(chǎn)在使用中，如屬個(gè)人原因造成丟失和損害的，要按價(jià)賠償。 第三十二 條、 機(jī)電設(shè)備的日常維護(hù) 和修理 ， 按照 具體的維護(hù)和保養(yǎng)辦法 執(zhí)行 。 （ 4 條可合寫為一條） 高速公路遭受損壞時(shí)， 各營(yíng)運(yùn)公司 應(yīng)當(dāng)采取有效措施及時(shí)修復(fù)。 （產(chǎn)業(yè)公司管理的服務(wù)區(qū)那個(gè)負(fù)責(zé)維修養(yǎng)護(hù)？） 高速公路當(dāng)班養(yǎng)護(hù)人員應(yīng)穿著統(tǒng)一制作的反光標(biāo)志服 ,作業(yè)車輛、機(jī)械裝有黃色示警燈 設(shè)置反光標(biāo)志。 （如電腦的維修不可能找分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 ，車輛等的大修估計(jì)也不太可能納入年度預(yù)算計(jì)劃 ，這個(gè)要分類別 ） 第三十二條、公路及構(gòu)筑物 的 管理 養(yǎng)護(hù) 與維修 ： 各營(yíng)運(yùn)公司負(fù)責(zé)所轄高速公路日常養(yǎng)護(hù)管理工作 。各單位責(zé)任管理部門應(yīng)當(dāng)將 大修理 納入年度預(yù)算計(jì)劃， 報(bào) 集團(tuán) 董事會(huì)審批后執(zhí)行；預(yù)算外臨時(shí)發(fā)生確需進(jìn)行大修理的固定資產(chǎn)，應(yīng)按年度計(jì)劃審批程序或預(yù)算管理辦法規(guī)定程序?qū)徟?，方可進(jìn)行。 （還應(yīng)規(guī)定使用者要愛護(hù)所使用的資產(chǎn)。使用過程中若發(fā)現(xiàn)問題或異常，應(yīng)停止使用 并 及時(shí)通知有關(guān)人員檢修或報(bào)告 行政 管理部門處理。 工作人員調(diào) 離公司 時(shí)，辦理交還手續(xù)后，方可調(diào)離。 （使用部門也應(yīng)該建檔） 第二十七條、固定資產(chǎn)的 使用說明書及操作手冊(cè)等資料由固定資產(chǎn)使用人自行保管。 （驗(yàn) 收 單前面寫的是兩份，管理部門和使用部門 各一份，現(xiàn)在又移交 財(cái)務(wù)部，單子就不夠了。例：母公司本部的臺(tái)式電腦，資產(chǎn)編號(hào)應(yīng) 為 71110501000X。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)的編碼 第二十三 條 、 各單位應(yīng)以國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) GB/T1488594《固定資產(chǎn)分類與代碼》及本辦法確定的單位代碼為 依據(jù)，對(duì)固定資產(chǎn)或設(shè)施進(jìn)行統(tǒng)一分類和資產(chǎn)編號(hào) ，并將固 定資產(chǎn)編碼固定于固定資產(chǎn)上。 第二十 一 條 、 投資者投入、無償劃入、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn) 的驗(yàn)收參見 第四章第二節(jié)所述。 （ 建議： 責(zé)任部門的定義是什么？ 購(gòu)置單位、管理單位和使用單位的責(zé)任要寫清楚，有的購(gòu)置單位 和責(zé)任管理單位可能是一個(gè)， 如行政部， 子分公司和中心可能設(shè)置了資產(chǎn)管理部門和使用部門，總部不可能所有 買 的 電腦都要投資部簽字？ 這要分路產(chǎn)類 資產(chǎn)， 建造類資產(chǎn)包括 服務(wù)區(qū)等也是路產(chǎn)類資產(chǎn)，容易混淆 。 第十 八 條、 集團(tuán)母公司本部及各分公司、各子公司按經(jīng)集團(tuán)公司 董事會(huì)審批的 年度融資租入固定資產(chǎn)計(jì)劃組織安排， 申報(bào) 程序如下： 預(yù) 算內(nèi)融資租入固定資產(chǎn)由母公司本部及各分公司和各子公司行政 管理部提出書面申請(qǐng)（注明用途、資產(chǎn)名稱、規(guī)格及型號(hào)、價(jià)格），經(jīng) 公司 財(cái)務(wù)部門及總經(jīng)理審批后，再報(bào)集團(tuán)公司 投資管理部 審批；預(yù)算外 融資租入固定資產(chǎn) 的購(gòu)置，須履行集團(tuán)公司預(yù)算 管理辦法規(guī)定的審批程序后，方可 按正常程序組織 融資租入 。 第十 六 條、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn) ， 由各 單位 資產(chǎn)管理部根據(jù)相關(guān)捐贈(zèng)協(xié)議、合同等 組織 驗(yàn)收， 辦理資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，同時(shí)交由各責(zé)任管理部門建立相關(guān)臺(tái)賬。 （建議：集團(tuán)總部及分公司 無股東會(huì) ， 若國(guó)資委直接投入，應(yīng)該是集團(tuán)投資部牽頭 ，資產(chǎn)的使用者和管理者共同參與驗(yàn)收，辦理驗(yàn)收過戶等手續(xù)。 （ 建議 ：有的辦公用品如電腦等是否有必要集中采購(gòu)以降低成本 ） 第 十三 條、 涉及建造的固定資產(chǎn) ， 包括 :高速公路、房屋建筑物、構(gòu)筑物等， 按《 工程項(xiàng)目建設(shè)管理單位管理暫行辦法 》 的規(guī)定 組織 建 設(shè)。 公務(wù)車輛的購(gòu)置 需符合公司車輛配備標(biāo)準(zhǔn)，公司領(lǐng)導(dǎo)配車還須報(bào)市國(guó)資委審批。 各 營(yíng) 運(yùn) 公司 收費(fèi)系統(tǒng)更新、改造網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、車道控制機(jī)、 IC卡讀寫器、數(shù)據(jù)庫軟件、應(yīng)用軟件等具體采購(gòu)方案 不論 金額大小，均須 報(bào) 集團(tuán)路網(wǎng)管理中心及投資管理部 審批 后 再 送行政管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)。 （建議： 應(yīng)區(qū)分 子分 公司和總部，投資部無權(quán)審批，應(yīng)該是初 審方案后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批 ） 預(yù)算內(nèi) 單價(jià) 1 萬元以 下 或批量購(gòu)置總價(jià)在 5 萬元以 下 的 辦公 設(shè)備 的購(gòu)置 ，由申購(gòu)部門 提出書面申請(qǐng) （注明用途、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格） 報(bào)公司 財(cái)務(wù)部門及 分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送 行政管理部負(fù)責(zé)采購(gòu) ，并報(bào)集團(tuán)公司投資管理部備案 ； 預(yù)算內(nèi) 單價(jià) 1 萬元以上或批量購(gòu)置總價(jià)在 5 萬元以上 的， 須報(bào)公司總經(jīng)理審批后再 上 報(bào)集團(tuán)公司投資管理部審批 ， 然 后 再 送 行政管理部負(fù)責(zé)采購(gòu) 。 （建議：因董事會(huì)每年只開兩次，預(yù)算外的是否 先 報(bào)董事長(zhǎng) 審批然后購(gòu) 置，再在調(diào)整預(yù)算中列入或在