【正文】 1停止計息貸款如何進(jìn)行分類？答：根據(jù)人民銀行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第九條以及財政部對金融企業(yè)有關(guān)會計核算的規(guī)定，逾期90天以上（不含90天）、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益的貸款，至少應(yīng)歸為次級類。1違法、違紀(jì)、違規(guī)貸款如何進(jìn)行分類？答：違法、違紀(jì)、違規(guī)行為使貸款風(fēng)險放大，影響到貸款的正常償還，有的甚至引發(fā)嚴(yán)重的風(fēng)險。1對自然人其他貸款如何進(jìn)行分類？答：自然人其他貸款應(yīng)主要依據(jù)借款人及其經(jīng)營實體的運(yùn)營狀況、經(jīng)營收入、家庭經(jīng)濟(jì)收入、擔(dān)保條件、還本付息記錄以及逾期時間等直觀指標(biāo)，參照企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。對自然人一般農(nóng)戶貸款如何進(jìn)行分類？答：自然人一般農(nóng)戶貸款因金額小、筆數(shù)多、無財務(wù)報表、且風(fēng)險因素較單一，可簡化手續(xù)，根據(jù)其信用等級、貸款逾期情況、擔(dān)保條件等，采用矩陣法進(jìn)行批量分類。對企事業(yè)單位貸款如何進(jìn)行分類？答：企事業(yè)單位貸款應(yīng)根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā) ［2001416號)的要求，在運(yùn)用財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)分析、擔(dān)保分析工具，綜合評估借款人最終償還能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類。無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回價值微乎其微，已經(jīng)沒有意義將其作為農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)在賬面上保留。什么是損失類貸款？答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分?？梢深愘J款具有次級類貸款所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定劃為可疑類。次級貸款的基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。從動態(tài)的角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；如果情況惡化，影響本息償還則要劃為次級類。什么是關(guān)注類貸款？答：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。貸款風(fēng)險分類有幾個檔次？答：農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險分類有正常、關(guān)注、次級、可疑、損失5個檔次，后3個檔次為不良貸款。它不僅包含貸款質(zhì)量分類的結(jié)果也包括分類的過程。（1）用復(fù)利法計算 第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設(shè)期貸款利息=3++=（2）用單利法計算第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設(shè)期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬第二年建設(shè)期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬 建設(shè)期貸款利息=3+15+27=45萬第五篇：貸款五級分類基礎(chǔ)知識什么是貸款風(fēng)險五級分類？答：貸款風(fēng)險分類是指信用社信貸管理人員，依據(jù)綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標(biāo)志，對貸款風(fēng)險程度進(jìn)行分析、判斷，并以此對貸款做出質(zhì)量評價的分類方法。單利計息：建設(shè)期計利息=∑[(上一年年末借款額+當(dāng)年借款額/2)年利率]。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。復(fù)利是指在每經(jīng)過一個計息期后，都要將所生利息加入本金，以計算下期的利息。單利和復(fù)利利息計算中有兩種基本方法：單利與復(fù)利。貸款期限相對較長，利率較高，月息一般在20‰以上。這部分資金通過親友熟人以集資或入股方式進(jìn)行項目投資（以私營和個體煤炭和房地產(chǎn)行業(yè)為主），以固定收益或分紅作為回報。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在1530%之間，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在1020%之間，年利率相差5%10%；例子：榆林的民間融資呈多樣化發(fā)展態(tài)勢，包括個人借貸、地下錢莊以及典當(dāng)行、擔(dān)保公司、投資公司、寄售行和農(nóng)村資金互助組織等多種機(jī)構(gòu)。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機(jī)構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價證券融資和社會集資等形式暫時改變資金使用權(quán)的金融行為。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設(shè)定上限?；鶞?zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之一，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，客觀上都要求有一個普遍公認(rèn)的基準(zhǔn)利率水平作參考。現(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率，一般社會融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國之聲《全國新聞聯(lián)播》報道，央行正式取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預(yù)期以后可支配收入會下降的人群，則應(yīng)該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。但是，從最后結(jié)果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因為等額本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時間較少的原因。因為銀行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時間的長短來收費(fèi)的。答：計算結(jié)果見下表。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；調(diào)整后的金額跟調(diào)整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元， 5，還款期限是 10年。各個銀行都有為此而設(shè)計的計算器。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的期限分作兩個或幾個階段，每個階段內(nèi)的還款額度是不同的。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進(jìn)還款法。他要求從第49期開始調(diào)整，每個調(diào)整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計算結(jié)果見下表。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；每次遞增或遞減的金額。各個銀行都有為此而設(shè)計的計算器。可以是遞增的；也可以是遞減的。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。120=。