【正文】 第五十二條 本指引自發(fā)布之日起施行，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第6號(hào)）同時(shí)廢止。第七章 附則第五十條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的其他金融 機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行本指引。第四十八條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)通過(guò)下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)函等形式，責(zé)成商業(yè)銀行限期整改；逾期未整改的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定采取監(jiān)管措施。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)未執(zhí)行相關(guān)制度、流程，未適當(dāng)履行檢查職責(zé)，未及時(shí)落實(shí)整改承擔(dān)直接責(zé)任。第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制管理責(zé)任制，強(qiáng)化責(zé)任追究：（一）董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報(bào)告和信息反饋制度，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、內(nèi)控管理職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報(bào)告路線(xiàn)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層或相關(guān)部門(mén)。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將其內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況，按上述時(shí)限要求，報(bào)送同級(jí)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的績(jī)效考評(píng)和授權(quán)等掛鉤，并作為被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評(píng)的重要依據(jù)。第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度劃分內(nèi)部控制缺陷等級(jí)，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案。第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開(kāi)展一次。第三十六條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)指定的部門(mén)組織實(shí)施。第五章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)第三十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)建立區(qū)別于業(yè)務(wù)部門(mén)的績(jī)效考評(píng)方式，以利于其有效履行內(nèi)部控制管理和監(jiān)督職能。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，保證從業(yè)人員具備必要的專(zhuān)業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的信息溝通機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保相關(guān)部門(mén)和員工及時(shí)了解與其職責(zé)相關(guān)的制度和信息。第四章 內(nèi)部控制保障第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄 經(jīng)營(yíng)管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。涉及戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。第二十四條 商業(yè)銀行設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，及時(shí)準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、可靠、完整。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對(duì)員工的禁止性規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報(bào)、查處機(jī)制。第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善信息系統(tǒng)控制，通過(guò)內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門(mén)是指除內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和內(nèi)控管理職能部門(mén)外的其他部門(mén)。第十二條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行內(nèi)部控制 的監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并監(jiān)督整改。第十條 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行；負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。第八條 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)；負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，保證高級(jí)管理層采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督。（四）相匹配原則。（三）審慎性原則。（二）制衡性原則。第五條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）全覆蓋原則。（三）保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）保證國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行。第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行適用本指引。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》同時(shí)廢止。第一百四十條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、城鄉(xiāng)信用社、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等其他金 融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。第一百三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：（一）董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；（二）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（三）業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；（四）高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)部控制的人員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。第一百三十五條 商業(yè)銀行上級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身掌握的內(nèi)部控制信息，對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制狀況定期作出評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要依據(jù)。第一百三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向管理層或相關(guān)部門(mén)報(bào)告。內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制。數(shù)據(jù)備份應(yīng)當(dāng)做到異地存放，條件允許時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立異地計(jì)算機(jī)災(zāi)難備份中心。第一百三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡可能利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)定，防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)和違法犯罪行為。第一百二十八條 商業(yè)銀行運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有可復(fù)核性和可追溯性，并為有關(guān)的審計(jì)或檢查留有接口。日志應(yīng)當(dāng)能夠滿(mǎn)足各類(lèi)內(nèi)部和外部審計(jì)的需要。第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫(kù)、攻擊特征碼、軟件補(bǔ)丁程序等，通過(guò)認(rèn)證、加密、內(nèi)容過(guò)濾、入侵監(jiān)測(cè)等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全。第一百二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的接入建立適當(dāng)?shù)氖跈?quán)程序，并對(duì)接入后的操作進(jìn)行安全控制。