【正文】 120=。每月的償還貸款金額的計(jì)算公式是如果用文字表達(dá)上式，就是 當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個(gè)期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時(shí)，老王如果選擇等額本金還款法時(shí)，求第一個(gè)月、第12個(gè)月和貸款期滿的那個(gè)月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。12=%。他選擇的還款方式是等額本息法。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個(gè)公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率，%。即計(jì)算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。因此叫等額本金還款法。不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式見表61(借款期的年序?yàn)?)表 6不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時(shí)向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。還款期國內(nèi)貸款償還期：指在國家財(cái)政規(guī)定和項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下，以項(xiàng)目投產(chǎn)后可用于還款的資金，償還國內(nèi)貸款本金和建設(shè)期利息所用的時(shí)間。待寬限期結(jié)束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。六、貸款額計(jì)算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項(xiàng)目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時(shí)間段。(2)雙重計(jì)劃性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，而且必須受信貸計(jì)劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。特點(diǎn)：(1)貸款期限長固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動(dòng)，具有體形龐大、生產(chǎn)周期長的特點(diǎn)。流動(dòng)資金貸款的還款流動(dòng)貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。（2）流動(dòng)資金貸款利率政策。在借款合同約定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。中期流動(dòng)資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金。按貸款期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款：臨時(shí)流動(dòng)資金貸款：期限在3個(gè)月（含）以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。違規(guī)貸款一般包括：對關(guān)系人的信用貸款，以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的貸款。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險(xiǎn)，這樣就使貸款的風(fēng)險(xiǎn)放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)已非常嚴(yán)重。對這類貸款進(jìn)行分類時(shí)，檢查人員首先要完整、真實(shí)地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個(gè)核心，結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析。因此，對政策性貸款應(yīng)按照《指導(dǎo)原則》第二章確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。政策性貸款和特定貸款與一般貸款相比，政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動(dòng)因素，不是完全按照商業(yè)原則發(fā)放，這部分貸款的質(zhì)量相對較低。如果借款人的盈利能力和營運(yùn)能力較強(qiáng)，但是財(cái)務(wù)杠桿過高，負(fù)債過重，則貸款應(yīng)歸為關(guān)注類。短期貸款、中長期貸 款和銀團(tuán)貸款對短期貸款，主要考慮借款人的短期償債能力，即借款人的流動(dòng)性；同時(shí)，進(jìn)一步分析現(xiàn)金流量等其他因素。對于住房按揭貸款，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。四、不同種類貸款的分類消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款金額小、筆數(shù)多，借款人一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行難以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況。它們只是貸款分類的重要參考因素。（6）由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，本公司對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。（4）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔(dān)者，公司經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款。（2）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無能力償還部分或全部貸款，公司經(jīng)對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。（7）本筆貸款欠息180天以上。（5）公司已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。（3）因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。4可疑貸款的參考特征：（1）因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無力還款，經(jīng)公司對借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。（4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。（2）借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無法保證公司足額收回貸款本息。（7）本筆貸款欠息不超過90天（含）。（5）擔(dān)保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。（3）借款人還款意愿差，不與公司積極合作。2關(guān)注貸款的參考特征：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。（2）貸款未到期。5 損失貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，本公司依法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，本公司依法對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，本公司對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分貸款，本公司依法對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本公司依法追償后無法收回的貸款；（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，本公司仍無法收回的貸款；（7）由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，本公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；（8）已經(jīng)超過訴訟時(shí)效的貸款；（9）符合財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 2010年修訂版》的通知》（財(cái)金〔2010〕21號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（10）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過85%。