餐飲連鎖酒樓財務管理制度(參考版)
2024-12-19 01:44本頁面
【正文】 中中 國國 領領 先先 的的 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) 站站 ：： 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ ）） 和和 天天 財財 會會 計計 導導 航航 （（ ）） 。 六、貨款的支付 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 15 貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應在 3（次）日內(nèi)報銷沖帳； 供貨商的貨款支付，由財務會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準，方可付款； 雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。 價格調(diào)整： 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。 市場調(diào)查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。 四、供貨商處罰程序 凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室； 辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單； 辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批； 辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財 務部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。 三、供貨商進場程序 供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助； 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 14 供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節(jié) （以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。 采購方式上采用 “定點、定價、定時 ”采購原則。 二、采購方式的確定 對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。 附件 —— 采購及供貨管理制度 一、采購程序 各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。 財物管理人員有下列情況，應報總經(jīng)理處理。 中中 國國 會會 計計 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財財 會會 計計 網(wǎng)網(wǎng) （（ 13 四、賬實不符的處理 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。 盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。 盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。 三、現(xiàn)金盤點 現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。 盤點完畢，盤點人員應填制 “盤點表 ”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。 所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 （ 2）監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督 。 盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。 一、盤點范圍及要求 盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購 人員承擔。 各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。 倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制 “商 品物料盤盈盤虧報告表 ”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。 各部門領用物料，必須填制 “領料單 ”或 “內(nèi)部調(diào)撥憑單 ”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領料。 經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制 “商品、物料進倉驗收單 ”，倉庫據(jù)以記賬 。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 1物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。 倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。 倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。 倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。 因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。 1每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最 低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。 1對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具 “紅字入庫單 ”。 1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1