第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)實(shí)施有效的用戶(hù)管理和密碼（口令）管理，對(duì)用戶(hù)的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶(hù)口令的長(zhǎng)度、時(shí)效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制。計(jì)算機(jī)機(jī)房和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)有完備的計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)，確保計(jì)算機(jī)終端的正常使用。第一百二十條 商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)計(jì)算機(jī)軟、硬件設(shè)備，應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)商的資格條件進(jìn)行嚴(yán)格審查，在使用前進(jìn)行試用性安全測(cè)試，明確產(chǎn)品供應(yīng)商對(duì)產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，確保產(chǎn)品的正常使用和有效維護(hù)。第一百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施有效管理，開(kāi)發(fā)環(huán)境應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離。第一百一十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員、管理人員與操作人員的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約，各崗位之間不得相互兼任。第一百一十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善會(huì)計(jì)檔案管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案查閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)做到會(huì)計(jì)記錄、賬務(wù)處理的合法、真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)禁提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第一百一十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行強(qiáng)制休假制度，聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等重要會(huì)計(jì)崗位人員和會(huì)計(jì)主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，逐步推行離崗（任）審計(jì)制度。第一百一十一條 商業(yè)銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門(mén)同意。第一百一十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理，建立會(huì)計(jì)人員檔案。第一百零九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督，會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。第一百零七條 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過(guò)程的業(yè)務(wù)操作。第一百零六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性，確保會(huì)計(jì)部門(mén)、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，任何人不得授意、暗示、指示、強(qiáng)令會(huì)計(jì)部門(mén)、會(huì)計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制訂并實(shí)施本行的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度。對(duì)進(jìn)入保管場(chǎng)地和開(kāi)啟保管箱，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的操作規(guī)范，明確要求租用人不得在保管箱內(nèi)存放違禁或危險(xiǎn)物品，防止利用商業(yè)銀行場(chǎng)地保管非法物品。第一百零二條 商業(yè)銀行開(kāi)展咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)信用原則，確?？蛻?hù)對(duì)象、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對(duì)提供給客戶(hù)的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)為客戶(hù)保密的責(zé)任。第一百條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保托管基金資產(chǎn)與自營(yíng)資產(chǎn)相分離，對(duì)不同基金獨(dú)立設(shè)賬，分戶(hù)管理，獨(dú)立核算，確保不同基金資產(chǎn)的相互獨(dú)立。第九十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)，嚴(yán)格履行基金托管人的職責(zé)，確保基金資產(chǎn)的安全，并承擔(dān)為客戶(hù)保密的責(zé)任。第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行卡特約商戶(hù)實(shí)施有效管理，規(guī)范相關(guān)的操作規(guī)程和處理手續(xù)，對(duì)特約商戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或操作過(guò)失應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的應(yīng)急和防范措施。第九十四條 商業(yè)銀行受理銀行卡存取款或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行卡資金交易設(shè)置必要的監(jiān)控措施，防止持卡人利用銀行卡進(jìn)行違法活動(dòng)。第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)貸記卡持卡人的透支行為建立有效的監(jiān)控機(jī)制，業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有實(shí)時(shí)監(jiān)督、超額控制和異常交易止付等功能。對(duì)借記卡的取款、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)等支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的管理制度和操作規(guī)程。第九十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度正確核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入，堅(jiān)持收支兩條線(xiàn)，防止代理收入被截留或挪用。第八十八條 商業(yè)銀行辦理代理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對(duì)等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。第八十六條 商業(yè)銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求，對(duì)持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查，并確認(rèn)委托人收、付款指令的正確性和有效性，按指定的方式、時(shí)間和賬戶(hù)辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。對(duì)要害部門(mén)和重點(diǎn)崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)施有效管理，對(duì)非營(yíng)業(yè)時(shí)間進(jìn)入營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、電腦延長(zhǎng)開(kāi)機(jī)時(shí)間等應(yīng)當(dāng)辦理審批、登記手續(xù)。第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循“了解你的客戶(hù)”的原則，注意審查客戶(hù)資金來(lái)源的真實(shí)性和合法性，提高對(duì)可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)，防止犯罪分子進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。第八十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證和有價(jià)單證實(shí)行嚴(yán)格的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤(pán)點(diǎn)查庫(kù)，正確、及時(shí)處理?yè)p益。第八十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶(hù)資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺(tái)業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。使用和保管密押的人員應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。第七十八條 商業(yè)銀