【正文】 負(fù)責(zé)編制報(bào)告書、已審會計(jì)報(bào)表、 會計(jì)報(bào)表附注； 7） 完成正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）及項(xiàng)目主審交辦的其他工作。 經(jīng)理 1） 服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項(xiàng)目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔(dān)任主審時(shí)，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項(xiàng)目審計(jì)任務(wù)； 2） 負(fù)責(zé)對承擔(dān)項(xiàng)目審計(jì)（評估）計(jì)劃的撰寫，能較準(zhǔn)確地測試審計(jì)項(xiàng)目的重要性水 中國最大 的管理資源中心 第 18 頁 共 27 頁 平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)； 3） 對審計(jì)小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對其工作底稿進(jìn)行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考核； 4） 負(fù)責(zé)主審的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量，及時(shí)反映審計(jì)中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題； 5） 負(fù)責(zé)所主審項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告及時(shí)上報(bào)部門經(jīng)理審核，關(guān) 注部門經(jīng)理、總審計(jì)師審核，及時(shí)回復(fù)部門經(jīng)理、總審計(jì)師的審核意見； 6）協(xié)助部門經(jīng)理收取審計(jì)費(fèi)用； 7）完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。 副部門經(jīng)理 本所各部副經(jīng)理協(xié)助部門經(jīng)理工作。 6）負(fù) 責(zé)協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的關(guān)系； 7）直接對董事長負(fù)責(zé)并對本部門員工的行為負(fù)責(zé)。 ① 負(fù)責(zé)下列重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目事項(xiàng)的復(fù)核：重要性水平測試、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估、審計(jì)（評估等）項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)（評估等）報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告等； ② 在授權(quán)范圍內(nèi)，參與洽談項(xiàng)目、承攬業(yè)務(wù)、簽定業(yè)務(wù)合同、收取審計(jì)費(fèi)用； ③ 負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)報(bào)告的簽發(fā)。 ① 對本部門的人、財(cái)、物的管理全面負(fù)責(zé)； ② 負(fù)責(zé)本部門員工的費(fèi)用審批和簽報(bào)； ③ 負(fù)責(zé)本部門員工的引進(jìn)、考 查、考核、晉升、降級、辭退、獎勵與處罰，努力提高員工的個(gè)人素質(zhì)即：員工的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識、勞動紀(jì)律、工作效率、 中國最大 的管理資源中心 第 17 頁 共 27 頁 工作責(zé)任心、執(zhí)業(yè)水平、工作業(yè)績等； ④ 負(fù)責(zé)本部門員工的獎金分配； ⑤ 負(fù)責(zé)對本部門人員請假、休假事宜審批。 