物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-05-17 19:50本頁(yè)面
【正文】 第三部分 附則 １、 本制度最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 ⑧物品采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用由采購(gòu)員憑原始票據(jù)到財(cái)務(wù)核算中心辦理報(bào)銷手續(xù)。 ⑥采購(gòu)價(jià)格在１０００元以上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。 ④采購(gòu)回來(lái)的物品及時(shí)交付驗(yàn)收人員驗(yàn)收，及進(jìn)填寫驗(yàn)收單，協(xié)同倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)。 ②行政管理部和財(cái)會(huì)核算部根據(jù)采購(gòu)員提供的資料確定供應(yīng)商家，做到貨比三家，物美價(jià)廉。 ③應(yīng)急物品的采購(gòu)時(shí)效： 原則上為收到采購(gòu)清單的半個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況同上。 （３）物品采購(gòu)時(shí)效 ①計(jì)劃物品的采購(gòu)時(shí)效： 原則上在當(dāng)月前５個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況報(bào)行政管理部經(jīng)理、管理部經(jīng)理同意后另行處理。 ③應(yīng)急物品的申購(gòu)程序 應(yīng)急物品標(biāo)準(zhǔn)：突發(fā)性急用物品；倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存。 ②零星物品的申購(gòu) 零星物品的標(biāo)準(zhǔn)：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉(cāng)庫(kù)中沒(méi)有儲(chǔ)存的。 總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購(gòu)員按照《采購(gòu)管理制度》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。 財(cái)務(wù)核算部會(huì) 計(jì)主管在１個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核交于總裁／執(zhí)行董事審批。 采購(gòu)人員匯總問(wèn)部門、各項(xiàng)目的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃表交于倉(cāng)庫(kù)管理員。 （２）物品采購(gòu)的申報(bào)程序 ①計(jì)劃采購(gòu)物品的申報(bào)程序 公司 /各管理部在每月２０日前，將下月物資使用權(quán)計(jì)劃交于財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)。 ②每月消耗、維護(hù)保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。 （５）公司總裁／執(zhí)行董事負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的審批。 （３）采購(gòu)員負(fù)責(zé)編制公司次月采購(gòu)計(jì)劃。 ２、職責(zé) （１）行政管理部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品采購(gòu)工作。 ３）使 用單位與使用人發(fā)生變化，要及時(shí)辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 １３、固定資產(chǎn)實(shí)物對(duì)賬程序 １）年底，財(cái)會(huì)核算部與各部門相互對(duì)賬，雙方在賬本上交叉簽章，做到賬實(shí)相符。 １２、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序 １）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財(cái)會(huì)核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）手續(xù)。 固定資產(chǎn)盤虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，經(jīng)主 管部門審查后，按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 財(cái)會(huì)核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報(bào)銷費(fèi)用，進(jìn)行賬務(wù)處理。 根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購(gòu)。 ⑥客戶服務(wù)部：除上述設(shè)備外的項(xiàng)目部的所有固定資產(chǎn)。 ⑤保潔部；清潔、綠化機(jī)器設(shè)備。 ④保安部：消防保衛(wèi)方面固定資產(chǎn)。 ②各項(xiàng)目部的各類固定資產(chǎn)管理由客戶服務(wù)中心統(tǒng)一記錄，實(shí)物由各使用部門負(fù)責(zé)其維護(hù)、修理。 １０、固定資產(chǎn)的實(shí)物歸口管理 １）實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的原則。 ２）實(shí)物臺(tái)賬內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格型號(hào)、功率、生產(chǎn)廠家、計(jì)量單位、數(shù)量、原值、購(gòu)置日期、變動(dòng)狀況、所在地點(diǎn)（場(chǎng)所）、使用部門（個(gè)人）、責(zé)任人等。 ２）數(shù)額較大的（如高級(jí)寫字樓的共用設(shè)備維修費(fèi)），為均衡成本，可采取分期攤銷方法，分?jǐn)偲谙拊谑€(gè)月以內(nèi)的，列入“待攤費(fèi)用”按月平均返銷；超過(guò)一年的作為“長(zhǎng)期待遇攤 費(fèi)用”處理。 ９）未提足折舊已經(jīng)提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，未提足折舊部分不再補(bǔ)提，其凈損失計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”。 ６）不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn) ７）經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。 ３）折舊率和折舊額的計(jì)算公式 %1 0 0%31 ??? 折舊年限年折舊率 12年折舊率月折舊率 ? 月折舊額＝固定資產(chǎn)原值月折舊率 ４）新增固定資產(chǎn)折舊計(jì)提時(shí)間：從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計(jì)提折舊。 ７、固定資產(chǎn)的折舊方法 １）固定資產(chǎn)折舊采取年限法，折舊年限見(jiàn)“固定資產(chǎn)目錄”。 ２）重置價(jià)值：指在目前情況下重新購(gòu)建該 項(xiàng)固定資產(chǎn)所需的全部支出。 ６、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) １）原始價(jià)值：指在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)所支付的貨幣總額。 ５）交通運(yùn)輸工具：批用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理使用的各種車輛，如貨車、客車、小轎車等。 ３）電器設(shè)備：指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理用的電視機(jī)、空調(diào)機(jī)、電子計(jì)算機(jī)等。 ５、固定資產(chǎn)的分類 １）房屋及建筑物：批經(jīng)營(yíng)管理用房。 ４、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn) １）使用時(shí)間超過(guò)一年，單位價(jià)值在2021元以上的房屋及建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。 ３）行政管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、出售等業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)的辦理。 ３、職責(zé) １）財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值，準(zhǔn)確提供公司固定資產(chǎn)的初始價(jià)值、剩余價(jià)值及提取折舊情況。其中心任務(wù)：強(qiáng)化對(duì)“物”的管理。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴(yán)肅處理。 ５、財(cái)務(wù)監(jiān)督 1）票據(jù)存根應(yīng)妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。 ⑥代收款項(xiàng)票據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)由財(cái)會(huì)核算
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