【正文】 《付款審批表》作為公司內(nèi)部付款審批表，適應(yīng)于工程類及非工程類付款審批，工程 類付款審批之前必須完成《工程款支付申請(qǐng)表》的復(fù)核，非工程類付款直接由請(qǐng)款部門填報(bào)，報(bào)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批； 《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心每月底完成； 工程款支付與管理控制流程 階段 流程 執(zhí)行人 完成記錄或輸出文件 備注 申報(bào)階段 請(qǐng)款單位當(dāng)月 20 日前提出《工程款支付申請(qǐng)表》 請(qǐng)款單位 施工單位簽字蓋章的《工程款支付申請(qǐng)表》 適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計(jì)、報(bào)建、營銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門付款外； 監(jiān)理單位對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核， 確保付款額度準(zhǔn)確，工程量計(jì)算準(zhǔn)確，并提供詳細(xì)的計(jì)算式作為附件； 監(jiān)理單位專業(yè)工程師審核 監(jiān)理單位 《工程款支付申請(qǐng)表》簽字 并出具審核意見 監(jiān)理單位總監(jiān)審核簽字 請(qǐng)款部門審核 請(qǐng)款部門負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見 成本控制中心審核 成本控制中心負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見 工程總監(jiān) 工程總監(jiān) 根據(jù)監(jiān)理、工程管理中心、成本控制中心三方意見匯總出具付款意見 審核階段 請(qǐng)款部門審核 請(qǐng)款部門負(fù)責(zé)人 簽字、并出具審核意見 工程類付款請(qǐng)款部門根據(jù)《工程款支付申請(qǐng)表》中工程總監(jiān)審核意見填寫《付款審批表》； 非工程類付款像設(shè)計(jì)、報(bào)建、營銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門付款由請(qǐng)款部門根據(jù)履約情況直接填寫《付款審批表》報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 成本控制部審核 成本控制部負(fù)責(zé)人 簽字并出具審核意見 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 簽字并出具審核意見 財(cái)務(wù)管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)總監(jiān) 《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》 總經(jīng)理 對(duì)付款額度及付款計(jì)劃進(jìn)行審批 撥付階段 工程撥款 財(cái)務(wù)管理中心及公司領(lǐng)導(dǎo) 《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》 財(cái)務(wù)管理中心報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)備案 執(zhí)行 財(cái)務(wù)管理中 心及相關(guān)人員 《工程款已支付報(bào)表》 每月《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，次月初報(bào)監(jiān)理、工程、預(yù)算、成本控制等部門備案 歸檔 原件歸檔 財(cái) 務(wù) 管 理 中 心 《工程款付款審批表》 《工程款支付申請(qǐng)表》 工程管理中心將審批完后的《付款審批表》、《工程款支付申請(qǐng)表》復(fù)印交部門存檔，原件交財(cái)務(wù)管理中心存檔 復(fù)印件 工程、預(yù)算及成本控制部 《工程款支付申請(qǐng)表》 《付款審批表》 付款審批表 合同編號(hào) 工程名稱 請(qǐng)款單位 累計(jì)付款 請(qǐng)額金額（大小寫） 付款次數(shù) 合同預(yù)測(cè)金額 計(jì)劃付款日期 請(qǐng)款部門 付款類型 預(yù)付款□進(jìn)度款□結(jié)算款□ 質(zhì)保金□ 請(qǐng)款部門意見：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)、項(xiàng)目質(zhì)量、工期履約情況、是否有違約行為，若有，注明對(duì)方應(yīng)支付的違約金等） 請(qǐng)款部門負(fù)責(zé)人： 成本控制中心 總監(jiān) 分管副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)管理中心 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 注：工程類必須附《工程款支付申請(qǐng)表》及相關(guān)資料 工程款支付申請(qǐng)表 合同編號(hào)： 編號(hào)： 工程名稱 累計(jì)已付款 請(qǐng)款單位 已付款次數(shù) 請(qǐng)款金額 當(dāng)期應(yīng)付款： 扣除當(dāng)期水電費(fèi)： 當(dāng)期獎(jiǎng)罰： 扣除甲供材料款： 實(shí)際應(yīng)付款： 付 款 事 由 付款事由：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項(xiàng)） 施工單位（簽字蓋章）： 年 月 日 監(jiān)理單位 審核意見 監(jiān)理單位（簽字蓋章）： 年 月 日 工程管理中心 審核意見 成本控制中心 審核意見 工程總監(jiān) 審核 最全、最大、最火、最好、最美的會(huì)計(jì)導(dǎo)航： //.kj968 70 100 萬以上 100 萬 以 下 附表 1 。 