【正文】 。各單位可根據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實(shí)際情況制定具體規(guī)定，并報(bào)總局備案。辦公廳（財(cái)務(wù)司）要加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對在預(yù)算資金使用中鋪張浪費(fèi)和違紀(jì)違規(guī)的，將會同有關(guān)司局，按照財(cái)經(jīng)制度和黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。要?？顚Ｓ?，不得轉(zhuǎn)出代管，不得另立賬號、私設(shè)小金庫，不得隨意改變使用方向。事業(yè)單位承擔(dān)行政職能業(yè)務(wù)委托的，要對總局下?lián)艿膶ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)制定具體管理辦法，實(shí)行單獨(dú)核算，據(jù)實(shí)報(bào)銷，不得以任何形式向項(xiàng)目委托部門和個人支付報(bào)酬、報(bào)銷費(fèi)用。辦公廳（財(cái)務(wù)司）根據(jù)總局黨組安排的預(yù)算計(jì)劃和工作重點(diǎn)以及總局領(lǐng)導(dǎo)批示，在財(cái)政核定的細(xì)化專項(xiàng)額度內(nèi)，緊密結(jié)合財(cái)力狀況和各司局職能，核定項(xiàng)目支出，并監(jiān)督資金使用。第六條 總局分管領(lǐng)導(dǎo)審核事項(xiàng)和運(yùn)行規(guī)則：根據(jù)總局黨組關(guān)于預(yù)算資金安排的總體要求和計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行中，總局分管領(lǐng)導(dǎo)按照業(yè)務(wù)分工，負(fù)責(zé)分管司局提報(bào)的業(yè)務(wù)職能事項(xiàng)、小型專題工作研討會、政策制度匯編、會議文件匯編等項(xiàng)目確定。辦公廳（財(cái)務(wù)司）作為總局主管預(yù)算資金的職能部門，在總局局長領(lǐng)導(dǎo)下對預(yù)算資金實(shí)行統(tǒng)一管理，建立健全預(yù)算資金財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)預(yù)算資金項(xiàng)目的綜合預(yù)算審查、匯總和下達(dá)工作，并負(fù)責(zé)請領(lǐng)、核撥預(yù)算資金，監(jiān)督資金使用。國家煤礦安全監(jiān)察局（以下簡稱煤礦安監(jiān)局）機(jī)關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，由各司（室）根據(jù)職能工作需要，提出項(xiàng)目及資金支出計(jì)劃，報(bào)煤礦安監(jiān)局局長審核后，辦公廳（財(cái)務(wù)司）匯總提出建議意見，并按程序報(bào)總局局長批準(zhǔn)。提高預(yù)算透明度，建立健全預(yù)算信息公開工作制度，不斷推進(jìn)預(yù)算公開，確保預(yù)算資金使用安全、規(guī)范、有效。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范使用預(yù)算資金，加強(qiáng)預(yù)算開支管理，嚴(yán)格按制度辦事。盡量減少會議數(shù)量，壓縮會議規(guī)模，嚴(yán)格控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，降低行政開支成本。提高節(jié)約意識，努力建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，降低行政運(yùn)行成本，勤儉辦一切事業(yè)，嚴(yán)格控制公務(wù)車購置、會議經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待、出國費(fèi)、出書費(fèi)、專家費(fèi)、課題費(fèi)等一般性支出。緊緊圍繞總局黨組確定的重點(diǎn)工作，保障履行安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管、煤礦安全監(jiān)察職能業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，保證系統(tǒng)上下政務(wù)運(yùn)行暢通和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的順利完成，保障在職和離退休人員開支需要。第二條 預(yù)算資金是指納入部門預(yù)算管理的財(cái)政撥款和預(yù)算外資金等全部資金，包括人員及公用經(jīng)費(fèi)、財(cái)政專項(xiàng)資金、科技經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)資金等。）為嚴(yán)肅資金預(yù)算的管理，使其真正對公司的各項(xiàng)管理工作起到作用，避免此項(xiàng)工作流于形式，如不經(jīng)過充分調(diào)研、論證、籌劃、計(jì)算，隨意編造數(shù)據(jù)，所以原則上要求公司月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例控制在10%之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行情況考核評價納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理綜合考核評價。六 預(yù)算執(zhí)行的分析與考核每月10日前公司會計(jì)人員對上月預(yù)算完成情況進(jìn)行對比分析，分析實(shí)際發(fā)生與預(yù)算指標(biāo)之間的差異及原因，并積極采取應(yīng)對措施。：包括工人的勞保服裝等。保安及消防費(fèi)：保安費(fèi)，包括支付保安人員工資、制服及相關(guān)費(fèi)消防費(fèi)，包括消防設(shè)施支出及相關(guān)費(fèi)用支出。每月支出標(biāo)準(zhǔn)，金額；排污費(fèi)：垃圾清理費(fèi)及衛(wèi)生費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)，各地規(guī)定每月支付的排污費(fèi)。