次級貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。二、貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)： 正常貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率為0。第四篇：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)一、指導(dǎo)原則根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》，依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。5—完善《個(gè)人消費(fèi)信貸法》。因此，故貸銀 行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格借款人的信用評估，建立住房貸款擔(dān)保制度。案例3中的黃 先生連續(xù)購買三套住房，以租養(yǎng)貸，沒有穩(wěn)定的還款來源，不符合住 房抵押貸款的條件。銀行應(yīng)針對個(gè)人收 入曲線一般呈現(xiàn)兩頭低、中間高的情形，使購房者可以根據(jù)自己的收 入及經(jīng)濟(jì)需要選擇靈活的還款方式，并就月還款金額與銀行協(xié)商辦 理。3．增加多種還款方式。(2)以資抵債。由于市場的不確定性，借款人由于收入變化，造成還款困難是不可避免的，銀行的借款合同應(yīng)當(dāng)適應(yīng)客觀情況 的變化而變更。但是對于住房貸款不能按期償還問題應(yīng)當(dāng)采取多種措施以妥 善處理擔(dān)保公司、債權(quán)人和借款人的利益。在上述條件下，商業(yè) 銀行有條件只發(fā)放商業(yè)性住房貸款。對章先生不能按合同償還貸款的問題，銀行還可以根據(jù)具 體情況采取相關(guān)辦法與章先生進(jìn)一步協(xié)商，采取更加妥當(dāng)?shù)慕鉀Q辦法。在我國各省市危房改造改變城市面貌、推動(dòng)個(gè)人住 房抵抑貸款發(fā)展的同時(shí)，也帶來了我國特有的個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，類似案例2中章先生的情況便具有一定的代表性。斷供”這種館況，你 認(rèn)為原因何在?有無防范的辦法。前兩天，由于末按期還貸，他收到了銀行的逾期貸款催 收通知書。于 是，他又在城南和城中以按揭的方式買了兩套期房，準(zhǔn)備代理出租獲 取收益。案例3：市民黃先生選擇了城南一套價(jià)值40余萬元的房子作為 投資，八成30年按揭，首付很輕松。2M年8月28日，梁先生與該房產(chǎn)公司簽訂《以房抵債協(xié)議 書》。帥年，由于意外原因，梁先生無力再 繼續(xù)支付按捐款，加年4月25日，銀行發(fā)出提前回購函，要求梁 先生于2M年5月20日前提前歸還銀行全部貸款，由于房產(chǎn)公司作 為擔(dān)保單位，銀行直接從房產(chǎn)公司賬上扣收5n 565．6元。同時(shí)該房地產(chǎn)公司為梁先生按揭貸款提供連帶擔(dān)保責(zé)任。案例2：刪年9月28日，梁先生購買花園住房一套，總房款共計(jì)762枷元。于是銀行為章先 生安排了一套靠近郊區(qū)的住宅，章先生不滿意，不同意搬家。銀行想通過執(zhí)行抵押收回債權(quán)，于是向法院起訴。兩人收入雖然不高，但是每月償還額控制在別元以 下，還是可以接受的。本案例從降低消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)的角度進(jìn)行 分析，一方面完善對于風(fēng)險(xiǎn)雙重性的認(rèn)識(shí)，另一方面探討銀行在降低 消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)完善的服務(wù)功能。個(gè)人按揭購房也有風(fēng)險(xiǎn)本案例由劉忠燕、秦洪軍和周世進(jìn)編寫，只作為學(xué)生課堂討論 用，目的是探討如何妥善處理個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款人、擔(dān)保公司和銀行利益，使個(gè)人住房抵押貸款市場健康發(fā)展。2由于加人世界貿(mào)易組織后中國將開放汽車金融市場，為在外資進(jìn)入中國市場前占有一席之地，中資各商業(yè)銀行加快汽車信貸業(yè)務(wù) 的開展。自然人擔(dān)保方 法主要在于資料的真實(shí)性，但由于銀行對每一個(gè)貸款人和擔(dān)保人的資 料根難做到深入調(diào)查，因此存在虛假問題；經(jīng)銷商擔(dān)保的金額往往達(dá) 到幾億元，甚至幾十億元，遠(yuǎn)大子經(jīng)銷商自身資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)并沒有化 解。銀行為突破這個(gè)瓶頸，采取兩種辦法，即自然人擔(dān)保和經(jīng)銷商擔(dān)保。在北京，提請法院強(qiáng)制執(zhí)行的汽車貸款 方面的案例更是多達(dá)400件。其中?位被要求一次性補(bǔ)交欠款和罰息，另2位被沒 收汽車，作價(jià)處理后抵償給銀行還款。直至接到公 安機(jī)關(guān)通知，該公司才知道，有兩位“客戶”在該公司貸款購買了奧 迪和雅閣后，轉(zhuǎn)手就在二手車市場賣出。案例2：為爭取客戶，某汽車銷售公司在分期付款購車廣告中打 出了“貸款購車自選5％至30％首付、貸款期限8年、貸款利率30％ 優(yōu)惠”的口號(hào)。在進(jìn)一步對該經(jīng)銷商提供 的其他“客戶”的個(gè)人資料進(jìn)行審查時(shí)，工作人員又發(fā)現(xiàn)3名“客 戶”的資料也是虛假資料。工作人員當(dāng)即與北京市公安局聯(lián)系。汽車貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范追在 眉睫。據(jù)統(tǒng)計(jì)，刪年1月至10月，我國發(fā)放汽車貸款524億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過前4年累計(jì)的434億元，增長幅 度首次超過住房貸款。個(gè)人汽車貸款中的風(fēng)險(xiǎn)本案例由孫莉改寫，只供學(xué)生課堂討論用，目的是研究汽車貸款 中的風(fēng)險(xiǎn)防范問題。但是銀行要立即補(bǔ)辦抵押品他項(xiàng)權(quán)利登記，降低貸款風(fēng) 險(xiǎn)。本案例中的A市日報(bào)社雖然貸款余額較大，到期時(shí)間 集中，企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，但是企業(yè)是市委機(jī)關(guān)報(bào)，又是十大企業(yè)集 團(tuán)之一，企業(yè)有良好的信譽(yù)且財(cái)務(wù)狀況良好，第一還款來源充足。正常貸款與關(guān)注貸款的主要區(qū)別是貸款償還的潛在不利因素分 析，如果企業(yè)財(cái)務(wù)狀況存在不利于貸款償還的跡象，如企業(yè)現(xiàn)金流且 較預(yù)期減少、市場銷售下降、收入減少、預(yù)期利潤不能完成等，就要 充分估計(jì)對貸款償還產(chǎn)生的不利影響，如果影響較大，可將其劃為關(guān) 注級貸款。第六條規(guī)定：“對貸 款進(jìn)行分類時(shí)，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常 營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。根據(jù)我國《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第五條的規(guī)定，使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí) 足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能 力；借款人的還款記錄；借款人的還款意愿；貸款的擔(dān)保；貸款償還 的法律責(zé)任；銀行的信貸管理。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息 仍然無法收回，或只能收回極少部分。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收 入