【正文】 21 第 13條 本制度由采購部負責(zé)解釋。 （ 3）原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門。 （ 1）采購部門在原請購單加蓋“撤銷”章后，送回原請購部門。 1．撤銷請購事項時應(yīng)由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購單第 2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標(biāo)記并注明撤銷原因。 2．零星采購及小額零星采購材料項目。 （ 3）書報、名片、文具等。 （ 1）禮儀用品，如花籃和禮物等。 1．總務(wù)性用品免開請購單，并可以總務(wù)用品申請單委托總務(wù)部門辦理采購。 5．物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申請。 3．緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。 （ 4）請購單經(jīng)使用部門負責(zé)人審核后，依請購核準(zhǔn)權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號，送采購部門。 （ 2）請購 單分為計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單。 1．請購單的開列。 2．對重要的、技術(shù)性較強的請購項目，應(yīng)當(dāng)組織專家進行論證，集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重損失。 第 8條 資本支出和租賃合同。 2．總裁、董事會或股東大會進行審議批準(zhǔn)。 第 7條 特殊服務(wù)項目的請購。 1．經(jīng)常性服務(wù)項目指的是由同一服務(wù)機構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項目。 3．請購單須由使用部門負責(zé)人審批同意，并須經(jīng)財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)和總裁簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。 1．臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。 ③采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。如果采購員認(rèn)為請購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，編制采購預(yù)算。 （ 2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。 2．倉儲部門請購。 （ 2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比較。 1．需求部門請購。 4．財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購項目。 2．財務(wù)部負責(zé)采購物資的貨款支付工作。 第 3條 責(zé)權(quán)單位。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 2． 2 采購申請審批制度 制度名稱 采購申請審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。 第 11條 對賬 1．財務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進行貨款結(jié)算的核對。 2．將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。 4．審核無誤后交財務(wù)部應(yīng)收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款 支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。 2．應(yīng)付賬款在萬元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在 — 萬元的，由總裁審批。 2．采購的商品存在重大質(zhì)量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部 、財務(wù)部等部門開會共同討論解決，解決方案報總裁審批后，采購部負責(zé)處理。 第 8條 驗收 質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報告采購部門，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。 （ 3）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元以上的采購項目合同，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后交采購部簽訂合同。 （ 1）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元以內(nèi)的采購項目合同，由財務(wù)部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。 2．采購員進行市場調(diào)查，進行比質(zhì)、比價，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購經(jīng)理審核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應(yīng)商名單。 3．對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當(dāng)要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批 準(zhǔn)。 1．采購預(yù)算內(nèi)采購額在萬元以內(nèi)的，采購經(jīng)理審批；采購額在 — 萬元的，由財務(wù)總監(jiān)審批；采購額在 — 萬元以上的，由財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。 第 5條 請購 使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預(yù)算、實際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。 2．對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 第 2條 進行授權(quán)審批 采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。 第 5 章 附則 第 21條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。 第 19條 企業(yè)中任何涉及財務(wù)印章的使用事項均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章。 第 17章 印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等并有申請人簽字確認(rèn)。 第 15條 企業(yè)財務(wù)方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申 請單說明事由，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可帶出，由兩人共同使用。 第 13條 印章保管人要仔細審核印章使用申請單的事項和相關(guān)管理人員的批示，若認(rèn)為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章。 第 3 章 印 章的使用 第 11 條 使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質(zhì)及申請人等。 第 9 條 財務(wù)部制訂財務(wù)方面的印章登記薄，說明印章制作時間、內(nèi)容、印章發(fā)放時間、保管人等。 第 7條 企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。 第 5 條 企業(yè)財務(wù)方面相關(guān)的事項印章由財務(wù)部指定專人進行保管，人名章由本人自己保管或本人授權(quán)他人保存 ，財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)保管，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章。 17 第 2 章 印章的制作、保管、廢止 第 3條 企業(yè)財務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 1． 6 印章管理制度 制度名稱 印章管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 為規(guī)范企業(yè)財務(wù)印章管理，減小因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來的損失，特制定本制度。 第 34條 出納人員離職或調(diào)職時，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。 3．銀行匯票的付款期限為自出票之日起 1個月內(nèi)。 1．支票的結(jié)算日期為出票 日起 10 日內(nèi)。 第 32條 企業(yè)在同城結(jié)算時可以使用銀行本票。承兌匯票到期后，財務(wù)經(jīng)理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。 第 29 條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進行嚴(yán)肅處理。 3．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負責(zé)人章。 1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。 5．支票金額的大小寫一致。 3．交款企業(yè)的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財務(wù)負責(zé)人章齊全、清晰。 1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。 6．有背書的票據(jù)其背書是否正確。 4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。 2．票據(jù)內(nèi)容是否齊全。 第 4 章 票據(jù)的結(jié)算 16 第 25 條 業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。 第 23 條 票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票 據(jù)的本號與序號的相應(yīng)順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。 第 21條 票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準(zhǔn)并指定核銷日期，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。 3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。 第 20條 部分票據(jù)遺失時的處理方法 1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報財務(wù)部，財務(wù)部及時聯(lián)系銀行采取措施。 第 18 條 為方便企業(yè)財務(wù)報表的編制，財務(wù)部定于每月日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。 第 16 條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負全責(zé)。 第 14 條 票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務(wù)人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。 第 12 條 出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。 第 10條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。 第 8條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。 第 6條 企業(yè) 的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 第 4條 出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。 第 2條 本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。 第 29條 本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。 第 27條 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔(dān)。 第 25條 網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。 4．銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。 2．銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。 第 23條 審計人員負責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體的審核內(nèi)容如下。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。 1．記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)經(jīng)理，查明原因進行處理、改正。《銀行