【正文】 有研半導體材料有限公司2017年6月15日。第八章 用印管理 第九章 信息安全管理 第十章 內(nèi)審及培訓管理第十一章 罰 則 第十二章 附 則本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（三）每月應根據(jù)稅務機關的要求及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。（一）自產(chǎn)貨物出口，每月應統(tǒng)計當有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應及時整理相應的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應建立跟蹤檔案并提醒相關人員及時提供各種單證。第三十九條 辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅的要求進行操作。第三十七條 本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。第三十八條 本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。第三十七條 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。（一）對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。第三十六條 企業(yè)對進出口核銷單、報關單及進出口以票內(nèi)容的真實性負責。（十三）核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。（十一）核銷員核銷后，必須整理好稅務資料，遞交財務部。（十）核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、4 出口報關單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。（八）收到報關后的核銷單及報關單后，核銷員應及時進行網(wǎng)上交單。（六）核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應出口港口的備案。（四）核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。（二）核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領。第三十二條 適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理第三十三條 公司指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并取得核銷員資格。第六章 外匯業(yè)務第三十一條 外匯核銷是進出口業(yè)務重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務的進度以及退稅是否按時到位。第二十九條 保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關特準進口的保稅貨物。第二十五條 所有單據(jù)副本，計劃調(diào)度部和營銷部要做好歸檔工作。報關文件及其對應的制單部門如下：A、出口銷售發(fā)票：銷售部 B、銷售合同：銷售部 C、出口裝箱單：計劃調(diào)度部 D、代理報關委托書：計劃調(diào)度部 F、其他特殊文件第二十二條 計劃調(diào)度部在貨運公司或公司協(xié)議貨代提貨時，將以上報關單據(jù)交付貨運公司或公司協(xié)議貨代，并要求貨運公司或公司協(xié)議貨代簽署取貨清單；第二十三條 業(yè)務員對貨物要跟蹤查詢，直到貨物安全到達對方手中。業(yè)務員向計劃調(diào)度部提供合同約定的發(fā)貨方式、發(fā)貨地址；第二十條 計劃調(diào)度部在產(chǎn)品入庫并完成包裝后，根據(jù)裝箱情況制作裝箱單，并根據(jù)業(yè)務員提供的發(fā)貨要求向?qū)涍\公司或通過公司協(xié)議貨代訂艙（需填寫國際貨物），且需在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息；若不能訂到艙位或目的口岸不能確認的，要在當天通知業(yè)務員，以便業(yè)務員及時通知客戶；第二十一條 計劃調(diào)度部委托貨運公司或公司協(xié)議貨代進行出口報關工作。銷售部和客戶確認產(chǎn)品規(guī)范后，簽訂合同；第十五條 合同的付款方式必須為電匯，不接受信用證和支票付款的方式；如需客戶預付款，則銷售部在收到合同約定的預付款后才能下發(fā)實施單；第十六條 業(yè)務員必須根據(jù)合同下達實施單給計劃調(diào)度部，并在實施單上明確貨物的入庫期限、對應的產(chǎn)品規(guī)范、包裝要求等信息。第十三條 按照合同約定的付款方式進行對外付匯工作。進口單證文件存檔3年。采購員在整理報關單據(jù)時將合同、發(fā)票、箱單、提單按要求存放于采購部報關資料文件夾中。發(fā)現(xiàn)進口貨物與實際來貨實物或數(shù)量不相符的情況，庫房人員第一時間電話或書面通知采購員，采購員第一時間聯(lián)系國外出口商，確認發(fā)貨情況，商量解決方案，必要時啟動索賠程序。第十條 貨物經(jīng)海關放行后，聯(lián)系運輸公司確定貨物送達的時間，安排庫房人員接貨并核對貨物名稱、數(shù)量。待正本發(fā)票到達后連同報關單復印件一起送財務部對稅款進行抵扣。第九條 報關的貨物出稅后，盡快網(wǎng)支稅款，并打印稅單、記錄登記交稅日期、交稅金額等。單證到達報關公司后，由報關公司對進口單證的一致性、規(guī)范性等進行復核。第八條 公司委托報關企業(yè)進行進口貨物的報關工作。進口貨物前要按照公司的相關規(guī)定，簽訂采購合同。第六條 采購部按照《供應商評估程序》來確定合格供應商，并在建立的合格供應商名單中選擇國外進口商。第三章 進口業(yè)務管理第五條 采購部負責公司在海關的注冊登記工作。（六）人力資源部負責進出口業(yè)務的培訓工作。（四）財務部負責進口付匯，出口收匯，外匯核銷及出口退稅工作，負責進出業(yè)務的內(nèi)審工作。（二）銷售部負責公司的貨物出口業(yè)務，負責出口單證的保管以及退稅申請，主管銷售部的副總負責公司的出口業(yè)務。第二章 進出口業(yè)務管理職責第三條 公司進出口業(yè)務由采購部、銷售部、總經(jīng)理辦公室、財務部、計劃調(diào)度部、人力資源部及安保部共同管理。第五篇：進出口業(yè)務管理辦法進出口業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司進出口業(yè)務，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合公司的實際情況，特制定本辦法。七、報關員違規(guī)行為的調(diào)查、處理時間原則上不超過一個月。