每月的償還貸款金額的計算公式是如果用文字表達(dá)上式，就是 當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時，老王如果選擇等額本金還款法時，求第一個月、第12個月和貸款期滿的那個月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。12=%。他選擇的還款方式是等額本息法。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率，%。即計算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。因此叫等額本金還款法。不同還款方式每期還本付息的計算公式見表61(借款期的年序為0)表 6不同還款方式每期還本付息的計算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。還款期國內(nèi)貸款償還期：指在國家財政規(guī)定和項目具體財務(wù)條件下，以項目投產(chǎn)后可用于還款的資金，償還國內(nèi)貸款本金和建設(shè)期利息所用的時間。待寬限期結(jié)束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。六、貸款額計算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時間段。(2)雙重計劃性固定資產(chǎn)貸款項目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計劃，并具備建設(shè)條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。特點(diǎn)：(1)貸款期限長固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動，較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動，具有體形龐大、生產(chǎn)周期長的特點(diǎn)。流動資金貸款的還款流動貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。（2）流動資金貸款利率政策。在借款合同約定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。中期流動資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金。按貸款期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款：臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。違規(guī)貸款一般包括：對關(guān)系人的信用貸款，以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的貸款。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險外，還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險，這樣就使貸款的風(fēng)險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險已非常嚴(yán)重。對這類貸款進(jìn)行分類時，檢查人員首先要完整、真實地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個核心，結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析。因此，對政策性貸款應(yīng)按照《指導(dǎo)原則》第二章確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。政策性貸款和特定貸款與一般貸款相比，政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動因素，不是完全按照商業(yè)原則發(fā)放，這部分貸款的質(zhì)量相對較低。如果借款人的盈利能力和營運(yùn)能力較強(qiáng)，但是財務(wù)杠桿過高，負(fù)債過重，則貸款應(yīng)歸為關(guān)注類。短期貸款、中長期貸 款和銀團(tuán)貸款對短期貸款，主要考慮借款人的短期償債能力，即借款人的流動性；同時，進(jìn)一步分析現(xiàn)金流量等其他因素。對于住房按揭貸款，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。四、不同種類貸款的分類消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款金額小、筆數(shù)多，借款人一般沒有財務(wù)報表，銀行難以掌握借款人的財務(wù)狀況。它們只是貸款分類的重要參考因素。（6）由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，本公司對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。（4）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔(dān)者，公司經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。（2）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，或者已保險補(bǔ)償后，確實無能力償還部分或全部貸款，公司經(jīng)對其財產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。（7）本筆貸款欠息180天以上。（5）公司已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。（3）因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。4可疑貸款的參考特征：（1）因借款人財務(wù)狀況惡化或無力還款，經(jīng)公司對借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。（4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。（2）借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無法保證公司足額收回貸款本息。（7）本筆貸款欠息不超過90天（含）。（5）擔(dān)保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。（3）借款人還款意愿差，不與公司積極合作。2關(guān)注貸款的參考特征：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財務(wù)狀況發(fā)生變化，對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。（2）貸款未到期。5 損失貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，本公司依法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，本公司依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，本公司對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，本公司依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本公司依法追償后無法收回的貸款；（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，本公司仍無法收回的貸款；（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款人不能償還到期債務(wù)，本公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；（8）已經(jīng)超過訴訟時效的貸款；（9）符合財政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 2010年修訂版》的通知》（財金〔2010〕21號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（10）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過85%。次級貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。二、貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)： 正常貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人有