貨幣資金核算內(nèi)容(參考版)
2024-11-19 22:31本頁面
【正文】 n 創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實管理提高效率。n 一馬當先，全員舉績，梅開二度，業(yè)績保底。n 作業(yè)標準記得牢，駕輕就熟除煩惱。n 追求至善憑技術開拓市場，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務樹立形象。n 安全在于心細，事故出在麻痹。n 安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。n 借：其他貨幣資金 — 在途資金 貸：其他應收款 /應收賬款等n ： 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金 — 在途資金53n 樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。n 2. 結(jié)算程序：5051六、存出投資款n 存出投資款：企業(yè)已存入證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金，屬于企業(yè)的其他貨幣資金。（ 4） 嚴禁將單位款項存入個人卡賬戶中。透支期限最長不得超過 60天。453）允許善意透支。 單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，也一律從其 基本存款賬戶 轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。43 信用卡按使用對象分為單位卡和個人卡； 按信譽等級分為金卡和普通卡。 （ 2）單位、個人均可使用。 ： 分為信匯、電匯兩種。3435：3637二、銀行本票存款n ： 借：其他貨幣資金 — 銀行本票 貸：銀行存款n ： 借：在途物資采購 /原材料 /庫存商品等 應交稅費 — 應繳增值稅（進） 貸：其他貨幣資金 — 銀行本票n 逾期退款、收到本票同銀行匯票 38n 三、外埠存款 外埠存款 ：指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地點銀行開立采購專戶的款項。 5）分定額本票和不定額本票兩種。 3）轉(zhuǎn)賬本票可以背書轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)金本票可以提現(xiàn)。： 1）適用于同一票據(jù)交換區(qū)域款項的支付。背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為限。232425三、其他貨幣資金 ： 其他貨幣資金是指企業(yè)銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、存出投資款、外埠存款和在途資金。 借：銀行存款 20240 貸：預收賬款 2024022，委托收款 100000元已經(jīng)到賬。 5日，收到淮西公司轉(zhuǎn)賬支票一張，金額20240元，款項為淮西公司的預付款。n 月份終了： “ 銀行存款日記賬 ” 的余額必須與 “ 銀行存款 ” 總賬的余額核對。n “ 銀行存款日記賬 ” 定期與 “ 銀行對賬單 ” 核對：至少每月核對一次。20n 每日終了：應結(jié)出余額。 特別提醒：企業(yè)存放在銀行的資金一部分可以通過 “銀行存款 ”核算；還有一部分通過 “其他貨幣資金 ”核算。 借：管理費用 — 電話費 2024 — 水費 3200 貸：庫存現(xiàn)金 5200問題： 辦公室現(xiàn)有現(xiàn)金多少？ 12月 31日，經(jīng)研究決定取消備用金制度，收回辦公室現(xiàn)金 5
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1