3）制訂本所員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃和員工的日常培訓(xùn)工作； 4）制訂本所的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范并指導(dǎo)其實(shí)施； 5）解決本所業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，并責(zé)成當(dāng)事人妥善處理； 6）負(fù)責(zé)客戶對本所審計(jì)業(yè)務(wù)的質(zhì)詢和解答； 總監(jiān)察師 1）按中央、地方行政監(jiān)察制度、廉政建設(shè)要求，負(fù)責(zé)全所員工的行政行為和廉潔行為的監(jiān)察； 2）根據(jù)《注冊會計(jì)師法》及深圳特區(qū)的有關(guān)規(guī)定，對本所執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為予以監(jiān)督， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出問題的處理意見和防范措施； 3）按中注協(xié)和地方注協(xié)的規(guī)定，對全所員工的職業(yè)道德予以監(jiān)督 ,并定期（或不定期）進(jìn)行檢查； 4）對客戶來信、來訪及舉報(bào)，及時(shí)回復(fù)處理； 5）對本所內(nèi)部管理制度進(jìn)行監(jiān)察； 6）負(fù)責(zé)全所的精神文明建設(shè)； 7）董事會、執(zhí)行委員會并辦的其他工作。 副董事長 本所副董事長協(xié)助董事長工作。 第四條 各級職務(wù)崗位職責(zé) 董事長（法定代表人） 1）全面負(fù) 責(zé)本所的經(jīng)營方針、政策的制定與執(zhí)行； 2）召集、主持合伙人會議和董事會會議； 3）執(zhí)行合伙人會議決議； 4）檢查合伙人會議、董事會決議的實(shí)施； 5）簽署本所的有關(guān)法律文書； 6）根據(jù)合伙人會議和董事會會議的決議，聘任或解辭本所注冊委員會主任、專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)委員會主任、總審計(jì)師。 第二條 本辦法適用于本所專業(yè)人員。以前有關(guān)制度與本條例有抵觸者，按本條例執(zhí)行。 2． 本條例解釋權(quán)在本所人力資源中心。觸犯刑律者，本所將送交司法機(jī)關(guān)處理。 （ 4） 將客戶給予無法退回的紅包及其他物質(zhì)饋贈上交事務(wù)所； 4． 獎勵形式有獎品、獎金、晉級、其它。 2． 對各部門完成單 項(xiàng)工作有顯著成績的員工和部門，可給予獎勵或表揚(yáng)。 第十四條 凡經(jīng)本所同意參加與業(yè)務(wù)有關(guān)的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，憑結(jié)業(yè)證經(jīng)部門審核報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。 3． 委派骨干人員參加國家會計(jì)學(xué)院等機(jī)構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。 1． 新員工入所須進(jìn)行上崗培訓(xùn)。 5． 本所定期安排員工健康檢查。 3． 員工按不同級別享受旅游津貼。 第十二條 福利 1． 本所統(tǒng)一為正式員工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及人身意外保險(xiǎn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由個(gè)人承擔(dān)的部分，均在每月工資中扣除。 第五章 工資與福利 第十條 本所實(shí)行固定工資與效益工資制度，固定工資由基本工資、職務(wù)工資和各類補(bǔ)貼組成；效益工資按完成項(xiàng)目到帳收入扣除支出后的一定比例提取。 4．凡由本所辦理入戶手續(xù)的，需按協(xié)議約定向本所繳納違約金。 2． 自動離職的員工 其工資和獎金不予發(fā)放 。 （ 1） 嚴(yán)重違反公司管理制度、規(guī)定或職業(yè)道德的； （ 2） 嚴(yán) 重影響公司形象，使本所聲譽(yù)受損的； （ 3） 有貪污、盜竊行為的； （ 4） 被依法追究法律責(zé)任的； （ 5） 其它嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定的情形。 2． 員工在接到通知后，按第六條第 1 款要求辦理相關(guān)手續(xù)。 5．凡由本所辦理入戶手續(xù)的，需按協(xié)議約定向本所繳納違約金。 3．如屬注冊會計(jì)師或注冊評估師，其個(gè)人會費(fèi)繳納按本所相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對新注冊的參加了注協(xié)舉辦的上崗培訓(xùn)，在注冊后一年內(nèi)提出辭職者其培訓(xùn)費(fèi)在其工資中扣除。 2．