【正文】 第二十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。第二十條 《關(guān)聯(lián)交易委員會審批申請表》、《關(guān)聯(lián)交易委員會關(guān)聯(lián)交易審批表》及相關(guān)會議記錄由關(guān)聯(lián)交易委員會保存，盡職調(diào)查報告、關(guān)聯(lián)交易文件、定價依據(jù)等材料由辦理該關(guān)聯(lián)交易的具體業(yè)務部門保存，并應當按照公司檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸檔。第十八條 記錄定價依據(jù)，應當明確以下內(nèi)容：（一）公開市場價格或評估價格，多方詢價價格、同類交易的市場價格；（二）經(jīng)過多方詢價確定價格的，多方詢價的過程記錄；（三）如果交易價格與公開市場價格或評估價格、同類交易的市場價格差異較大的，應詳細說明原因。（五）貸款計劃發(fā)生下列情形之一的，負責貸款業(yè)務信息披露的部門及人員應當在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出公司采取的應對措施：貸款財產(chǎn)可能遭受重大損失；貸款資金使用方的財務狀況嚴重惡化；貸款計劃的擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應進一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和交易類型，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合貸款計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公平的市場價格水平等。對于公司關(guān)聯(lián)人作為該集合貸款計劃委托人或受益人的情況，應當在披露文件中予以專項說明。其中涉及集合資金貸款信息披露時，必須采用書面形式。三、貸款業(yè)務及固有業(yè)務方面對關(guān)聯(lián)交易的信息披露的形式及時間關(guān)聯(lián)交易應當向委托人、受益人進行信息披露的，由負責貸款業(yè)務信息披露的部門和人員按照有關(guān)法律法規(guī)文件的規(guī)定進行信息披露。（四）對外提供合并財務報表的，對于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易不予披露。（三）關(guān)聯(lián)方交易應當分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露。未結(jié)算應收項目的壞賬準備金額。關(guān)聯(lián)方交易的金額應當披露兩年期的比較數(shù)據(jù)。（二）企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應當在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。關(guān)聯(lián)交易方是公司股東的，還應披露該股東對公司的持股金額和持股比例。未與公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方，可以不予披露。在此基礎上，公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡等形式披露相關(guān)信息。第五章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露第十五條 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，公司應嚴格按照《貸款公司管理辦法》、《貸款公司集合資金貸款計劃管理辦法》、《貸款投資公司信息披露管理暫行辦法》、《企業(yè)會計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)規(guī)定，在向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提供的報告中對關(guān)聯(lián)交易做出說明。（二）在以資產(chǎn)評估機構(gòu)評估價格或同類交易的市場價格為參考確定公平市場價格時，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，交易價格原則上應符合以下規(guī)定：賣出貸款財產(chǎn)，最終交易價格不低于貸款財產(chǎn)評估價格或同類市場價格的90%，以貸款財產(chǎn)買入或相當于買入目標財產(chǎn)，目標財產(chǎn)的最終交易價格不高于評估價格或同類交易的市場價格的110%。（一）公平市場價格是指：存在公開市場價格，該價格視為公平市場價格；不存在公開市場價格，以資產(chǎn)評估機構(gòu)的評估為參考確定的價格；不存在公開市場價格，經(jīng)過多方詢價后，建立在多方詢價基礎上的價格；不存在公開市場價格，交易標的也不適宜進行評估，同時進行多方詢價存在困難的，可以參考同類交易的市場價格。第十三條 關(guān)聯(lián)交易的事后跟蹤檢查和審慎管理辦理關(guān)聯(lián)交易的具體業(yè)務部門對已經(jīng)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易應當嚴格進行事后跟蹤檢查和審慎管理，切實落實風險防范措施，加強關(guān)聯(lián)交易項目管理，防范化解風險，保護各方合法權(quán)益。（三）按規(guī)定進行信息披露。關(guān)聯(lián)交易文件由辦理關(guān)聯(lián)交易的部門保管，并制作復印件報關(guān)聯(lián)交易委員會備案。投資決策委員會及風險控制委員會應當根據(jù)各自的職責對每筆交易進行項目可行性審查及風險控制措施審查。三、每筆關(guān)聯(lián)交易除進行關(guān)聯(lián)交易審查之外，仍須履行投資決策審查和風險控制審查程序。重大關(guān)聯(lián)交易依據(jù)本辦法第十六條認定。認定為關(guān)聯(lián)交易行為的，由關(guān)聯(lián)交易委員會按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。如果認定為屬于關(guān)聯(lián)交易業(yè)務的，由辦理該項目的具體業(yè)務部門按公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及《關(guān)聯(lián)交易委員會工作規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定向關(guān)聯(lián)交易委員會匯報，由關(guān)聯(lián)交易委員會按規(guī)定進行審批。第四章 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務規(guī)程第十一條 關(guān)聯(lián)交易的前提條件公司開展關(guān)聯(lián)交易，應當以公平的市場價格進行，逐筆向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會事前報告，并按照有關(guān)規(guī)定進行信息披露。