【正文】 用預(yù)算表 系供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計(jì)劃說。 由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計(jì)劃等加以說明。 系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生 產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。 系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。 8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表 系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。 7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表 系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表 系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。 (外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時(shí)，則依銷售地區(qū)別預(yù)測 ) 3．產(chǎn)品別銷 售計(jì)劃表 本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。 □ 預(yù)算編制的內(nèi)容及說明 1．營業(yè)計(jì)劃說明書 本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)計(jì)劃的書面報(bào)告；內(nèi)容包括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說明。 ｄ .機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機(jī)待料。 ｂ .管理原料耗用。 ｃ .擬訂 改善提案制度 。 ③質(zhì)管： ａ .擬訂 (修訂 )質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。 ｂ .改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強(qiáng)福利娛樂措施。 ④研擬人員訓(xùn)練計(jì)劃。 ②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。 ⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。 ③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度。 (6)會(huì)計(jì)部： ①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。 (5)事業(yè)關(guān)系室： ①建立人物出入廠管理規(guī)則。 (4)總務(wù)部人事科： ①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。 B 料 ( )天， ( )磅。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購價(jià)格。 (3)供應(yīng)部： ①建立機(jī)物料Ａ BＣ分類，實(shí)施重點(diǎn)控制。 ③呆品處理。 (2)內(nèi)銷部： ①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。 ) ④呆品處理。 ②利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利 潤的目的。 本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制度 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定 由于科學(xué)的 日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。 ２、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時(shí)進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。 ５、系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)需要每天進(jìn)行備份。 ３、在系統(tǒng)擴(kuò)充時(shí)，負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，直至運(yùn)行正常。 二、系統(tǒng)維護(hù) 為保障電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，其任務(wù)主要包括： １、對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。如果沒有能力維修，應(yīng)及時(shí)與銷售計(jì)算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 ５、有上、下級(jí)單位送來的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。 ３、每次用計(jì)算機(jī)必須使用不間斷電源 (UPS),以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運(yùn)行。 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟、硬件管理制度 (樣例 ) 一、系統(tǒng)管理制度 １、財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，最好不要做其它工作。 ５、各類會(huì)計(jì)檔案的出借，均必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管審批同意并簽章，如果對(duì)備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應(yīng)制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。 ３、由打印輸出的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。 三、會(huì)計(jì)檔案管理 １、會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù) :打印輸出的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。 ３、需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報(bào) 表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 二、數(shù)據(jù)備份管理 １、由于會(huì)計(jì)核算數(shù) 據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。 (5)會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)人員審核無誤后簽字生效。 (3)總分類帳和各種明細(xì)分類帳每月打印一次。 (1)現(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。機(jī)制憑證在輸入計(jì)算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊(cè)，妥為保管。 現(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊(cè)，妥為保管。有關(guān)財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行 日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。 ２、銀行記帳憑證、帳冊(cè)的輸出與保管。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。 一、數(shù)據(jù)資料管理與保密 機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊(cè)、報(bào)表，應(yīng)按有關(guān)財(cái)會(huì)制度使用、保管。 (4)如果專職會(huì)計(jì)人員兼會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。 (3)編制會(huì)計(jì)憑證應(yīng)符合財(cái)會(huì)制度的要求。 ５、專職會(huì)計(jì)員責(zé)任制 (1)按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、銷售發(fā)票、工資變動(dòng)及停止發(fā)放等各類單據(jù)。 (2)做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。 (4)對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。 (2)負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 (7)系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。 (5)每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。日記帳輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對(duì)無誤的明細(xì)帳和科目匯總表打印輸出。 (3)當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。嚴(yán)格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨?huì)計(jì)員反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 (10)完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度。 (8)做好本系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告。 (6)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源（包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)。 (4)檢查會(huì)計(jì)憑證的預(yù)處理工作，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。 (2)定期檢查軟、硬設(shè)備的運(yùn)行情況；負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中軟、硬件故障的消除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。 三、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)各 類人員崗位責(zé)任制 １、系統(tǒng)管理員責(zé)任制 (1)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，做到合法、安全、可靠、可審計(jì)的要求。作好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份工作。由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)。由具有合格證的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及 時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。 ２、會(huì)計(jì)電算化操作員：負(fù)責(zé)所分管的財(cái)會(huì)工作，做好分管的原始憑證的匯集和記帳憑證編制及預(yù)處理工作。發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)與銷售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。 二、核算系統(tǒng)人員組成 核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會(huì)計(jì)管理員組成。 會(huì)計(jì)人員工作崗位劃分為 :會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復(fù)核及審核、會(huì)計(jì)報(bào)表、檔案管理、出納。 Ｄ、單位必須以軟盤和書面形式上報(bào)報(bào)表，軟盤和書面報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。 Ｂ、會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效。 (4)會(huì)計(jì)報(bào)表 Ａ、單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由 計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。 Ｅ、月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳，系統(tǒng)自動(dòng)生成下月期初余額。 Ｃ、科目匯總表、總分類帳和各種明細(xì)分類帳每月打印一次。 (3)帳表打印和結(jié)帳 : Ａ、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對(duì)無誤。 Ｄ、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后，交會(huì)計(jì)檔案資料保管員存檔保管。 Ｂ、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助帳。編號(hào)間斷時(shí)應(yīng)在斷號(hào)后第一張憑證上說明斷號(hào)原因并 簽字蓋章。對(duì)于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并注明所對(duì)應(yīng)的科目名稱及科目代碼。 要求摘要內(nèi)容簡潔、扼要，用盡量少的字表達(dá)出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容。 。 等。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確。 手工編制記帳憑證包括：現(xiàn)金收付款憑證，部分銀行收付款憑證和部分轉(zhuǎn)帳憑證。 Ｂ、手工記帳憑證的編制： 手工編制記帳憑證是指會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記帳憑證。 機(jī)制記帳憑證編制前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計(jì)算機(jī)及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。為適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記帳憑證還必須做到： Ａ、機(jī)制記帳憑證的編制： 機(jī)制記帳憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計(jì)算機(jī)，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記帳憑證。 ３、日常帳務(wù)處理： (1)憑證處理 : 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)輸入的記帳憑證分兩種，即：機(jī)制記帳憑證和手工編制的記帳憑證。 三、帳務(wù)處理程序 １、帳務(wù)系統(tǒng)初始化 :在初次建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí) ,需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作 ,在會(huì)計(jì)主管授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會(huì)計(jì)科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)定。 ８、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中 ,操作人員如要離開工作現(xiàn)場 ,必須在離開前退出系統(tǒng) ,以防止其他人員越權(quán)操作。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)，在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證進(jìn)行修改，如在記帳后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機(jī)內(nèi)，任何人不能隨意修改帳目。 ６、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)（專職會(huì)計(jì)員，則應(yīng)保證輸入的數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)的一致性）。 ４、操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密 ,不能隨意泄露 ,密碼要不定期變更。 ２、操作人員上機(jī)操作前后 ,應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記 ,必須填寫真實(shí)姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員檢查核實(shí)。 １０、系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時(shí)制止 ,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 ８、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記帳和打印有關(guān)帳表。 ６、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。 ４、本會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用 ,謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。運(yùn)行中需要增減使用人員 ,按同樣手續(xù)辦理。 會(huì)計(jì)電算化 系統(tǒng)操作管理制度 (樣例 ) 一、系統(tǒng)使用管理 １、為保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行 ,必須對(duì)系統(tǒng)的操作使用做出嚴(yán)格的控制。于不用或報(bào)廢時(shí)，得編制保管清冊(cè)經(jīng)呈廠 (處 )長核準(zhǔn) (得視情況轉(zhuǎn)呈 )后，送交管理部門點(diǎn)收 (報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收 )及轉(zhuǎn)記于 財(cái)產(chǎn)保管卡 。 (四 )對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各