【正文】 通過起訴、申請支付令、依據(jù)付有強制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文件申請強制執(zhí)行、申請債務(wù)人破產(chǎn)等訴訟手段處置債務(wù)。針對債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題，無力用貨幣資金償還債務(wù)，經(jīng)各方當事人協(xié)商同意或法院依法裁定，以資產(chǎn)抵償債務(wù)。（3）債務(wù)重組。（2）調(diào)整反擔保方式。手段有：（1）直接清收債務(wù)。在處置前，通過各種途徑尋找債務(wù)人、保證反擔保人的資產(chǎn)線索，迅速、果斷落實資產(chǎn)保全措施。由于中小企業(yè)的特殊性，決定信用擔保機構(gòu)債務(wù)處置與銀行資產(chǎn)保全相比，更強調(diào)早行動、快行動，十分注重運用柔性策略和剛性策略。第二擔保代償和債務(wù)處置首先，應(yīng)審查對主債權(quán)人是否存在抗辯事由，如確認主債權(quán)人是否充分履行主合同及保證合同項下的義務(wù)：主債權(quán)人提出索賠時間是否超過保證責(zé)任期限；主債權(quán)人是否未經(jīng)擔保機構(gòu)同意就允許債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；主債權(quán)人是否未經(jīng)擔保機構(gòu)同意就允許債務(wù)人延長償還期限；主債權(quán)人與債務(wù)人是否雙方串通，騙取擔保機構(gòu)提供擔保；主債權(quán)人是否未履行應(yīng)盡的監(jiān)督義務(wù)等。再次，認真做好保后跟蹤記錄。（三）建立擔保機構(gòu)風(fēng)險補償機制第一保后跟蹤監(jiān)管首先，保后跟蹤以項目經(jīng)理自查為主，其他項目經(jīng)理互查為輔：查賬與查庫相結(jié)合檢查分析與建議相結(jié)合、保后檢查與爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合。其次，要結(jié)合資產(chǎn)的原始價值計算資產(chǎn)重置價格，減去變現(xiàn)費用就是資產(chǎn)的變現(xiàn)價值。一般的考量，資產(chǎn)價值越高，變現(xiàn)費用越低，變現(xiàn)周期越短資產(chǎn)質(zhì)量越好，充當?shù)謧Y產(chǎn)的可能性越大。第三以可變現(xiàn)資產(chǎn)分析為依據(jù)的第二償債來源評價當前由于社會信用環(huán)境的惡劣和道德風(fēng)險的存在，以及中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風(fēng)險補償機制的不完善，決定中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為防范信用風(fēng)險，在評價客戶核心能力和現(xiàn)金流量之后，也要對企業(yè)可變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)進行適當評價，以加強自身的保障。通過對外合同訂單、報關(guān)單等業(yè)務(wù)往來把握其市場拓展規(guī)模。此外，還注意利用一切財務(wù)資料和非財務(wù)資料進行全面調(diào)查，多層面驗證企業(yè)現(xiàn)金流量的可靠性。第二以現(xiàn)金流量分析為依據(jù)的首要償債來源評價現(xiàn)金是企業(yè)日常生產(chǎn)運作的血液，能夠更加直觀地反映企業(yè)償債能力。核心能力是企業(yè)競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)。第六債務(wù)追償制度信用擔保風(fēng)險是客觀存在的，要制定完善、高效的追收和資產(chǎn)保全制度，在風(fēng)險發(fā)生時及時地化解風(fēng)險，盡可能減少損失。第五保后跟蹤制度保證合同生效后，并不意味著擔保業(yè)務(wù)的結(jié)束，而是擔保機構(gòu)承擔擔保責(zé)任的開始。第四項目評審委員會決策機制有條件的擔保機構(gòu)可成立項目評審會及評審部門，所有超過1000萬的擔保項目經(jīng)過業(yè)務(wù)部門初審或評審部門詳細審核后，必須連同項目材料報送項目評審委員會，只有通過項目評審委員會才能出具保函承擔擔保責(zé)任。a角項目經(jīng)理對所負責(zé)的項目承擔相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任，當項目出現(xiàn)逾期和代償時，根據(jù)金額的大小，留置一定的效益工資直至項目債務(wù)全部追回為止。要求項目經(jīng)理對調(diào)查資料的真實性、準確性、全面性負責(zé)，對在保項目履行保后跟蹤職責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號并采取應(yīng)對措施；對出現(xiàn)代償項目積極、主要配合保全部門進行清收，并承擔相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任。