由公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)預(yù)計(jì)。：包括審計(jì)費(fèi)、稅務(wù)代理費(fèi)、訴訟費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)的咨詢費(fèi)代理，財(cái)務(wù)電算化升級咨詢費(fèi)，及公司管理軟件等。：員工日常辦公需用的零星用品，報(bào)刊費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，郵寄費(fèi)：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等上使用的色帶、炭粉、傳真紙、打印紙。預(yù)算時，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算發(fā)生費(fèi)用部門業(yè)務(wù)內(nèi)容，出去辦事的地點(diǎn)、頻次、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。補(bǔ)助按集團(tuán)內(nèi)部控制制度執(zhí)行。駐外網(wǎng)點(diǎn)有固定住所的不應(yīng)包括在內(nèi)。：包括出差在外的住宿費(fèi)、長途交通費(fèi)和出差補(bǔ)助以及參加各種會議的費(fèi)用等。：各公司各部門每月發(fā)生招待的頻次、接待人員 的結(jié)構(gòu)、接待的標(biāo)準(zhǔn)；具體填列見業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算明細(xì)表 ；如果銷售人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)要與銷售業(yè)績結(jié)合起來考核。：包括公司舉行各種會議發(fā)生的場所租賃 費(fèi)，招待費(fèi)等。：包括為產(chǎn)品銷售或提升企業(yè)形象發(fā)生的廣告制作費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，促銷費(fèi)，展覽費(fèi)等。倉儲費(fèi)：按照簽訂的合同和每年租金，作為計(jì)算的依據(jù)，合同報(bào)集團(tuán)備案審批。辦公租房，按照簽訂的合同租金作為計(jì)算的依據(jù)，合同報(bào)集團(tuán)備案審批。：具體包括一下項(xiàng)目。：生產(chǎn)車間設(shè)備維護(hù)修理用材料，油耗，備件等：具體填列見工程施工預(yù)算明細(xì)表 ：委托外單位加工費(fèi)用: 具體填列見貨物運(yùn)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表：包括燃油費(fèi)，過路橋費(fèi)，車船使用稅，年審及養(yǎng)路費(fèi)，車輛保險費(fèi)，修理費(fèi)，其他。：包括生產(chǎn)所用原材料，低值易耗品等。：公司為員工交納的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金以及住房公積金。：根據(jù)公司現(xiàn)有人員，預(yù)計(jì)內(nèi)人員增減變動情況，各類人員的工資標(biāo)準(zhǔn)，以及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績獎金等因素，計(jì)算工資及獎金金額。調(diào)整表格式見附表。為保持預(yù)算管理的權(quán)威性，調(diào)整預(yù)算的審批和月初提報(bào)預(yù)算的審批流程一致。執(zhí)行過程中預(yù)算支出各項(xiàng)目之間不允許隨便調(diào)整，如需調(diào)整重新進(jìn)行審批。因集團(tuán)各部室業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總裁辦統(tǒng)一安排和控制，所以各部室報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)在分管副總簽字前需要到總裁辦進(jìn)行審核登記。審批權(quán)限詳見《青島xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理與考核方案》中的財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限表。預(yù)算經(jīng)集團(tuán)審查批準(zhǔn)后自行實(shí)施，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。每月2日前完成預(yù)算的審批，送交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。集團(tuán)各部室提報(bào)的預(yù)算需要部室主任、分管副總、財(cái)務(wù)部主任、經(jīng)營分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。預(yù)算編制過程中，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)需要依據(jù)充分確實(shí)的資料，并總結(jié)出規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密的計(jì)算，不能隨意編造公司分管副總在對所分管公司全年經(jīng)營目標(biāo)和下月目標(biāo)充分了解的情況下，對所分管公司提報(bào)的下月預(yù)算進(jìn)行合理、可行性審核。公司相關(guān)職能部門根據(jù)以上各類計(jì)劃和公司全年費(fèi)用定額，合理預(yù)計(jì)人工費(fèi)支出、水電費(fèi)、修理支出、其他各項(xiàng)費(fèi)用支出等，形成資金預(yù)算草稿。集團(tuán)對各部室的業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)包括電話費(fèi)實(shí)行總額控制,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)由集團(tuán)總裁辦統(tǒng)一安排，所以各部室不要再填制業(yè)務(wù)招