7． 5 財(cái)務(wù)管理中心沒有及時(shí)將《工程款已支付報(bào)表》下達(dá)給相關(guān)部門的，罰 30 元 /天。 7． 3 因工程付款審批延誤導(dǎo)致公司違約時(shí)，處罰責(zé)任部門總監(jiān) 200 元 /每次，相關(guān)責(zé)任人 300 元 /每次。 7．罰則 7． 1 沒有達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)而辦理審批時(shí)沒有特別注明的，罰工程管理中心專業(yè)主管工程師 500 元 /次。水電費(fèi)使用單位的負(fù)責(zé)人或者授權(quán)認(rèn)可人需經(jīng)使用單位書面確定。 撥付階段 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)付款審批表編制《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，《月進(jìn)度款撥付計(jì)劃表》審批通過后，財(cái)務(wù)根據(jù)付款計(jì)劃安排付款； 每月《工程款已支付報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，次月初報(bào)監(jiān)理公司、工程管理中心、成本控制中心等部門備案； 對(duì)應(yīng)付款盡量安排在付款寬限免責(zé)期內(nèi)付款，減少公司違約行為。 分管副總經(jīng)理對(duì)付款審批并簽署意見。 工程總監(jiān)根據(jù)監(jiān)理、工程管理 中心、成本控制中心三方意見匯總出具付款意見，作為請(qǐng)款部門付款審批表中請(qǐng)款意見參考。工程管理中心派專人負(fù)責(zé)工程付款申請(qǐng)審批跟綜和對(duì)相關(guān)資料的報(bào)送，非特殊情況每月月底統(tǒng)一報(bào)送一次。 工程管理中心在收到監(jiān)理單位交來 的資料后，在二日內(nèi)對(duì)已完成的工程量進(jìn)行審核。 程序 付款申報(bào)階段程序（適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計(jì)、報(bào)建、營銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門付款外） 施工承包方在當(dāng)月 20 日前將已完工程費(fèi)用預(yù)算書并附詳細(xì)計(jì)算式、《工程款支付申請(qǐng)表》、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章后呈報(bào)至監(jiān)理單位。 財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計(jì)劃確定付款計(jì)劃，確保嚴(yán)格按合同及時(shí)付款，如能不能及時(shí)付款，應(yīng)及時(shí)與主管領(lǐng)導(dǎo)及成本控制中心溝通，成 本控制中心和工程管理中心做好供方單位的解釋溝通工作。 下月進(jìn)度計(jì)劃包括下月進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、形象進(jìn)度文字 說明、計(jì)劃工程進(jìn)度橫道圖，下月進(jìn)度計(jì)劃一式三份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心各存一份。 工程總進(jìn)度計(jì)劃包括總進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、總進(jìn)度計(jì)劃編制說明、總進(jìn)度計(jì)劃，總進(jìn)度計(jì)劃的編制應(yīng)采用網(wǎng)絡(luò)圖形式；工程總進(jìn)度計(jì)劃一式五份，批復(fù)后返還承包單位一份，項(xiàng)目管理中心、監(jiān)理單位、成本控制中心、財(cái)務(wù)管理中心、公司檔案室各存一份。 工程進(jìn)度及支付申請(qǐng) ： 各承包單位在開工前的第七天向項(xiàng)目公司提交工程總進(jìn)度計(jì)劃，每月 25 日 17： 00 前上報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度月報(bào)表，同時(shí)上報(bào)下月進(jìn)度計(jì)劃。 對(duì)于超出公司月度資金計(jì)劃的工程款項(xiàng)的支付須按公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定經(jīng)特別的審批程序?qū)徟? 設(shè)計(jì)、報(bào)建、營銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門合同類付款； 工程款支付必須依據(jù)合同，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行支付。 工程預(yù)付款、進(jìn)度款、 結(jié)算款（保修金）的審批、支付。 杜絕錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度并控制成本。最終修訂及解釋權(quán)歸屬于本中心。其他與之相沖突的舊制度同時(shí)廢止。對(duì)公司正、副總經(jīng)理給予5000～ 10000 元的處罰并給予總經(jīng)理解聘辭退，如因此造成損失，由最終決定人和直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 三、審批人超權(quán)限審批借款，未造成損失的；造成損失的；由審批人全額承擔(dān)； 四、審批人未及時(shí)將借款催收到位，未造成損失的；造成損失的，由審批人全額承擔(dān)； 五、超出規(guī)定范圍限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的； 六、不按財(cái)務(wù)印鑒管理辦法分管財(cái)務(wù)印鑒的； 七、不按資金審批權(quán)限和未按資金計(jì)劃（計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外因總裁特批的除外）付款的； 八、公款私存的； 九、出納員每日不及時(shí)上報(bào)現(xiàn)金和銀行存款余額日?qǐng)?bào)表的； 十、會(huì)計(jì)人員每月末不定期檢查出納員現(xiàn)金和銀行存款余額并無檢查記錄和盤點(diǎn)表的； 十一、出納員對(duì)每月 的銀行存款對(duì)賬單保存不全的； 十二、違反本管理制度條款認(rèn)定應(yīng)予以處罰的。 