【正文】 內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序 咨詢業(yè)務(wù)工作由業(yè)務(wù)準(zhǔn)備、業(yè)務(wù)實(shí)施及業(yè)務(wù)終結(jié)三個(gè)階段組成。 咨詢業(yè)務(wù)范圍 咨詢業(yè)務(wù)范圍包含但不限于①招標(biāo)工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)編制；②施工圖預(yù)算編制、施工過程中間計(jì)量審核、變更及簽證計(jì)價(jià)；③工程結(jié)算等。 二、質(zhì)量保證體系與措施 為了保證本公司造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的工作質(zhì)量和效果，為客戶提供高質(zhì)量的造價(jià)咨詢服務(wù) ，我公司在研究總結(jié)基礎(chǔ)上制定了完善的造價(jià)咨詢工作規(guī)程、質(zhì)量保證體系及措施、內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序，在造價(jià)咨詢工作中嚴(yán)格按照工作規(guī)程和內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序執(zhí)行，質(zhì)量保證體系及控制措施作為實(shí)施過程中的主要質(zhì)量保證辦法。 ③風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策 1）、對(duì)于主要風(fēng)險(xiǎn)、不可容許風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)不同情況運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施：若風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司來說是重大的、主要的、不可容許的，則應(yīng)通過投保、合同約定等方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)適時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，若該風(fēng)險(xiǎn)不可轉(zhuǎn)移，則應(yīng)采取積極措施，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避； 2）、對(duì)于次要的、中等的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在對(duì)其可能產(chǎn)生的影響后果充分評(píng)估后采取相應(yīng)的控制措施：若預(yù)計(jì)對(duì)其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的代價(jià)較不轉(zhuǎn)移大，且該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司來說是可容許風(fēng)險(xiǎn)，則可實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)自留，否則，應(yīng)采取措施對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移； 3）、對(duì)次要的風(fēng)險(xiǎn)，若對(duì)其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的代價(jià)很大，且其發(fā)生的概率極低，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后 產(chǎn)生后果不嚴(yán)重，則可先制定應(yīng)對(duì)方案，待其發(fā)生時(shí)對(duì)其實(shí)施損失控制； 第 32 頁，共 72 頁 4）、對(duì)純風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)回避或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施；對(duì)既會(huì)造成損失又能產(chǎn)生收益的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在對(duì)其可能產(chǎn)生的收益與損失后果全面評(píng)估后采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)控制措施。 風(fēng)險(xiǎn)的定量評(píng)價(jià)方法為： 1）、利用歷史經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)及概率分析統(tǒng)計(jì)理論確定出各個(gè)已被識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率； 2）、確定出各個(gè)已被識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生后將會(huì)造成的損失后果的大?。? 3）、按風(fēng)險(xiǎn)量 =風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后損失后果的大小確定出每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量。 值得注意的是，風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)注意在過程中對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，切忌認(rèn)為有風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)而可一勞永逸。如果沒有一套完整的控制手段和辦法，就可能使風(fēng)險(xiǎn)蔓延，這是風(fēng)險(xiǎn)管理工作所不容許的； 4）、風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)。三是風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，我們要采取的對(duì)策略措施。 第 31 頁，共 72 頁 3）、風(fēng)險(xiǎn)控制的手段。 2）、每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制部門。 風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)包括以下幾部分內(nèi)容： 1）、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別結(jié)果。