【正文】 收 入 估 算 表 表 81 序號 項目 建設(shè)期 經(jīng) 營 期 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 一 學(xué)費(fèi)收入 (萬元 ) 889 1050 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 1 學(xué)費(fèi)（元 /人） 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2 學(xué)生數(shù)（人） 4400 5200 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 二 培養(yǎng)費(fèi) (萬元 ) 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1 價格（元 /人） 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 2 學(xué)生數(shù)（人） 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 三 收入合計 2489 2650 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 損 益 表 表 82 單位 :萬元 序號 項目 經(jīng) 營 期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 經(jīng)營收入 2489 2650 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2 總成本費(fèi)用 1862 1898 1934 1910 1886 1862 1838 1814 1790 1790 1790 1790 1790 3 利潤總額 627 752 878 902 926 950 974 998 1022 1022 1022 1022 1022 4 盈余公積金 63 75 88 90 93 95 97 100 102 102 102 102 102 5 公益金 31 38 44 45 46 48 49 50 51 51 51 51 51 6 未分配利潤 533 639 746 767 787 808 828 848 869 869 869 869 869 7 累計未分配利潤 533 1173 1919 2686 3473 4281 5109 5957 6826 7694 8563 9432 10301 貸款還本付息表 表 8— 3 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 建設(shè)期 使用期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一 借款償還 1 年初本息余額 1500 3000 2625 2250 1875 1500 1125 750 375 2 本年借款 3000 1500 1500 3 本年應(yīng)計利息 1055 48 144 192 168 144 120 96 72 48 24 4 本年還本付息 4055 48 144 567 543 519 495 471 447 423 399 其中：還本 3000 0 0 375 375 375 375 375 375 375 375 付息 1055 48 144 192 168 144 120 96 72 48 24 5 年末本息余額 1500 3000 2625 2250 1875 1500 1125 750 375 0 二 還本付息資金來源 6511 819 920 1022 1022 1022 1022 1022 1022 1 利潤總額 5648 627 752 878 902 926 950 974 998 2 財務(wù)費(fèi)用 863 192 168 144 120 96 72 48 24 三 評價指標(biāo) 1 利息備付率 2 償債備付率 資金來源與運(yùn)用表 表： 8— 4 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 一 資金來源 3500 2500 2489 2650 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 1 經(jīng)營收入 2489 2650 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2 長期借款 1500 1500 3 自有資金 20xx 1000 二 資金運(yùn)用 3500 2500 2237 2273 2309 2285 2261 2237 2213 2189 1790 1790 1790 1790 1790 1 建設(shè)投資 3500 2500 2 長期借款還 本付息 567 543 519 495 471 447 423 399 3 經(jīng)營成本 1670 1730 1790 1790 1790 1790 1790 1790 1790 1790 1790 1790 1790 三 盈余資金 0 0 252 377 503 527 551 575 599 623 1022 1022 1022 1022 1022 四 累計盈余資 金 0 0 252 630 1133 1660 2211 2786 3385 4008 5030 6052 7074 8096 9118 現(xiàn) 金 流 量 表 表 85 單位 :萬元 序號 項目 建設(shè)期 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 一 現(xiàn)金流入 2489 2650 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 1 經(jīng)營收入 2489 2650 2。同時能夠緩解即將來臨的某縣教育整合帶來的中學(xué)生入學(xué)高峰的壓力，為某縣今后逐步普 49 及高中階段教育打下良好基礎(chǔ)。