【正文】 企事業(yè)單位貸款的分類程序？答：①確定分工、明確職責(zé)；②收集并填寫貸款分類基礎(chǔ)信息；③初步分析貸款基本情況；④評(píng)估貸款償還的可能性；⑤組織信貸討論提出初分意見；⑥上報(bào)復(fù)審并確定分類結(jié)果。正常貸款的基本特征就是“一切正常”。三是企業(yè)互助基金及農(nóng)村資金互助社等新型民間融資組織最近也在榆林出現(xiàn)，相對(duì)金額較少。③選擇哪種還款法主要應(yīng)該根據(jù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)定。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬(wàn)元， %，還款期限是20年。問他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，%247。計(jì)算公式：貸款償還期=償清債務(wù)年份數(shù)1+償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付本息/當(dāng)年可用于償債的資金總額還款方式國(guó)內(nèi)外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。流動(dòng)資金貸款的期限和利率（1）流動(dòng)資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定，最長(zhǎng)一般不超過(guò)三年。對(duì)中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)主要考慮借款人的長(zhǎng)期償債能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的合理性，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)牢固程度。（6）貸款逾期（含展期后）180天以上。（2）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)公司債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。(1)變更借款合同。結(jié)果，梁先生不僅用所購(gòu)的新房抵了債，連已經(jīng)付出的16萬(wàn)元 首付款也收不回來(lái)，損失太大了。住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)具有雙向性，銀行風(fēng)險(xiǎn)在大多數(shù)場(chǎng)合被提 及，而消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)卻多被忽略。該經(jīng)銷商提供的這4個(gè)申請(qǐng)人所選購(gòu)的車 輛分別是一部凌志、一部沃爾沃以及兩部寶馬，涉及金額近30D萬(wàn) 元?！?A市建設(shè)銀行信貸處的貸款分類符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的要 求。主要是報(bào)社的貸款余額較大，按目前的貸款情況，貸款大約需要5年時(shí)間才能還清，企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，還款壓力較大。二、案信A市建設(shè)銀行是實(shí)行貸款五級(jí)分類的試點(diǎn)行，根據(jù)上級(jí)銀行的要 求，刪年要按照貸款五級(jí)分類指標(biāo)完成對(duì)該行現(xiàn)有貸款的風(fēng)險(xiǎn)分 類。由市政府李頭并報(bào)省政府有關(guān)部門 批準(zhǔn)，擬由107年洗衣機(jī)銷售收人為4．7億元的另一家公司兼并該 公司，有關(guān)方面正在洽商兼并事宜。5ke為例，單臺(tái)制造成本542．43元，比其他廠家高24％—?。?單 臺(tái)財(cái)務(wù)費(fèi)用330．54元，比其他廠家高10—33倍；單臺(tái)管理費(fèi)用 162．04元，比其他廠家高3—6倍。這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。第三篇：貸款五級(jí)分類案例貸款五級(jí)分類案例此案例是崔光華根據(jù)某洗衣機(jī)公司的貸款事件編寫的。在依賴主觀判斷的貸款分類體系中，同類貸款的分類結(jié)果基本上正確，但是不同類貸款之間的界線比較模糊，分類結(jié)果難以保持一致性。資料之四：損失類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：經(jīng)國(guó)稅部門未能核銷的貸款；預(yù)計(jì)貸款損失在90％以上。%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。中國(guó)1998年的貸款五級(jí)分類1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。這樣，借款人從擔(dān)保人獲得支持的前景和抵押品的價(jià)值或質(zhì)量，不再對(duì)借款人的評(píng)級(jí)產(chǎn)生影響，從而克服了現(xiàn)行貸款分類方法中不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的缺陷，使貸款等級(jí)直接體現(xiàn)了借款人的風(fēng)險(xiǎn)大校也就是說(shuō)，貸款等級(jí)與借款人違約概率（ＰＤ）實(shí)現(xiàn)了掛鉤。一項(xiàng)針對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的調(diào)查結(jié)果顯示，在被調(diào)查銀行中正常公司貸款被分為２—２０個(gè)級(jí)別不等，平均為１０個(gè)級(jí)別；有問題資產(chǎn)被分為１—６個(gè)級(jí)別，平均為３個(gè)級(jí)別。２、重在貸款事后檢查，不能提供資產(chǎn)質(zhì)量惡化的早期預(yù)警。按照我國(guó)監(jiān)管部門的規(guī)定，五級(jí)分類在很大程度上涵蓋的僅是貸款余額，而且不是商業(yè)銀行整個(gè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露或敞口（ｌｏａｎ ｅｘｐｏｓｕｒｅ）。債項(xiàng)評(píng)級(jí)則在考慮貸款的抵質(zhì)押品、還款優(yōu)先程度、清收結(jié)果和期限等因素的基礎(chǔ)上，計(jì)算出發(fā)生違約時(shí)的損失率（ＬＧＤ），并按ＬＧＤ的不同將正常貸款細(xì)分為６－９級(jí)，不良貸款分為２級(jí)（每一檔的貸款集中度不能超過(guò)總貸款數(shù)量的３０％）。中國(guó)商業(yè)銀行的呆帳貸款大部分已形成應(yīng)該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。1．下列情況劃入正常類（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。，或無(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。也就是說(shuō)，五級(jí)分類不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。４、利用貸款五級(jí)分類計(jì)提貸款準(zhǔn)備難以覆蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如 果發(fā)展下去將會(huì)影響貸款的償還。項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施方案為年產(chǎn)70萬(wàn) 臺(tái)，總投資達(dá)1．7億元，全部為銀行貸款，其中建行貸款3如萬(wàn)元。四是生產(chǎn) 能力利用率低，嚴(yán)重虧損。貸款五級(jí)分類案例一、背景資料A城市日?qǐng)?bào)社是中共A市市委機(jī)關(guān)報(bào)，主要承印日?qǐng)?bào)和其他報(bào)紙 出版發(fā)行并承接國(guó)內(nèi)外廣告業(yè)務(wù)。日?qǐng)?bào)社信譽(yù)較好，貸款履約率和收息率均為 咖％。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收 入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。據(jù)統(tǒng)計(jì)，刪年1月至10月，我國(guó)發(fā)放汽車貸款524億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)前4年累計(jì)的434億元，增長(zhǎng)幅 度首次超過(guò)住房貸款。