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通常采用以下幾種方法： 第一種方法：專家預(yù)測(cè)理論。 尾工工程 建設(shè)單位預(yù)留建設(shè)項(xiàng)目未完工程投資的真實(shí)性和合法性。 主要材料與設(shè)備采購(gòu) 主要材料與設(shè)備的采購(gòu)方式是否合理、合法、合規(guī)； 是否進(jìn)行招投標(biāo)或比價(jià)采購(gòu)。 項(xiàng)目實(shí)施 階段 主要經(jīng)濟(jì)合同履行情況 合同各方是否認(rèn)真履行合同條款，有無轉(zhuǎn)包、違法分包工程等情況； 設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、造價(jià)咨詢、監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等單位是否按照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)規(guī)范及合同、協(xié)議履行了職責(zé)。 招投標(biāo) 建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位的確定是否按照法定程序進(jìn)行； 招投標(biāo)結(jié)果的合法性。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)涉及正在進(jìn)行中的工作時(shí)，就應(yīng)采取應(yīng)急措施 不容許的： 只有風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)降低時(shí)，才能開始或繼續(xù)工作。在中度風(fēng)險(xiǎn)與嚴(yán)重傷害后果相關(guān)的場(chǎng)合，必須進(jìn)一步地評(píng)價(jià)，以更準(zhǔn)確地確定傷害的可能性，以確定是否需要改進(jìn)控制措施 重大的： 直至風(fēng)險(xiǎn)降低后才開始工作。同時(shí)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控 制工作的系統(tǒng)管理思維，有機(jī)地將事前、事中、事后控制管理工作結(jié)合起來并盡量提高主動(dòng)控制在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的比重。所以，風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)立足于以下二個(gè)方面： （ 1）針對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)，采取切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率； （ 2）加強(qiáng)損失控制管理工作，制定相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃、災(zāi)難計(jì)劃盡量降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所產(chǎn)生的損失。 風(fēng)險(xiǎn)控制制度 風(fēng)險(xiǎn)（節(jié)點(diǎn)）控制制度 第一條 概述 風(fēng)險(xiǎn)控制作為公司日常管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，貫穿于工程項(xiàng)目審查（編制）的全過程。 第二十三條、本制度由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。 公司在每年度對(duì)造價(jià)咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人的造價(jià)咨詢成果質(zhì)量進(jìn)行考核，如造價(jià)咨詢成果質(zhì)量全年度沒有出現(xiàn) C 級(jí)、 D 級(jí)現(xiàn)象的，公司將對(duì)造價(jià)咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人按年度造價(jià)收入 2%獎(jiǎng)勵(lì)。二次及以上處以本年度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)總額 20%罰款。 第 28 頁，共 72 頁 年度考核懲罰標(biāo)準(zhǔn)： 、 C級(jí)：年度內(nèi)出現(xiàn)一次處以 200 元；二次處以 400 元，三次及以上處以本年度內(nèi)所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì) 10%罰款。 、 D級(jí)：季度內(nèi)出現(xiàn)一次處以本季度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì) 10%罰款。 第二十一條、造價(jià)咨詢成果質(zhì)量評(píng)定出現(xiàn)下列情況，公司將對(duì)三級(jí)復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)獎(jiǎng)懲： 項(xiàng)目懲罰標(biāo)準(zhǔn)： 、 C級(jí)： 專業(yè)造價(jià)人員處以 400 元 /次 校核人 300 元 /次 技術(shù)負(fù)責(zé)人 100 元 /次 、 D級(jí)： 專業(yè)造價(jià)人員 800 元 /次 校審核人 600 元 /次、 技術(shù)負(fù)責(zé)人 400 元 /次 、以上處罰公司在與部門核算績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)直接扣除。 績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放由公司財(cái)務(wù)代行直接發(fā)放到造價(jià)咨詢從業(yè)人員工資卡。 第六章 薪酬與獎(jiǎng)懲 第二十條、造價(jià)咨詢從業(yè)人員薪酬構(gòu)成及標(biāo)準(zhǔn)：月薪金 =基本工資 +績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì) +輔助工資。 各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在每月將項(xiàng)目所涉從業(yè)人員的月考核結(jié)果報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人。 