財務(wù)分析表明，項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期為（含建設(shè)期 2年），財務(wù)評價指標(biāo)較好，該項目是可行的。 計算結(jié)果表明，學(xué)校收入變化對財務(wù)效益最為敏感，其次是經(jīng)營成本。 經(jīng)營收入 4000 經(jīng)營收入 3000 盈利區(qū) 20xx 總成本費(fèi)用 固定成本 1000 48 0 虧損區(qū) 學(xué)生人數(shù) % 100% 盈虧平衡圖 敏感性分析 在項目計算期內(nèi)，發(fā)生變化的主要因素有學(xué)校收入和經(jīng)營成本。 詳見表 83 借款還本付息估算表 表 84 資金來源與運(yùn)用表 財務(wù)盈利能力分析 該項目內(nèi)部收益率為 %；投資回收期約為 年（含建設(shè)期 2 年），財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 （ Ic=8%）。 詳見表 82 損 益表 47 償債能力分析 該項目固定資產(chǎn)投資借款 3000萬元，年利率按 %，按等額還本利息照付方式還款，還款期 10年（含建設(shè)期 2 年）， 10年完全能夠還本付息，具有較高的借款還貸能力。 詳見表 81 收入估算表 學(xué)校成本費(fèi)用 成本費(fèi)用主要是人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等，人員經(jīng)費(fèi) 860 萬元，公用經(jīng)費(fèi) 650 萬元，其他費(fèi)用 280 萬元，正常年成本費(fèi)用支出為1790萬元。 學(xué)校收入 該項目建成后，設(shè)教學(xué)班 100個，每班 60人，年均招生 20xx人。 總投資估算表 表 71 單位：萬元 序號 項目名稱 建筑 工程 設(shè)備購置及 安裝工程 教學(xué) 用具 其他 費(fèi)用 合計 一 土建工程 3703 3703 1 綜合實驗樓 759 2 學(xué)生公寓樓 795 3 教學(xué)樓 1142 4 辦公樓 250 5 餐廳及沿街房 162 6 體育場 500 7 管道溝線 15 8 場地平整 20 9 綠化美化 60 二 教學(xué)設(shè)備與用具 950 950 三 基礎(chǔ)配套設(shè)施 410 410 四 其他費(fèi)用 468 468 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 101 2 勘察設(shè)計費(fèi) 39 3 臨時設(shè)施費(fèi) 51 4 工程監(jiān)理費(fèi) 17 5 工程保險費(fèi) 10 6 土地費(fèi)用 250 五 預(yù)備費(fèi) 277 277 1 基本預(yù)備費(fèi) 277 六 建設(shè)期利息 192 192 七 合計 3703 410 950 937 6000 第八章 效益分析 46 一、編制依據(jù) 該項目經(jīng)濟(jì)評價主要依據(jù)國家計委及建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、現(xiàn)行財稅制度、建設(shè)單位提供的有關(guān)資料等。 詳見表 71 投資估算表 三、資金籌措 申請開發(fā)銀行貸款 3000 萬元； 自籌資金 3000 萬元。 貸款利率按 %計列。 按國家稅務(wù)局國稅發(fā) [1999]158 號文件精神，該項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫緩征收。 建設(shè)單位管理費(fèi)按 2%計列。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及要求執(zhí)行《中小學(xué)校建筑設(shè)計規(guī)范》 GBJ99— 86。 四 、項目招標(biāo)方案 根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和國家發(fā)展計劃委員 會第 9 號令《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》的要求，在該項目立項批復(fù)后，對該項目土建、安裝工程的工程監(jiān)理、設(shè)計、施工單位及主要設(shè)備依法進(jìn)行公開招標(biāo)。工程竣工后建設(shè)單位必須及時組織工程勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行竣工驗收，驗收合格后，按規(guī)定報有關(guān)部門備案。 實行項目投資包干制，按批準(zhǔn)的預(yù)算投資額包干使用，規(guī)劃設(shè)計的建設(shè)內(nèi)容與各項投資必須到位，建設(shè)任務(wù)必須如期保質(zhì)保量完成，超支部分及時解決。 實行工程項目開工、竣工審計制，較大工程可委 托審計機(jī)構(gòu)實行項目跟蹤審計，并按國家和省有關(guān)規(guī)定要求辦理。 實行項目合同制，建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與施工單位、設(shè)備安裝單位、裝飾裝修隊伍、設(shè)備供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利及約束措施。 實行項目法人責(zé)任制和責(zé)任追究制，由項目法定代表人對建設(shè)的全過程和工程質(zhì)量負(fù)總責(zé)。 項 目 實 施 進(jìn) 度 表 時間 項目名稱 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 項目立項定點(diǎn) 施工準(zhǔn)備 施工圖設(shè)計 工程施工