一般納稅人增值稅電子納稅申報具體流程(參考版)
2024-11-15 12:17本頁面
【正文】 六．本月增值稅已申報成功（將申報表打印一式兩份，蓋公章一份交國稅、另一份企業(yè)留存。新建報表（注：成品油購銷存明細表在一般情況下不需要建立）（1）新建報表——附列資料表一——核對無誤后保存——返回主界面；（2）新建報表——附列資料表二——核對無誤后保存——返回主辦面；（3）新建報表——固定資產(chǎn)進項稅客抵扣表——錄入固定資產(chǎn)發(fā)票稅額——核對無誤后保存——返回主界面；（4）新建報表——增值稅納稅申報表——核對無誤后聲明人輸入法人名——保存。二．網(wǎng)上抄報稅進入系統(tǒng)——遠程報稅——報稅成功——確定——退出系統(tǒng)三．網(wǎng)上認證進入系統(tǒng)——發(fā)票處理——認證結(jié)果清單——選擇認證月份——點擊本地查詢——申報導出（可選擇保存路徑）——打印認證結(jié)果清單及通知書——退出系統(tǒng)。第五篇：一般納稅人增值稅申報流程增值稅一般納稅人申報流程一．防偽稅控（插入IC卡進入系統(tǒng)后打開開票接口）進入系統(tǒng)——報稅處理——抄稅處理（選擇本期資料）——抄稅成功（打印發(fā)發(fā)資料匯總表）——返回系統(tǒng)界面；報稅處理——發(fā)票資料——打印匯總表及發(fā)票各清單（打印時選擇本月累計，空白無需打印）發(fā)票管理——發(fā)票查詢（選擇查詢當月發(fā)票）——利用開票接口提取發(fā)票（可選擇保存路徑；（注 開票接口打開方式：桌面——開票接口——選擇存放路徑及存放名稱——提取——獲取發(fā)票信息成功——確定——關閉開票接口。最后，生成申報所需文件，在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件，進行網(wǎng)上納稅申報。月末至每月初2號前進行匯總抄稅在開票系統(tǒng)中打印相關發(fā)票清單報表。一般納稅人本月如購進原材料，取得增值稅發(fā)票（進項），將進項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】【發(fā)票管理】中，每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作，發(fā)票的認證可能會有不能通過認證的情況，注意，不能通過認證的發(fā)票意味著此項購進業(yè)務不得抵扣進項稅。第四篇：一般納稅人增值稅申報繳納流程一般納稅人增值稅申報繳納流程（來源于中華會計網(wǎng)校）一般納稅人增值稅的申報繳納是個實務操作的過程，沒有辦理過增值稅申報繳納的朋友們可能會認為這個流程相當復雜，其實簡單來說，整個實務流程主要有認證、抄稅、報稅、提交申報資料這么四步。應注意的是，若公司是增值稅一般納稅人，要使用的發(fā)票是在國稅機關領購使用，地稅不會領購發(fā)票你公司。經(jīng)修改后提交仍不能通過申報的，納稅人應在規(guī)定期限內(nèi)到稅務機關進行上門申報。，網(wǎng)上不接收申報。通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》和《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）、（表五）、（表六）》《資產(chǎn)負債表》和《損益表》復印件《成品油購銷存情況明細表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人填報）退稅部門確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報補充資料（適用于一般納稅人）》（實行免、抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報送）當月抵扣聯(lián)《認證結(jié)果通知書》《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領用存月報表》五、注意事項，納稅人必須先到稅務機關進行防偽稅控開票系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)的報稅，確保在規(guī)定期限內(nèi)完成開票信息的采集，但暫不進行IC卡的清卡解鎖。三、（上門）銷項比對、稅額比對和IC卡解鎖完成報稅工作后，稅務機關對納稅人申報銷項數(shù)據(jù)與IC卡報稅數(shù)據(jù)進行比對，同時根據(jù)“增值稅一般納稅人銷項比對”界面提示的納稅人“本期應納稅款”、“本期已繳稅額”和“本期未繳稅
試題試卷相關推薦
鄂ICP備17016276號-1