【正文】 c、加強無公害蔬菜品牌的建設與宣傳，體現(xiàn)無公害蔬菜的高價位姿態(tài)，控制與占領無公害蔬菜市場。為企業(yè)創(chuàng)造良好、有序的競爭環(huán)境，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。 e、項目經(jīng)過盈利能力分析，財務內(nèi)部收益率為 %， 財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元，投資回收期為 年，財務分析顯示，項目經(jīng)濟效益顯著，財務指標是可以接受的。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟效益，而且能帶來較高的社會效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。 d、項目的實施可促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。 c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)模化為蔬菜深加工企業(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程。農(nóng)業(yè)部出臺的《全面推 26 進“無公害食品行動計劃”的實施意見》，就是通過健全體系，完善制度，對農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭用 5 年左右的時間，基本實現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費安全。無公害蔬菜標準化生產(chǎn)實現(xiàn)面積的規(guī)?；?、過程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標準，為農(nóng)產(chǎn)品深加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營奠定基礎。 25 表 敏感性分析表 項目 變化因子與變化率（ %） 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷售收入 經(jīng)營成本 項目投資 1銷售收入變化 銷售收入增加 +5 0 0 1138 677 5 0 0 287 2經(jīng)營成本變化 0 +5 0 371 677 0 5 0 984 3項目投資變化 0 0 +10 603 677 項目投資減少 0 0 10 752 10 可行性研究的結(jié)論與建議 項目可行性研究結(jié)論 a、項目的實施符合中共中央、國務院關于加快實施“無公害食品行動計劃”的要求。 敏感性分析 項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因 素單項變化進行敏感性分析。詳見基本報表 5《資金來源與地運用表》、基本報表 6《資產(chǎn)負債表》、輔助報表 6《固定資產(chǎn)投資借款還本 付息表》。 《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5年（含建設期），能夠滿足貸款機構(gòu)的要求。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債有余，財務狀況良好。 24 清償能力分析 根據(jù)資產(chǎn)負債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務狀況及清償能力。 86 年（含建設期）； d、投資利潤率 年利潤總額 （計算期平均值） 投資利潤率 = —————————————— 100% 項目總投資 172 = —————— 100% = % 1162 e、銷售額利潤率 年利潤總額（計算期平均值） 銷售額利潤率 = —————————————— 100% 年銷售收入（計算期平均值） 172 = —————— 100% = % 1039 分析表明，本項目盈利能力除能滿足設定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務指標均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務評價是可接受的。 b、稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。 銷售收入、銷售稅金及附加值 a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生 產(chǎn)負荷 60%、 80%、100%時，銷售收入分別為 643 萬元、 839 萬元和 1072 萬元。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的 120%和 100%測算，分別為 100 萬元、 128 萬元、 158 萬元和 83 萬元、 107 萬元、 132 萬元；租金每畝按 350 元計算；銷售費用按銷售收入的 5?。 f、利息支出，流動資金借款 200 萬元，有效利率 %，年利息支出 12 萬 23 元。固定資產(chǎn)殘值率 10%，固定資產(chǎn)余值 82 萬元。 c、工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，工資及福利費分別為 83 萬元、 107 萬元和 132 萬元。 財務評價 總成本費用估算 a、外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測 算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，外購原輔材料費分別為 148 萬元、 189 萬元和 237 萬元。 c、項目總投資估算 1162, 其中：固定資產(chǎn)投資 807 萬元，建設期利息 15 萬元，流動資金 340 萬元。 基礎數(shù)據(jù) a、設計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 3000 畝，年產(chǎn)無公害蔬菜 12150t/年。 資金籌措 項目總投資 1162 萬元，籌資方案： a、自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322 萬元， 用于流動資金140 萬元； b、借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200萬元。 項目總投資估算 項目總投資估算 1162 萬元 , 其中：固定資產(chǎn)投資 822 萬元，流動資金 340萬元。 流動資金估算 流動資金估算 340 萬元 (生產(chǎn)負荷 100%),生產(chǎn)負荷 60%和 80%,流動資金估算分別為 214 萬元和 276 萬元。 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 822 萬元，其中土建工程費 433 萬元，設備及安裝工程費 20 285 萬元，其它費用 29 萬元，基本預備費 60 萬元，建設期利息 15 萬元。 