第九章 罰 則 第一條 財(cái)務(wù)人員不堅(jiān)持資金管理制度，凡出現(xiàn)下列情況之一的，公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并取消當(dāng)月崗位補(bǔ)貼，并罰款 100 元 /次，對(duì)以下違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)并不處理的管理者和督辦檢查人員處罰 50 元 /次。重 點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 第八章 監(jiān)督檢查 第一條 公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。 二、融資費(fèi)：用于公司資金籌措的融資費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)為：融資金額在 3000萬元以下的按 1%計(jì)提，融資金額在 3000 萬元（含） 1 億元按 %計(jì)提，融資金額在 1 億元（含） 2 億元按 %計(jì)提，融資金額在 2 億元（含）以上的按%%計(jì)提。 以本人股份作擔(dān)保簽訂借款合同。 第七條 股東個(gè)人原則不得借款，確因特殊原因需要借款，須經(jīng)董事會(huì)決議批準(zhǔn)，并按以下原則： 借款額度不能超過出資額的 20%。公司根據(jù)經(jīng)營需要合理確定富余資金調(diào)劑期限，按年初與集團(tuán)資金計(jì)劃中心商定年利率，定期支付或收取資金使用利息，到期還本或收本。 第六條 公司資金服從集團(tuán)“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的原則。 第五條 公司未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)（總裁辦公會(huì)）授權(quán)及經(jīng)總經(jīng)理簽字的股東會(huì)決議，不得向任何金融機(jī)構(gòu)或單位融資或?qū)ν鈸?dān)保。 第三條 公司應(yīng)按月編制“資金預(yù)算執(zhí) 行情況表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況。 第七章 資金計(jì)劃管理 第一條 公司嚴(yán)格實(shí)行資金全額預(yù)算管理制度，對(duì)未列入公司資金計(jì)劃的開支不得支付?！块T負(fù)責(zé)人→主管副總→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理 即由借款人填制借款單，按程序?qū)徟蟮截?cái)務(wù)管理中心支取備用金或臨時(shí)借款，同時(shí)借款人須在相關(guān)憑證上簽字； 第六條 使用臨時(shí)借款的員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生完畢后五個(gè)工作日內(nèi)持有效票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。以所購房做抵押并由提供階段性擔(dān)保的個(gè)人住房貸款。公司董事會(huì)公司董事會(huì)應(yīng)依據(jù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行 審議評(píng)估，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告?？茖W(xué)性、經(jīng)濟(jì)可行性項(xiàng)目計(jì)劃合理性、科學(xué)性可行性項(xiàng)目實(shí)施過程項(xiàng)目成果項(xiàng)目實(shí)施過程應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)。 、必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、備份磁盤等。 、隨計(jì)算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份磁盤，必須作為會(huì)計(jì)檔案保管。 機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報(bào)表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套外設(shè)磁盤（軟盤、光盤或磁帶）備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同 建筑物）妥為保管。 、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機(jī)硬盤備份、光盤刻錄機(jī)或磁帶機(jī)備份）循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。 、其他 由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管簽字蓋章認(rèn)可。（）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。 ）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。 、科目匯總表、賬簿打印時(shí)間。 、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管 轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月