【正文】 管理費收取指引涉及部門：管理處管業(yè)部、財務部 （包括日期、部門跟進）—發(fā)通知書致業(yè)戶 —特別函件 —律師信 (表格一)(表格二)臺州萬通物業(yè)管理有限公司(表格三)（適用每周，每二周，每月）。，及每次應酬費用不得超出RMB500元。 （包括送禮）必須由財務部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數(shù)、地點。 臺州萬通物業(yè)管理有限公司。《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務部領取，作 為本部門購物使用。1000元以下之零星開支費用，由管理處經(jīng)理審批予以報銷。（購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交 管理處有關領導簽名。,從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)臺州萬通物業(yè)管理有限公司形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。 戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式,物業(yè)管理公司主管(KK LEUNG)可單獨簽RMB3000或以下的支票。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類基金。 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類按金。，一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或 會由基金戶撥入應付。，資金不足時以實報實銷形式大額戶調(diào) 入。，物業(yè)管理公司主管（KK LEUNG）可單獨執(zhí)行。 帳戶管理 物業(yè)管理公司 物業(yè)管理處戶口類別 負責人 用 途 戶口類別 負責人 用 途基本戶口 財務總監(jiān) 作收支費用小額戶口 物業(yè)經(jīng)理 支付日常支出（儲備額不超過10,000元）（3000元以下）大額戶口 財務總監(jiān) 處理日常收款及轉(zhuǎn)帳臺州萬通物業(yè)管理有限公司至小額戶按金戶口 財務總監(jiān) 收取裝修按金、管理費按金基金戶口 財務總監(jiān) 收取資產(chǎn)儲備金 注：每個管理處均開設以上類別戶口 支付RMB3,000或以下物業(yè)管理處營運開支。，用款人應以書面形式說明原因，并得 到部門主管核實批準，財務部審核，作為自制憑證入帳。，填《付款申請表》，本人簽字后，交管理處經(jīng)理批準簽字，會計審核，向出納領款。預借現(xiàn)金必須在 借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。，應在完成業(yè)務返回管理處后3日內(nèi)報銷結(jié)帳，對有 特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關高層 預約時間審批。制作憑證。會計核對后，將付款申請書及有關 單據(jù)交財務部出納。，未得物業(yè)經(jīng)理批準不得移交 臺州萬通物業(yè)管理有限公司 部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好后連同有關單據(jù)合格、發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負責人核實簽字。當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。，現(xiàn)暫定500元，足夠35天內(nèi)的日常零星開支。 如已有合同之約束，及既定協(xié)議之金額，則由物業(yè)經(jīng)理簽批后便完成審批。：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。（即項目中心地區(qū)總監(jiān)）加簽每單RMB[ ]以上。 申請程序 未經(jīng)批準和有效報銷前的支出當個人借款處理 審批權。 管理處業(yè)務范圍及工作方式； 管理處所在地區(qū)生活及工資水平； ； 管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價值等； 、設施等的數(shù)量及價格； 其他、審批及撥款流程 臺州萬通物業(yè)管理有限公司、撥款時間等，及時為各 管理處撥款。：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。、年報應于終了10日內(nèi)，報公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。臺州萬通物業(yè)管理有限公司、季報和年報 財務報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有： 資產(chǎn)負債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表。 物管部財務每月定期向項目中心財務部報告。4． 收入和費用的確認管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認采用權責發(fā)生制原則。2． 會計《會計法》要求，管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會計，即自公歷1 月1日起至12月31日止，編制一套符合國內(nèi)要求的會計報告?；I集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織 日常財產(chǎn)運作和會計核算，協(xié)調(diào)財務開支，真實地、系 統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項財務計劃 的執(zhí)行情況。由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關責任人全額賠償。禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報董事局嚴肅處理。根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行專項審計。物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。出納應對各小區(qū)收銀員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。五、檢查控制會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、領用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。當年會計資料由物管中心會計部負責保管，次年建立新帳后應將上全部財務資料移交總公司財務部負責歸檔保管。四、檔案保管已使用的收據(jù)存根聯(lián)辦理繳銷登記后由物業(yè)公司會計進行保管。（2）、會計人員應于次月的10日以前將會計報表報物業(yè)總公司財務部。（3）、財務費用：主要核算銀行托收，托付手續(xù)費，支票工本費，利息收入等；（4）、其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。（2）、報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。（6）、對于需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理核準簽字，送總公司財務部審核、董事成員簽字后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。電費按供電公司計收的費用減去各業(yè)主電表應承擔的電費和分攤公共設施所耗電費為物管中心應承擔的電費，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。（5）、水電費。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內(nèi)的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單，物業(yè)經(jīng)理批準，總公司財務部審核，董事成員簽字同意，方可報銷。財務主管核實后方可辦理付款手續(xù)。（3）、維修費用。（2）、員工福利費。支出規(guī)定（1）、工資費用。（3）、以轉(zhuǎn)帳方式收款應及時通知財務辦理進帳、轉(zhuǎn)帳相關手續(xù)，并及時進行帳務處理。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。()、全部聯(lián)次一次填開，內(nèi)容、大小寫金額必須一致，禁止拆聯(lián)使用。（）、字跡清楚，不得涂改。（）、收據(jù)填寫要求：（）、據(jù)實填寫。一般情況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。（）、收據(jù)的保管必須專人負責。（）、物業(yè)各小區(qū)財務設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷。預算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程審核支付，超預算支出報董事成員審批后支付。各月度支出計劃的編制應以經(jīng)濟指標為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過指標。每月末物業(yè)部根據(jù)經(jīng)濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。財務制度培訓文件2016年1月14日第四篇：物業(yè)公司財務管理制度物業(yè)公司財務管理制度根據(jù)公司對物業(yè)管理公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核