第九條 公司的關(guān)聯(lián)交易包括（但不限于）下列事項：（一）購買或出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三）提供財務資助；（四）代理；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；（七）贈與或受贈資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務重組；（九）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）購買原材料、燃料、動力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或接受勞務；（十四）委托或受托銷售；（十五）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（十六）其他通過約定可能造成資源或義務轉(zhuǎn)移的事項。集團客戶是指同受某一企業(yè)直接、間接控制的兩個或多個企業(yè)或組織。本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。本辦法所稱共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。我公司實際控股股東控制的除我公司之外的關(guān)聯(lián)企業(yè)；公司自然人股東、高級管理人員、關(guān)鍵管理人員及其這些自然人的近親屬控制的公司；其他。（三）我公司的控制方我公司5%及以上名義股權(quán)的股東；通過委托他人管理、代持股、共同持股、私下轉(zhuǎn)讓、抵押形式達到5%及以上股權(quán)的實際股東、名義股東；通過其他方式投資我公司，并能對我公司的經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響的機構(gòu)和入股比例超過5%的自然人。我公司的控股子公司（我公司持股比例50%以上的公司，或者雖持股比例不足50%，但依其出資額或持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的公司）；我公司、我公司的子公司單獨或者共同持股10%以上的公司，或者持股不足10%但處于最大股東地位的公司；我公司以其他方式控制或?qū)ζ浣?jīng)營產(chǎn)生重大影響的公司。第六條 我公司的關(guān)聯(lián)方具體確定為：（一）我公司的關(guān)聯(lián)自然人具有以下情形之一的自然人，為股份公司的關(guān)聯(lián)自然人：直接或間接持有股份公司5%以上股份的自然人；股份公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；直接或間接地控制股份公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；上述第2項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)，存在上述情形之一的；中國證監(jiān)會、證券交易所或股份公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與股份公司有特殊關(guān)系，可能造成股份公司對其利益傾斜的自然人。第二章 關(guān)聯(lián)方認定第四條 公司的關(guān)聯(lián)方按《中華人民共和國公司法》、《貸款公司管理辦法》和《企業(yè)會計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)規(guī)定確認，并遵循實質(zhì)重于形式的原則。第二條 公司的關(guān)聯(lián)交易應當符合誠實信用及公平原則，且應當遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。第二十九條 本辦法自公司董事會通過之日起實施，并由公司董事會負責解釋。第二十七條 當社會公眾股東因控股股東、公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級管理人員從事?lián)p害公司及中小股東利益的行為，而依法提起民事賠償訴訟時，公司有義務在符合法律、法規(guī)和公司章程的前提下，對其提供協(xié)助與支持。第二十六條 當董事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監(jiān)事會或者單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東，有權(quán)在報證券監(jiān)管部門備案后，根據(jù)公司章程規(guī)定的程序提請召開臨時股東大會對相關(guān)事項做出決議。第八章 法律責任第二十四條 當公司發(fā)生控股股東侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失，在控股股東拒不糾正時，公司董事會應該在報地方證券監(jiān)管部門備案后，提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。協(xié)議主要條款發(fā)生顯著變化的，應當重新簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，同時履行董事會或股東大會審議程序并及時披露。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應包括交易價格、定價原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。第七章 其他相關(guān)事項第二十條 公司與關(guān)聯(lián)人進行本辦法第二條第（十一）至（十四）項所列與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標的，可以不進行審計或評估。第十九條 關(guān)聯(lián)交易價格的管理(一)交易雙方應依據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的價格和實際交易數(shù)量計算交易價款，逐月結(jié)算，每清算，或者按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的支付方式和支付時間支付；(二)公司職能部門應對公司關(guān)聯(lián)交易標的的市場價格及成本變動情況進行跟蹤。第六章 關(guān)聯(lián)交易價格的確定和管理第十八條 關(guān)聯(lián)交易價格是指公司和關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及的商品或服務的交易價格。第十七條 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應當包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及交易標的的基本情況；（二）獨立董事的事前認可情況和發(fā)表的獨立意見；（三）董事會表決情況（如適用）；（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明和關(guān)聯(lián)人基本情況、履約能力的分析；（五）交易的定價政策及定價依據(jù)，包括成交價格與交易標的帳面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關(guān)系，以及因交易標的的特殊性而需要說明的與定價有關(guān)的其他特定事項；（六）若成交價格與帳面值、評估值或市場價格差異較大的，應當說明原因。第五章 關(guān)聯(lián)交易的披露第十五條 達到以下標準的關(guān)聯(lián)交易必須按上海證券交易所的規(guī)定披露：（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300