公司每半年（或季度）對(duì)員工綜合表現(xiàn)進(jìn)行考核，并報(bào)總經(jīng)理審閱，連續(xù) 2 次考核 第 27 頁，共 72 頁 排名在倒數(shù) 2名以內(nèi)，連續(xù) 3次評(píng)審在倒數(shù)第 3名以內(nèi)，作停薪待崗直至辭退。 4%以上者 服務(wù) 進(jìn)度 在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成 在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成 在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成 在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成 其他 情況 若經(jīng)有關(guān)部門檢查或施工單位施工過程或施工單位投標(biāo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，屬于疏漏或業(yè)務(wù)水平低所造成，但未出現(xiàn) D 級(jí)所描述后果 對(duì)公司影響特別重大，受到相關(guān)部門通報(bào)批評(píng)或處罰或市場(chǎng)進(jìn)入或拒絕撥付造價(jià)咨詢費(fèi) 備注 公司內(nèi)部在復(fù)審時(shí)，如委托方提供的材料結(jié)算價(jià)格與編制時(shí)不一致或發(fā)生工程變 更所產(chǎn)生的造價(jià)差異，不按上述方法進(jìn)行評(píng)定。 3%以上 177。 2%以內(nèi)者 分部分項(xiàng)誤差或占總工程量誤差均在177。 第十六條 、造價(jià)咨詢成果文件質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)： 造價(jià)咨詢成果文件經(jīng)過編制、審核等程序后，應(yīng)具有可靠的質(zhì)量，其標(biāo)準(zhǔn)劃分為 A 級(jí)、 B 級(jí)、 C 級(jí)、 D 級(jí)。 季度考評(píng)結(jié)果是公司核發(fā)季度所得績(jī)效薪酬比例發(fā)放的重要依據(jù)。 第五章 考核 第十五條、本辦法的考核核心是“以項(xiàng)目進(jìn)行考核”為主 +季度考評(píng) +年度考評(píng)。 技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見后，將咨詢報(bào)告書底稿、技術(shù)文件（計(jì)算底稿、復(fù)核底稿）和相關(guān)附件提交公司法定代表人或授權(quán)委托人簽發(fā)。必要時(shí)可召集項(xiàng)目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見。 造價(jià)咨詢成果文件上是否有相關(guān)校審人員簽字。審查主要內(nèi)容： 前二級(jí)審查程序是否完成，每級(jí)明確有“同意”二字。 校核人負(fù)責(zé)將審查后的造價(jià)咨詢成果文件、技術(shù)文件、相關(guān)附件（如審查工作底稿）提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。 校核人校核確認(rèn)專業(yè)造價(jià)人員修改完善后造價(jià)咨詢成果無誤后，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)審核人員重點(diǎn)審核的問題進(jìn)行記錄、簽名。 第十二條、校核人應(yīng)按發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)出具校核意見。 檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系合理性； 了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見進(jìn)行分析、判斷和選擇。 咨詢過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效。校核人承擔(dān)對(duì)專業(yè)造價(jià)人員提交的專業(yè)成果校核職責(zé)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的咨詢 質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。 第九條、專業(yè)造價(jià)人員應(yīng)將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件提交校核人校審。 第八條、專業(yè)造價(jià)人員對(duì)本人完成的初步成果文件自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，將自己無法處理的未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題進(jìn)行說明。 數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確。 咨詢過程中形成的記錄、會(huì)議記要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效。 第七條、自校的主要內(nèi)容包括： 是否完成了咨詢項(xiàng) 目的計(jì)劃規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度。 第三章 審核程序和內(nèi)容 第六條、專業(yè)造價(jià)人員是指承擔(dān)咨詢項(xiàng)目編審的具有造價(jià)員或造價(jià)師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員。 、簽署審核人姓名和審核日期。 各級(jí)審核人員應(yīng)當(dāng)按照以下基本要求審核咨詢工作底稿： 、嚴(yán)格按照規(guī)定的各級(jí)審核程序和審核內(nèi)容進(jìn)行審核。 第二章 一般原則 第四條、公司出具造價(jià)咨詢成果，實(shí)行逐級(jí)審核制，由專業(yè)造價(jià)人員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人校核、公司造價(jià)技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，必要時(shí)經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)后，方可出具造價(jià)咨詢成果文件。 第二條、公司認(rèn)可蓋有公司造價(jià)執(zhí)業(yè)印章和審核負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)印章的造價(jià)咨詢成果文件。 第十九條：本制度的解釋權(quán)歸本公司辦公室。 