對擔保申請人可設(shè)置如下限定條件：組織運營管理制度健全，財務(wù)核算規(guī)范；組織運營班子穩(wěn)定、資信可靠；有按期還本付息的能力；原應(yīng)付貸款本金和利息已按期還清，應(yīng)付款項賬面額度在財務(wù)預(yù)警線之下；應(yīng)經(jīng)過工商部門的當年年檢；近三年沒有不良運營和違約記錄及重大民事、經(jīng)濟糾紛；有三年以上持續(xù)盈利的歷史：申請擔保額不得超過組織凈資產(chǎn)的60%。擔保機構(gòu)應(yīng)成立專門的部門或委派專門的人員負責(zé)管理擔保風(fēng)險，形成有效管理的鏈條，即：各業(yè)務(wù)部門對擔保業(yè)務(wù)運營中出現(xiàn)的各種風(fēng)險進行及時的風(fēng)險度歸類、分析后，及時上報風(fēng)險管理部門，進行深入的市場調(diào)查、分析，并提出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險方法與措施，然后向組織高層管理人員上報并實施有效的風(fēng)險控制，降低風(fēng)險成本。另外個別地方的信用環(huán)境不完善，對逃廢債務(wù)行為缺乏應(yīng)有的懲戒機制；法律法規(guī)不健全，有法不依等情況也會給擔保機構(gòu)帶來風(fēng)險。第五來源于外部的經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險是指由于擔保機構(gòu)、債權(quán)人或債務(wù)人所處的外部環(huán)境變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，主要是由政治風(fēng)險和不可抗力等因素引起的。如貸款銀行處于轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險的動機而有意放松貸款條件，或放松對企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進入信貸序列；信貸人員責(zé)任心不強，違規(guī)操作甚至與企業(yè)相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔保，勢必都會給擔保機構(gòu)留下巨大的潛在風(fēng)險。第三擔保機構(gòu)管理分散化，規(guī)模過小擔保機構(gòu)由于經(jīng)營管理水平內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程及從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德等方面的不完善，給擔保機構(gòu)帶來的擔保風(fēng)險。如在債務(wù)人無法履約時擔保機構(gòu)發(fā)生代償后，要求保證反擔保人履行義務(wù)時，反擔保人因清償能力不足或清償意愿差而產(chǎn)生風(fēng)險。具體誘發(fā)風(fēng)險的原因包括：由于實際控制人或核心管理層的經(jīng)營能力、創(chuàng)新能力和專業(yè)技術(shù)水平等綜合素質(zhì)不能滿足發(fā)展需要缺乏應(yīng)有的從業(yè)經(jīng)驗，在競爭中處于劣勢實際控制人缺乏誠信意識，個人道德品質(zhì)低下，違法違規(guī)經(jīng)營內(nèi)部管理混亂，組織結(jié)構(gòu)和員工管理缺乏穩(wěn)定性，股東之間矛盾激化；技術(shù)和設(shè)備落后，研發(fā)能力不足產(chǎn)品技術(shù)含量低，缺乏市場競爭力；財務(wù)管理不規(guī)范，信息披露不完善，財務(wù)人員素質(zhì)低下，缺乏應(yīng)有的成本管理現(xiàn)金流量管理等。這最致命的是影響著我國擔保機構(gòu)的發(fā)展，因為各方面某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，為中小企業(yè)作信用擔保的商業(yè)擔保機構(gòu)首當直沖，因此商業(yè)擔保機構(gòu)“如何建立完善的擔保風(fēng)險防范機制”、“如何控制信用擔保風(fēng)險”是一個迫切需要解決的問題，是目前商業(yè)擔保機構(gòu)的首要任務(wù)。但由于商業(yè)性擔保在我國尚屬新生事物，加之政府監(jiān)管缺位、法律不健全等因素的影響，其在短短的幾年發(fā)展過程中積累了不少問題：機構(gòu)規(guī)模小、業(yè)務(wù)構(gòu)成不合理、經(jīng)營理念存在偏差、社會評價低等。雖然商業(yè)信用擔保是近幾年才興起的新興行業(yè)，并且中小企業(yè)信用擔保具有高風(fēng)險，但是截止到2010年底，我國擔保機構(gòu)數(shù)已達5200多家，擔保資金近4000億元。信用擔保是指信用擔保機構(gòu)在收取債務(wù)人一定擔保費的基礎(chǔ)上，為債務(wù)人的債務(wù)向債權(quán)人提供保證擔保當債務(wù)人不按合同約定履行債務(wù)時，由擔保人進行代償。