【正文】 本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，自2014年10月 日起實(shí) 行。（八）實(shí)施本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)際情況在以后逐漸制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng) 理審批的，超過結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后 靈活變通處理。借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對借款人未 及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。備用金借支程序：借款人申請→公司總部會(huì)計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng) 理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→公司總部出納或項(xiàng)目財(cái)務(wù)付款。1職工生活補(bǔ)貼每人每天14元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造 冊發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用。不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷的程序是： 如在項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限范圍內(nèi)：報(bào)銷人收集原始單據(jù)→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員初步審核同意→項(xiàng)目副經(jīng)理審核簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員付款→將原始憑證寄送公司總部財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)制憑證。每月按30天計(jì)。職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。（6）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（4）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（2）負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目部定額備用金的收支結(jié)算，費(fèi)用報(bào)銷；工資管理、結(jié)算。（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。(七)財(cái)務(wù)部人員制度 第一條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)會(huì)計(jì)的職責(zé)：（1）按照國家會(huì)計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日 常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。由項(xiàng)目部建立人事管理檔案。（8）項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動(dòng)法和公司總部管理辦法執(zhí)行。（4）每月發(fā)放工資，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員根據(jù)上月《職工考勤表》，編制《工資發(fā)放表》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，報(bào)公司總部審批后由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員發(fā)放。每月按8天計(jì)算加班費(fèi),法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（2）加班費(fèi)計(jì)算方法：①法定節(jié)假日加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資x300%）247。（5）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定。（3）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由工程項(xiàng)目部相關(guān)部門責(zé)任人簽字后，交項(xiàng)目總 工、項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意以明確責(zé)任后，方可作為記帳憑據(jù)。（2）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程項(xiàng)目部相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開出。臨時(shí)租賃機(jī)械、設(shè)備同樣嚴(yán)格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進(jìn)行結(jié)算。(三)機(jī)械設(shè)備財(cái)務(wù)管理機(jī)械進(jìn)場時(shí)，機(jī)械管理人（由財(cái)務(wù)人員兼職）員嚴(yán)格按照機(jī)械管理規(guī)定建立機(jī)械設(shè)備臺(tái)賬信息，詳細(xì)記錄、核對機(jī)械入場時(shí)間、機(jī)械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進(jìn)場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機(jī)械管理人員每天必須對每臺(tái)機(jī)械進(jìn)行嚴(yán)格計(jì)時(shí)、考勤，按要求登記《機(jī)械設(shè)備工作記錄》，并于每天下班后將臺(tái)班記錄及時(shí)上交財(cái)務(wù)。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負(fù)責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理移交手續(xù)。（12）對材料管理員及相關(guān)人員工作失誤的處罰最終由公司董事長核定。對于產(chǎn)生的差異，材料管理員填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說明情況，并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理審批。同時(shí)根據(jù)入、出庫單登記材料明細(xì)賬簿；并堅(jiān)持每周最少一次與明細(xì)賬簿核對一次，每月末隨同財(cái)務(wù)人員對庫房全面盤點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料庫管員簽字，主管項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理簽字生效，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。（9）周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。（7）月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。（5）所有材料出入庫，全部由材料管理員填制《驗(yàn)收單》、《入庫單》《出庫單》，材料管理員每天按照施工現(xiàn)場材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，及時(shí)辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單及時(shí)上交財(cái)務(wù)；財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià)，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。（3）鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)項(xiàng)目部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料庫管員驗(yàn)收簽字，主管項(xiàng)目總工審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。（2）固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《廣東環(huán)興投資管理公司財(cái)務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。材料采購人員應(yīng)在采購前向供應(yīng)商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門驗(yàn)證為假發(fā)票而對我項(xiàng)目部造成的損失由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任。發(fā)票說明：供應(yīng)商開具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等事項(xiàng)。采材料、辦公物資購管理每月25日采購人員編制項(xiàng)目部材料采購計(jì)劃表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、總工簽字批準(zhǔn)后，上交公司總部審核批復(fù)。單筆材料采購、辦公物資采購金額在5000元以上的有權(quán)人為公司董事長。（5）單價(jià)500元以上2000元以下商品的采購，除附有詳細(xì)的采購清單，項(xiàng)目部由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與公司總部財(cái)務(wù)核對實(shí)物帳。（3）購買辦公用品等，須填寫《辦公用品申購單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。車輛使用費(fèi)和辦公用品管理（1）車輛使用費(fèi)需先由公司總部行政部負(fù)責(zé)人審核簽字（2）項(xiàng)目部的車輛，每月報(bào)銷兩到三次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷具體要求執(zhí)行總公司下發(fā)的《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費(fèi)審批和報(bào)銷規(guī)定》。（5）業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本工程項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。金額在3000元以上的，有權(quán)人為公司董事長。湖北某某建設(shè)工程有限公司 二0一二年五月二十五日第五篇：施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)、規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)企業(yè)準(zhǔn)則》和公司總部《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費(fèi)審批和報(bào)銷規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合