并將調(diào)查處理意見、違規(guī)行為詳細記錄在《報關員違規(guī)調(diào)查處理情況表》上。五、企業(yè)應專人負責報關員違規(guī)行為的調(diào)查、處理。三、企業(yè)應落實專人負責，對企業(yè)報關員的日常報關行為進行監(jiān)督管理。報關員違規(guī)處理制度一、為了提高報關服務質(zhì)量，更好的規(guī)范報關員的報關行為，促進報關工作順利開展，企業(yè)應建立“報關員違規(guī)處理制度”。七、企業(yè)對被海關累計扣分30分的報關員，應指令其寫出分析材料、并給予警告。五、企業(yè)對評出“優(yōu)秀報關員”應視企業(yè)情況給予一定的獎勵。三、考核范圍：包括服務態(tài)度、服務質(zhì)量、報關差錯、違規(guī)等報關行為。八、報關員外出考察、學習結(jié)束，要以書面形式匯報學習情況報關員考核、獎懲制度一、報關企業(yè)對報關員實行獎懲制度。有條件的報關企業(yè)，應組織到各報關行業(yè)的公司參觀學習。五、報關企業(yè)及報關員應妥善安排工作，積極參加海關或者海關授權的組織舉辦的報關業(yè)務崗位考核、培訓。四、報關企業(yè)組織的學習應以“集中學習為主，自學為輔”。組織學習報關業(yè)務，開展職業(yè)道德教育方面的活動。報關員業(yè)務學習制度一、報關企業(yè)及報關員應當不斷學習海關及對外貿(mào)易的法律、法規(guī)，學習報關業(yè)務知識，提高自身業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)技能。八、報關員應當不斷提高自身業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)技能，參加海關或者海關授權組織舉辦的報關業(yè)務崗位考核、培訓。六、報關員執(zhí)業(yè)，應當履行報關員的權利、義務。四、報關員執(zhí)業(yè)應當從屬一個報關單位，不得同時在兩個或兩個以上報關單位執(zhí)業(yè)。聘用的報關員應與所在報關單位具有勞動合同關系或聘用合同關系。報關員聘用及執(zhí)業(yè)制度一、報關員執(zhí)業(yè)應當遵守國家有關法律、行政法規(guī)、規(guī)章和海關的各項規(guī)定，遵守報關員職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，承擔相應責任。七、財務用章, 由財務部門用于支付貨款或申請開出信用證, 不能用于簽訂合同、公章管理人員要堅持原則，不徇私情，履行職責，嚴格按公司管理制度用章。四、業(yè)務專用章用于代理進出口合同、《報關委托書》。報關企業(yè)印章管理規(guī)定一、為了管好企業(yè)的印章，避免因錯用、濫用公章可能發(fā)生的風險，以維護公司的信譽和合法權益，特制定有關印章的管理規(guī)定。會計檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。第八條 進出口報關單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、手冊復印件及其核銷結(jié)案表、其他與進出口業(yè)務直接有關的單證資料應當自進出口貨物放行之日起保存三年，保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物應當自辦結(jié)海關手續(xù)之日起保存三年。第六條 有關進出口單證資料或復印件，未經(jīng)批準不得攜帶出境。第四條 會計記錄應按照有關法律的規(guī)定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提供虛假財務會計報告。第二條 報關部門應設置單證管理崗位，配備思想作風好，業(yè)務基礎好，工作責任心強的專職人員。九、違反上述規(guī)定并造成嚴重后果的，依法承擔相應的法律責任。確因工作需要復印，必須經(jīng)上一級保密部門批準。六、涉及客戶商業(yè)秘密的文件、有關資料，要嚴格為客戶保密。四、不得在無保密設施的場所閱讀密級文件，不得攜帶密級文件、資料出差。二、企業(yè)文件(包括上級黨政機關下發(fā)的文件、公司文件、會議記錄、歸檔后的各種報關單證、票據(jù)及其他重要資料——下同)由公司專人管理，并按規(guī)定期限保存。七、對會計、出納行為承擔相應的法律責任。五、嚴格審查有關發(fā)票，不得以“白條”入帳。三、不偽造、變造會計憑證、帳簿和其他會計資料。報關財務崗位職責一、嚴格執(zhí)行國家有關財務管理規(guī)定，持《會計證》上崗。七、配合海關等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。五、在預錄入工作完畢后，應及時按規(guī)定將各項內(nèi)容登記造冊以便隨時查找及檢查。三、在接到預錄入報關單及其它單證時，認真核查每一項需要預錄入的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)差錯時應及時通知客戶更正，不得私自更改報關單及其它單據(jù)的內(nèi)容。報關預錄入人員崗位職責一、熱愛本職工作，認真學習電腦預錄入的各項業(yè)務，努力提高業(yè)務水平。八、發(fā)現(xiàn)有走私違法嫌疑，及時向海關報告，并協(xié)助調(diào)查。六、不參與偽報、瞞報、夾藏等走私違法活動。四、依法、及時辦理有關提貨及結(jié)關手續(xù)。二、及時辦理應驗貨的提（移）箱手續(xù)，并通知海關。十、對報關申報行為依法承擔相應的法律責任。八、積極配合海關做好單證審核工作。六、不得承攬非公司范圍內(nèi)的報關業(yè)務。四、不代理他人報關及超經(jīng)營范圍報關。二、按海關報關單填制規(guī)范要求制單、打單和海關的有關程序和規(guī)定正確刪單、改單。報關申報崗位職責一、持報關證、卡報關。并將差錯分析情況向公司匯報。六、通過審核報關單的填制，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。四、根據(jù)海關政策、法規(guī)要求，對進出口報關單數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數(shù)據(jù)正確、合法，有關數(shù)據(jù)間的邏輯關系正常。三、對進出口報關單進行全面審核，確認報關單填制是否規(guī)范、準確。二、復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規(guī)，掌握商品知識和審單技能。六、堅持雙人審核制度，不得擅自涂改數(shù)據(jù)。四、認真審查收發(fā)貨人的法定代表及提供的有效證明文件。二、認真審查報關的單證票據(jù)的合法性及有效性。十、對本企業(yè)報關代理申報行為，依法承擔相應的法律責任。八、配合海關等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。六、組織本部門員工參加海關召開的有關報關業(yè)務會議和