并且隨著我國金融機構(gòu)不斷的商業(yè)化改革，將會越來越重視自身經(jīng)濟效益和資產(chǎn)質(zhì)量，盡管部分中小企業(yè)還是具備一定的盈利能力和還款能力，但由于符合銀行抵押要求的固定資產(chǎn)有限，加上沒有規(guī)范的內(nèi)部管理及財務(wù)管理，銀行信貸資金很少投放到這些中小企業(yè)。關(guān)鍵詞：信用擔保：風(fēng)險管理：債務(wù)處理一、擔保行業(yè)興起隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，中小型企業(yè)如雨后春筍般蓬勃發(fā)展，中小企業(yè)在促進社會發(fā)展、創(chuàng)造社會財富、吸納社會就業(yè)方面發(fā)揮著越來越重要的作用。我國中小企業(yè)信用擔保實踐始于20世紀90年代初，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，已初具規(guī)模。這種模式的不足之處是：擔?；鹨?guī)模小，擔保貸償能力比較差，抵御風(fēng)險的能力普遍較弱；擔保對象的封閉性，增大其運行風(fēng)險的可能性。企業(yè)互助擔保:互助型中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)。他們既有銀行信貸管理經(jīng)驗，又懂財務(wù)、企業(yè)管理和行業(yè)分析。五是員工素質(zhì)和工作積極性比較高。作為一個高風(fēng)險行業(yè)，商業(yè)性擔保機構(gòu)始終將風(fēng)險的防范和控制放在首位，并探索出多種擔保風(fēng)險的防范手段。此外，商業(yè)性擔保機構(gòu)還廣泛開展了諸如工程車回購擔保、訴訟保全擔保、個人消費貸款擔保、商業(yè)票據(jù)中長期擔保、單位購房分期付款擔保、信用證開證擔保、貿(mào)易貸款擔保等多元化擔保業(yè)務(wù)。三是業(yè)務(wù)經(jīng)營完全市場化。二是業(yè)務(wù)流程設(shè)置比較科學(xué)。商業(yè)性擔保機構(gòu)一般都嚴格按照股東會、董事會、總經(jīng)理三層管理架構(gòu)進行管理，建立了擔保評審會、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員等幾個層次的責(zé)任體系，并參照商業(yè)銀行的信貸管理模式建立了項目風(fēng)險評審機制，實行審保分離；根據(jù)擔保業(yè)務(wù)存在的政策和法律風(fēng)險、客戶資信和經(jīng)營風(fēng)險、員工能力和道德風(fēng)險等類型，實行崗位分離的運作機制和責(zé)任追究制度，堅持事前評估、事中監(jiān)控與事后責(zé)任落實。商業(yè)性擔保機構(gòu)與政策性擔保機構(gòu)相比，前者最大的特點是出資社會化、經(jīng)營市場化，因此具有內(nèi)控機制完善、利益分配機制合理、市場競爭充分、專業(yè)化水平高等優(yōu)勢。其缺點是，一方面容易誘發(fā)道德風(fēng)險和逆選擇，降低擔保資金的使用效率；另一方面一旦擔保風(fēng)險發(fā)生并無法化解時，最后風(fēng)險將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財政負擔，形成財政風(fēng)險，影響政府宏觀調(diào)控能力。第四篇：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)種類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是指經(jīng)政府主管部門批準，依法設(shè)立，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，主要從事?lián)?、再擔保業(yè)務(wù)及相關(guān)融資服務(wù)，并獨立承擔擔保責(zé)任的專業(yè)化融資服務(wù)機構(gòu)。３、擔保責(zé)任分擔對銀行貸款提供部分擔保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項要按擔保責(zé)任分享。四是責(zé)任準備金、風(fēng)險準備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔保機構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險損失和未覆蓋風(fēng)險的大小。二是完善增資擴股的機制。⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。四、提高抵御風(fēng)險的能力１、自有資金是擔保機構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險的主要支柱擔保機構(gòu)應(yīng)嚴格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運作的管理規(guī)定，對