【正文】 六、企業(yè)償債能力分析 償債能力及資本結(jié)構(gòu)分析 報告日期 20xx 年 12 月 20xx 年 12 月 20xx 年 12 月 流動比率 (%) 速動比率 (%) 現(xiàn)金比率 (%) 0 0 利息支付倍數(shù) () 長期債務(wù)與營運資金比率 (%) 股東權(quán)益比率 (%) 長期負債比率 (%) 股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率 (%) 負債與所有者權(quán)益比率 (%) 長期資產(chǎn)與長期資金比率 (%) 資本化比率 (%) 固定資產(chǎn)凈值率 (%) 資本固定化比率 (%) 產(chǎn)權(quán)比率 (%) 清算價值比率 (%) 固定資產(chǎn)比重 (%) 資產(chǎn)負債率 (%) 總資產(chǎn) (元 ) 89830723861 53632162747 分析如下 .20xx 年償債能力分析： （ 1）短期償債能力：流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 =% 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 =% （ 2）長期償債能力：資產(chǎn)負債率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 =% 產(chǎn)權(quán)比率 =負債總額 /所有者權(quán)益總額 =% .20xx 年償債能力分析： （ 1）短期償債能力：流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 =% 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 =% （ 2）長期償債能力：資產(chǎn)負債率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 =% 產(chǎn)權(quán)比率 =負債總額 /所有者權(quán)益總額 =% .20xx 年償債能力分析： （ 1）短期償債能力：流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 =% 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 =% （ 2）長期償債能力：資產(chǎn)負債率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 =% 產(chǎn)權(quán)比率 =負債總額 /所有者權(quán)益總額 =% 七、發(fā)展能力分析 發(fā)展能力分析 日期 20xx 年 12 月 20xx 年 12 月 20xx 年 12 月 主營業(yè)務(wù)收入增長率 (%) 凈利潤增長率 (%) 凈資產(chǎn)增長率 (%) 總資產(chǎn)增長率 (%) 保利集團發(fā)展能力分析 (1) 20xx 年營業(yè)收入增長率 =本年營業(yè)收入增長額 /上年營業(yè)收入總額 =% (2) 20xx 年營業(yè)收入增長率 =本年營業(yè)收入增長額 /上年營業(yè)收入總額 =% 營業(yè)利潤增長率 =本年營業(yè)利潤增長額 /上期營業(yè)利潤 = (3) 20xx 年營業(yè)收入增長率 =本年營業(yè)收入增長額 /上年營業(yè)收入總額 =% 營業(yè)利潤增長率 =本年營業(yè)利潤增長額 /上期營業(yè)利潤 = 。（ 3） 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率近三年周轉(zhuǎn)速度逐年加快，企業(yè)固定資產(chǎn)利用效果很好。 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 20xx 年為 、 20xx 年為 、 20xx 年為 存貨周轉(zhuǎn)率 20xx 年為 、 20xx 年為 、 20xx 年為 應(yīng)收 賬款周轉(zhuǎn)率 20xx 年為 、 20xx 年為 、 20xx 年為 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 20xx 年為 、 20xx 年為 、 20xx 年為 由以上可知：（ 1）團總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)平穩(wěn)，總資產(chǎn)營運能力良好，運營穩(wěn)定。 20xx 年為 %。 由以上可知，保利集團總資產(chǎn)凈利潤率進三年比較穩(wěn)定，成本費用利潤率近三年逐年有所減少，該公司商品經(jīng)營盈利能力較好。 商品經(jīng)營盈利能力分析即對利潤表資料進行利潤率分析。 保利集團總資產(chǎn)報酬率較高，比較穩(wěn)定，在房地產(chǎn)行業(yè)中處于比較領(lǐng)先的地位，具有較強的實力，資產(chǎn)經(jīng)營能力良好。 （ 2）資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析。 總資產(chǎn)報酬率： 20xx 年總資產(chǎn)報酬率為 %， 20xx 年為 %， 20xx 年為 % 凈資產(chǎn)報酬率： 20xx 年凈資產(chǎn)報酬率為 %?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈 增加額上期增加額為 89143820xx元，增加比例為 %，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈本期有所減少，減少額為 5854620xx0 元，減少比例為 %。 （ 4）凈利潤上期增加額為 964060000 元，增加比例為 %，凈利潤本期增加額為1497550000 元。 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期增加了 16826700000 元，增加比例為 %。第二是購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金增加 ，增加金額為18393700000 元，增加比例為 %，三是支付的各項稅費的增加，上期增加的金額為1777510000 元，增加比例為 %。 三、 保利地產(chǎn) 20xx 年、 20xx 年、 20xx 年度現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表 報告期 20xx 年 12 月 20xx 年 12 月 20xx 年 12 月 單位 元 元 元 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 57104100000 42186300000 16361700000 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3442060000 1792350000 1013710000 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 6054620xx00 43978600000 17375400000 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 74348800000 39065800000 20672100000 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 6358220xx 404956000 317520xx0 支付的各項稅費 6703790000 4621430000 2843920xx0 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1227610000 103120xx00 1132340000 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 82916000000 45123400000 24965900000 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 22369900000 1144790000 7590470000 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 0 1729510 0 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 2901750 213563 3179250 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 285069 121098 126740 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 12586600 0 0 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0 20411300 25975000 減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金 0 0 0 投資活動現(xiàn)金流入小計 9399790 22475400 29280900 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 66440000 37695000 23987700 投資所支付的現(xiàn)金 710889000 368691000 6300000 質(zhì)押貸款凈增加額 0 0 0 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 1070620xx0 19000000 4080000