員工按規(guī)定辦理辭職手續(xù)的，其固定工資部分于相關(guān)手續(xù)辦理完畢 后結(jié)算。 2) 凡借公款，須立即歸還。辭職的員工須 提前一個(gè)月 向 所在部門 提出書面申請（試用期員工除外） ，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后再到辦公室辦理辭職手續(xù)。 3． 調(diào)戶所需相 關(guān)費(fèi)用由員工本人負(fù)擔(dān)。 第五條 調(diào)戶 1． 員工調(diào)戶原則上必須在本所服務(wù) 2 年以上，表現(xiàn)良好且符合深圳市有關(guān)調(diào)戶政策規(guī)定。 4． 試用期內(nèi)不符合本所要求的，則不予錄用。 2． 定級審批須在二日內(nèi)簽署意見，并將結(jié)果通知部門和員工本人。如提供資料失實(shí)者，應(yīng)承擔(dān)由此引起的一切責(zé)任。合同期從每年七月一日起至次年六月三十日止。 第二章 員工的招聘錄用和調(diào)戶 第三條 招聘 1． 本所采取公開招聘，擇優(yōu)錄取的原則錄用新員工。 中國最大 的管理資源中心 第 11 頁 共 27 頁 員工管理?xiàng)l例 第一章 總則 第一條 為規(guī)范本所員工的管理特制定本條例。最高責(zé)罰可以免職、勸其退伙、勸其離所等；上一級人員對下一級人員和下一級人員對上一級人員以及本所 全體員工對合伙人都可“問責(zé)”； 7. 本《綱要》自發(fā)布之日起實(shí)施。之所以要“承認(rèn)差別”，是因?yàn)椤皼]有差別就沒有激勵，沒有激勵就沒 有發(fā)展”； 3. 考評標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)化：包括兩層含義，即考核與評議，包括上一級對下一級實(shí)行“考核制”，下一級對上一級（特別是部門經(jīng)理以上人員）實(shí)行“民主評議制”； 4. “以勞獲利”：是指本所的分配原則。提倡相互學(xué)習(xí)，相互關(guān)愛，取長補(bǔ)短，共同進(jìn)步； 44. 做到“五堅(jiān)持”，即堅(jiān)持正義，堅(jiān) 持團(tuán)結(jié)，堅(jiān)持合作，堅(jiān)持勤勉，堅(jiān)持創(chuàng)新； 45. 提倡批評與自我批評，嚴(yán)于律已，寬以待人； 46. 自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，顧全大局，維護(hù)整體利益。 八、團(tuán)隊(duì)精神建設(shè) 39. 本所建立以董事長為核心，以全體合伙人為中心的組織體系，形成合伙人（決策）、各部門及本所分支機(jī)構(gòu)（執(zhí)行）的“金字塔”式的管理模式； 40. 堅(jiān)持“個(gè)人利益服從集體利益，少數(shù)意見服從多數(shù)意見，下一級人員服從上一級管理，全所員工服從合伙人決議”的組織原則； 41. 營造民主和諧的氛圍，建立“例會制”和合伙人與其他員工的“定期溝通”制度，廣開言路，鼓勵員工暢所欲言，為本所發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策； 42. “朋友就是財(cái)富，德行就是力量”。 七、責(zé)任建設(shè) 34. “責(zé)任重于泰山”，責(zé)任是立所之本，是價(jià)值創(chuàng)造之源，是聲譽(yù)與信用建設(shè)的保障，只有建立高度的責(zé)任感，才能建立互信； 35. 責(zé)任也是一種價(jià)值，它可創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和社會效益； 36. 責(zé)任又是一種人格的深化，因此，本所全體合伙人必須對本所的生存與發(fā)展負(fù)責(zé)，必須對本所全體員工負(fù)責(zé)。 六、信用建設(shè) 中國最大 的管理資源中心 第 8 頁 共 27 頁 29. “誠實(shí)是信用之母”。 五、聲譽(yù)建設(shè) 24. 聲譽(yù)既是一種生產(chǎn)要素，也是一種無形資產(chǎn)，是必須永遠(yuǎn)加以保護(hù)并悉心管理的無價(jià)之寶 ； 25. 聲譽(yù)就是生產(chǎn)力。建立現(xiàn)代化的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和規(guī)范化、科學(xué)化的管理體系，以及整潔優(yōu)美的辦公場所和團(tuán)結(jié)和諧的工作氛圍是內(nèi)部環(huán)境治理；合伙人為外勤員工創(chuàng)造良好的工作條件，作好與政府有關(guān)部門及客戶的溝通和協(xié)調(diào)，保護(hù)員工的合法執(zhí)業(yè)是外部環(huán)境治理。言行舉止、儀表儀態(tài)、禮儀禮節(jié)、職業(yè)道德、