【正文】 付帳款若以遠期支票支付，應(yīng)付帳款轉(zhuǎn)為應(yīng)付票據(jù) 編製應(yīng)付帳款報表： (1) 應(yīng)付帳款異動表 (2) 應(yīng)付帳款餘額表 (3) 應(yīng)付帳款時程表 167。 (5) 銷貨作業(yè)表 ? 訂約銷貨件數(shù)及金額表 32 ? 訂購尚未交貨明細表 ? 缺貨無法接受訂單或取消提運表 ? 每一訂購案處理時間表 ? 滯銷貨品表 (二 ) 應(yīng)收帳款紀(jì)錄 應(yīng)收帳款之列帳 應(yīng)收帳款之收回 壞帳準(zhǔn)備之提列 壞帳之沖銷 保留壞帳的備忘紀(jì)錄 編造應(yīng)收帳款報表 ? 應(yīng)收帳款餘額表 ? 應(yīng)收帳款時程表 ? 應(yīng)收帳款週轉(zhuǎn)表 ? 壞帳核銷報表 167。 六、九大循環(huán) 【 2020 銷貨循環(huán)】 2020 訂單處理 2060 開立發(fā)票 2070 應(yīng)收帳款 2050 交貨作業(yè) 2100 客訴處理 2080 簽證押匯作 業(yè) 2090 收款作業(yè) 2020 銷售預(yù)測與計劃 2040 業(yè) 務(wù) 員管 理 2020 客戶管理 2120 售後服務(wù) 2110 銷貨退回與折讓 2130 會計處理 差異分析 生產(chǎn) 循環(huán) 生產(chǎn) 循環(huán) 融資 循環(huán) 13 【 2020 訂單處理作業(yè)】 否 是 是 否 是 否 是 否 不合格 合格 否 合格 是 客戶 業(yè) 務(wù) 單 位 生 產(chǎn) 單 位 訂單 收現(xiàn)或 預(yù)收款項 接受訂單 徵信 信用審查 授與額度 接受訂單 抵押保證 收現(xiàn) 預(yù)收 貨款 權(quán)責(zé)主 管核準(zhǔn) 新客戶 信用評等 抵押 擔(dān)保 審核 付款 情形 出貨 出貨 超過額度 14 【 2050 交貨處理作業(yè)】 內(nèi)銷 外銷 內(nèi)銷 外銷 【 3000 採購及付款循環(huán)】 是 否 業(yè) 務(wù) 部 交期管理 生管部成品倉管單位 貨 運 公 司 客 戶 出庫排程 貨品打包 製作文件 出 庫 紀(jì) 錄 交 運 裝船裝櫃 貨到簽收 報 關(guān) 內(nèi) /外銷 內(nèi) /外銷 應(yīng)收 帳款 預(yù)算 是否合 格 3010 交期管理 3020 採購作業(yè) 3040 驗收作業(yè) 3030 進口作業(yè) 3050 與合約不符作業(yè) 3070 差異分析作業(yè) 3060 付款作業(yè) 15 【 3010 請購作業(yè)】 準(zhǔn) 不準(zhǔn) 【 3020 採購作業(yè)】 國內(nèi) 國外 需 求 單 位 銷售 訂單 預(yù)算 需求 填寫需求單 核準(zhǔn) 採購作業(yè) 採 購 單 位 需求單位 請購作業(yè) 採 購 單 位 查詢供應(yīng)商紀(jì)錄 決定購買 方式 詢價 比價 議價 決定訂購 事項 更新供應(yīng)商紀(jì)錄 國內(nèi) /外 進口作業(yè) 驗收作業(yè) 收貨單位 16 【 3030 進口作業(yè)】 結(jié)匯 否 報關(guān)行 採購單位 會計單位 財務(wù)單位 權(quán)責(zé)主管 銀 行 廠 商 編製採購單 製作傳票 開支票 用 印 開具 信用狀 通知廠商到貨 通知廠商 貨品裝船押匯 在途品作業(yè) 準(zhǔn)備提貨 製作傳票 開支票 用 印 提貨 還款或承兌取得提單 驗收作業(yè) 結(jié)匯 還款 17 【 3030 進口作業(yè)】 否 否 是 是 廠 商 採購單位 會計單位 交貨 收貨及點收 品質(zhì)檢驗 入庫紀(jì)錄 登帳 請 款 採購作業(yè) 合格與否 驗收 /倉儲單位 是否特採 入庫作業(yè) 付款作業(yè) 與合約不符作業(yè) 18 【 4000 生產(chǎn)循環(huán)】 否 是 銷售 計劃 4010 製程計劃 產(chǎn)能飽和 4010 製程計劃 4050 排 程 4060 製 造 4080 倉儲管理 4030 加班及延遲交貨 4040 委外加工 4070 品質(zhì)管制 4090 生產(chǎn)管制 4100 保養(yǎng)維修 4110 安全衛(wèi)生 銷售 採購 19 【 4070 品質(zhì)管制作業(yè)】 是 是 否 是 否 否 否 是 原物料 標(biāo)準(zhǔn) 半成品 標(biāo)準(zhǔn) 倉管單位 品管單位 外包廠商 品質(zhì)作業(yè)計劃 製程標(biāo)準(zhǔn) 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 製成品 標(biāo)準(zhǔn) 製程品管 合格 半成品 品管 製成品 品管 外包廠商 修 正 調(diào)整製程設(shè)備 更換零件材料 通知有關(guān)單位 修正品管計劃 分析原因 合格 合格 合格 退 料 倉儲 原物料 品管 批 退 20 【 4080 倉儲管理作業(yè)】 品管單位 生產(chǎn)單位 倉 管 單 位 材料驗收 材料編號 材料儲存 存量管制 原料入庫 呆廢料管理 紀(jì) 錄 瑕疵品處理 領(lǐng)料發(fā)料 成品儲存 存貨整理 存貨管理 出 庫 材料退回 製造 成品入庫 21 【 5000 薪工循環(huán)】 5010 人力資源規(guī)劃作業(yè) 5020 用人需求作業(yè) 5030 招募及 甄選 5040 任用作業(yè) 5050 教育訓(xùn)練 5060 服勤及 差假 5070 考核獎懲及績效 5100 薪資作業(yè) 5080 晉升及 調(diào)遷 5090 福利作業(yè) 5110 離職作業(yè) 22 【 5030 招募及甄選作業(yè) 】 直接 間接 否 是 否 是 否 是 【 5040 招募及甄選作業(yè)】 是 人 事 單 位 用 人 單 位 權(quán) 責(zé) 主 管 招 募 登記面談 初步審核 淘 汰 測驗面試 合格 核準(zhǔn) 合格 錄用報到 人 事 單 位 用 人 單 位 人員報到 資料記錄及歸檔 派 職 試 用 正式任用 合格 23 否 【 5070 招