第十七條：本制度未盡事宜，可隨時(shí)修正公布。 、遺失財(cái)務(wù)資料的承擔(dān)全部法律責(zé)任。 第 23 頁，共 72 頁 、報(bào)表、賬簿由財(cái)務(wù)部設(shè)專人存放在專門的資料柜妥善保管。裝訂完畢后要填寫封頁、編號(hào)。 ，防止順序顛倒或缺頁少頁。應(yīng)在每月會(huì)計(jì)事項(xiàng)終了之后，將本月的會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)。 ，個(gè)人必須賠償損失。 。 ，認(rèn)真填寫，避免出錯(cuò)，對(duì)于開錯(cuò)的發(fā)票，統(tǒng)一收回，統(tǒng)一保管在發(fā)票的存根聯(lián)上，以便稅務(wù)審查。公司原則上規(guī)定，收到結(jié)算資金后，方可開具發(fā)票。對(duì)外開具發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)各種批準(zhǔn)文件和開具發(fā)票的抬頭，內(nèi)容、金額及時(shí)進(jìn)行審核。購(gòu)買回來的發(fā)票應(yīng)逐筆在發(fā)票購(gòu)買使 用領(lǐng)取本上進(jìn)行登記，以確保及時(shí)掌握發(fā)票的使用情況。 第十五條：發(fā)票購(gòu)買使用 。 。 ，不得放在保險(xiǎn)柜以外的其它地方。不得在于支票無關(guān)的紙張上加蓋印鑒。 ，任何人不得將銀行印鑒攜帶外出。 ，任何人不得將銀行印鑒章借與他人或其他部門。 人員分別保管。 第十四條：銀行印鑒 。 ，在得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)后，方可變更或開設(shè)新的銀行賬號(hào)。在未經(jīng)許可的情況下，會(huì)計(jì) /出納不得將銀行賬號(hào) 告知他人，尤其不得告知本公司以外的人。 第十三條：銀行帳號(hào) 。 、不定期清理暫借款。 。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 1個(gè)月工資額，超過時(shí)須有本公司內(nèi)部職工作擔(dān)保人。 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。 因公出差借款： 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額； 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 零星購(gòu)物借款： 由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃； 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 負(fù)責(zé)采購(gòu)的人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃填寫請(qǐng)款單，注明借款金額； 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； ： RMB 500 元。 出納在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)及時(shí)掌握銀行賬戶的存款情況，不得出現(xiàn)空頭和透支。 根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定任何人無權(quán)將支票出租、出借或?qū)⑥D(zhuǎn)讓給別的單位、個(gè)人使用。 出 納應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定正確填寫支票和加蓋印鑒。 出納在收回過期支票或作廢支票后，應(yīng)將其貼在支票登記簿，并注明作廢字樣。不得交給其他人轉(zhuǎn)交或交給其它單位。付款的同時(shí)要取得收款單位加蓋公章或財(cái)務(wù)公章的收據(jù)，以及收款 單位開具的正式發(fā)票。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜應(yīng)及時(shí)向公司或公安部門報(bào)告并辦理銀行掛失手續(xù)。 支票使用人領(lǐng)取支票時(shí) ，應(yīng)對(duì)開具支票的收款單位名稱、時(shí)間、金額、用途進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并在支票存根上簽字，注明使用金額和收款單位名稱。 支票付款單必須具備如下內(nèi)容：支票號(hào)碼、使用用途、使用時(shí)間、使用金額、收款單位名稱、收款單位地址、電話及聯(lián)系方式、支票使用人、部門主管及其單位領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)審核人員與財(cái)務(wù)主管簽字。 支票領(lǐng)用時(shí)，支票使用人必須填寫相關(guān)單據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核人員審核無誤后，方可辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。 出納應(yīng)定期對(duì)支票進(jìn)行核對(duì)，以確保支票的完整和安全。 支票不慎丟失和被盜，出納應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后的第一時(shí)間向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并同時(shí)向銀行掛失或向公安部門報(bào)警。支票登記簿應(yīng)包括如下內(nèi)容：支票號(hào)碼、支票的使用日期、支票的領(lǐng)用人、支票使用的金額、收取支票的單位名稱。 第 19 頁，共 72 頁 出納保管各種支票時(shí)，必須將支票存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得將支票存放在保險(xiǎn)柜以外的其它地方。 購(gòu)買支票申請(qǐng)書一式三聯(lián)，一聯(lián)由出納購(gòu)買后留存、一聯(lián)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人留存，一聯(lián)留底。未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出納無權(quán)擅自購(gòu)買支票。購(gòu)買支 票申請(qǐng)書應(yīng)包括如下內(nèi)容，購(gòu)買支票的種類、賬號(hào)、數(shù)量。 第十一條：支票購(gòu)買、領(lǐng)取、保管和使用 支票的購(gòu)買由出納具體負(fù)責(zé)。必須修改的地方出納應(yīng)