項目建設計劃進度 詳見表 《項目建設計劃進度表》 表 項目建設計劃進度表 19 年月 項目 20xx 年 20xx 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 總平面布置與放樣 機耕路施工 排灌溝渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 標準大棚施工 設備訂貨 設備安裝 倉庫施工 工程驗收 8 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù) a、設計費參考國家有關工程設計收費標準取費； b、《全國統(tǒng)一 安裝工程預算定額省綜合單價表價表》（ 20xx 版）； c、參照農(nóng)田灌溉工程有關定額； d、 ???? 主要建筑材料綜合信息價； e、同類工程擴大指標。 7 項目實施進度安排 項目前期工作 加緊項目前期工作進度，做好項目前期規(guī)劃，爭取 20xx 年第一季度正式開工建設，建設工期一年。按照生產(chǎn)技術的要求，采用理論 與實踐相結(jié)合的培訓方式，對管理人員、技術人員和勞動工人根據(jù)不同的對象，采用不同的方式分別進行崗前培訓、常規(guī)培訓和定期培訓。在生產(chǎn)管理方面要強化生產(chǎn)基地建設、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴格投入品管理、推行標準化 表 管理人員編制表 董事會 總經(jīng)理 經(jīng)理辦公室 計財部 生產(chǎn)技術部 供銷部 產(chǎn)品銷售 原料供應 生產(chǎn)技術 現(xiàn)場管理 會計出納 計劃統(tǒng)計 行政事務 勞工保衛(wèi) 18 職能部門 管理人員 技術術人員 合計 備注 職位 人數(shù) 職位 人數(shù) 總經(jīng)理辦公室 董事長 1 9 1 總經(jīng)理 1 1 副總經(jīng)理 1 1 辦公室主任 1 1 行政事務 1 1 勞工保衛(wèi) 2 2 計財部 會計 1 1 出納 1 1 計統(tǒng) 1 1 生產(chǎn)技術部 高級農(nóng)藝師 （ 1） 副總經(jīng)理兼 技術員 2 2 現(xiàn)場管理員 3 3 供銷部 原料供應 2 2 產(chǎn)品銷售 4 3 合計 20 生產(chǎn)和提高生產(chǎn)經(jīng)營組織化程度。 企業(yè)組織機構(gòu)圖 勞動定員 管理人員編制 詳見管理人員編制表 勞動工人定員 勞動工人 400 人，以臨時工為主，根據(jù)季節(jié)及生產(chǎn)需求，從經(jīng)過培訓的當?shù)?農(nóng)民中抽調(diào)。 6 企業(yè)組織、勞動定員與培訓 17 企業(yè)組織 企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制， 生產(chǎn)經(jīng)營組織是實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設置相應的職能部門，基地管理的基本原則應包括決策、計劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個方面。 技術流程 苗、種場生產(chǎn)技術流程 種植基地種植 技術產(chǎn)流程 苗床準備備 整地做畦床準備 施基肥 播 種 除草間苗床準備 出 苗 澆 水 遮 蔭 施肥施藥備 煉 苗 出 苗 大田準備 整地做畦床準備 施基肥 移栽 15 5 原材料供應 種子和種苗品種、價格、來源 品種 面積 （畝） 來源 20xx 年 20xx 年 20xx 年 西芹 400 500 500 ???? 種子公司 西蘭花 500 600 600 ???? 種子公司 花椰菜 300 400 400 ???? 種子公司 結(jié)球甘藍 300 300 600 ???? 種子公司 西紅柿 100 100 150 ???? 種子公司 菜椒 100 100 150 ???? 種子公司 香蔥 100 200 200 ???? 種子公司 大白菜 200 300 ???? 種子公司 西瓜 100 ???? 種子公司 合計 1800 2400 3000 肥料品種、數(shù)量、價格、來源 品 種 價格 （元 /噸） 來 源 有機肥 950 省農(nóng)資集團分公司 尿素 1380 省農(nóng)資集團分公司 過磷酸鈣 600 省農(nóng)資集團分公司 氯化鉀 1340 省農(nóng)資集團分公司 氯化鉀復合肥 1700 省農(nóng)資集團分公司 硫酸鉀復合肥 1900 省農(nóng)資集團分公司 蔬菜專用肥 1800 省農(nóng)資集團 分公司 石灰 450 省農(nóng)資集團分公司 硼砂 3000 省農(nóng)資集團分公司 農(nóng)藥品種、數(shù)量、價格、來源 澆水緩苗 施緩苗肥肥 培肥培土 中耕除草 病蟲害防治備 收獲 16 類型 品種 單價 （元 /包、瓶） 來 源 殺 蟲 劑 除盡 省農(nóng)資集團分公司 安打 省農(nóng)資集團分公司 苦參堿 省農(nóng)資集團分公司 銳勁特 15 省農(nóng)資集團分公司 阿克泰 省農(nóng)資集團分公司 一遍凈 省農(nóng)資集團分公司 天力 省農(nóng)資集團分公司 強敵 312 省農(nóng)資集團分公司 殺 菌 劑 阿米西達 11 省農(nóng)資 集團分公司 金雷多米爾 12 省農(nóng)資集團分公司 克露 10 省農(nóng)資集團分公司 殺毒礬 省農(nóng)資集團分公司 百菌清 省農(nóng)資集團分公司 農(nóng)用鏈霉素 省農(nóng)資集團分公司 可殺得 省農(nóng)資集團分公司 瑞毒霉 10 省農(nóng)資集團分公司 大生 省農(nóng)資集團分公司 多菌靈 省農(nóng)資集團分公司 甲基托布津 省農(nóng)資集團分公司 除 草 劑 蓋草能 省農(nóng)資集團分公司 蓋草靈 省農(nóng)資集團分公司 撲草凈 省農(nóng)資集 團分公司 草甘磷 18 省農(nóng)資集團分公司 生長調(diào)節(jié)劑 動力 20xx 省農(nóng)資集團分公司 奧普爾 12 省農(nóng)資集團分公司 磷酸二氫鉀 省農(nóng)資集團分公司 育種、耕作農(nóng)具 育種用具 塑料大棚、小拱棚、塑料地膜、育苗盤、灑水桶、噴霧器等。嚴格控制施藥次數(shù)和藥量，盡量使用有效低劑量，嚴禁在蔬菜上使用有機磷等高毒高殘留農(nóng)藥，嚴格遵守采收安全間隔期。物理防治是采取頻振式殺蟲燈誘殺害蟲。 基地配備專業(yè)植保人員，堅持病蟲測報，總結(jié)病蟲害發(fā)生規(guī)律，堅持“預防為主、綜合防治”的植保方針，以生態(tài)調(diào)控、農(nóng)業(yè)措施及物理防治為主要手段，充分利用好本地天敵資源進行自然或人工控制。在開發(fā)本地市場上，公司計劃于 20xx 14 年在 ???? 區(qū)建立一家無公害蔬菜直銷超市，為市民提供有關無公害蔬菜技術的咨詢及優(yōu)質(zhì)的無公害蔬菜產(chǎn)品，滿足人們對優(yōu)質(zhì)、安全、營養(yǎng)蔬菜的要求。 各蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量標準執(zhí)行國家有關無公害蔬菜產(chǎn)品質(zhì)