銀行為突破這個(gè)瓶頸，采取兩種辦法，即自然人擔(dān)保和經(jīng)銷商擔(dān)保。案例2：刪年9月28日，梁先生購(gòu)買花園住房一套，總房款共計(jì)762枷元。在我國(guó)各省市危房改造改變城市面貌、推動(dòng)個(gè)人住 房抵抑貸款發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了我國(guó)特有的個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，類似案例2中章先生的情況便具有一定的代表性。案例3中的黃 先生連續(xù)購(gòu)買三套住房，以租養(yǎng)貸，沒有穩(wěn)定的還款來(lái)源，不符合住 房抵押貸款的條件。次級(jí)貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)（1）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過(guò)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；（11）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。（4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。它們只是貸款分類的重要參考因素。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險(xiǎn)，這樣就使貸款的風(fēng)險(xiǎn)放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)已非常嚴(yán)重。(2)雙重計(jì)劃性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目不僅必須是納入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，而且必須受信貸計(jì)劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。因此叫等額本金還款法。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動(dòng)；每隔幾期變動(dòng)一次；調(diào)整后的金額跟調(diào)整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬(wàn)元， 5，還款期限是 10年。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國(guó)家法定金融機(jī)構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價(jià)證券融資和社會(huì)集資等形式暫時(shí)改變資金使用權(quán)的金融行為。（1）用復(fù)利法計(jì)算 第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬(wàn)第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設(shè)期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設(shè)期貸款利息=3++=（2）用單利法計(jì)算第一年建設(shè)期貸款利息=1/2*100*=3萬(wàn)第二年建設(shè)期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬(wàn)第二年建設(shè)期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬(wàn) 建設(shè)期貸款利息=3+15+27=45萬(wàn)第五篇：貸款五級(jí)分類基礎(chǔ)知識(shí)什么是貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類？答：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指信用社信貸管理人員，依據(jù)綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標(biāo)志，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析、判斷，并以此對(duì)貸款做出質(zhì)量評(píng)價(jià)的分類方法?？梢深愘J款具有次級(jí)類貸款所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定劃為可疑類。1停止計(jì)息貸款如何進(jìn)行分類？答：根據(jù)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第九條以及財(cái)政部對(duì)金融企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定，逾期90天以上（不含90天）、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少應(yīng)歸為次級(jí)類。次級(jí)貸款的基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。單利計(jì)息：建設(shè)期計(jì)利息=∑[(上一年年末借款額+當(dāng)年借款額/2)年利率]。2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設(shè)定上限。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。120=。不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式見表61(借款期的年序?yàn)?)表 6不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。特點(diǎn)：(1)貸款期限長(zhǎng)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動(dòng)，具有體形龐大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)。對(duì)這類貸款進(jìn)行分類時(shí)，檢查人員首先要完整、真實(shí)地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個(gè)核心，結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析。（6）由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，本公司對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。（2）借款人正常營(yíng)業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無(wú)法保證公司足額收回貸款本息。二、貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)： 正常貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。銀行應(yīng)針對(duì)個(gè)人收 入曲線一般呈現(xiàn)兩頭低、中間高的情形，使購(gòu)房者可以根據(jù)自己的收 入及經(jīng)濟(jì)需要選擇靈活的還款方式，并就月還款金額與銀行協(xié)商辦 理。斷供”這種館況，你 認(rèn)為原因何在?有無(wú)防范的辦法。于是銀行為章先 生安排了一套靠近郊區(qū)的住宅，章先生不滿意，不同意搬家。在北京，提請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行的汽車貸款 方面的案例更是多達(dá)400件。個(gè)人汽車貸款中的風(fēng)險(xiǎn)本案例由孫莉改寫，只供學(xué)生課堂討論用，目的是研究汽車貸款 中的風(fēng)險(xiǎn)防范問題?！钡谒臈l將五類貸款舶陡義為：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按 時(shí)足額償還。目前報(bào)社已引進(jìn)世界一流的印刷設(shè)備和發(fā)行系 統(tǒng)，項(xiàng)目建成后，印刷能力和發(fā)行能力將會(huì)有大的突破。該公司近年財(cái)務(wù)狀況不斷惡化，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示其還款難度 很大，雖有一定意愿，但實(shí)力不足，且土地使用權(quán)的抵押并未辦妥產(chǎn) 權(quán)證，不能提供擔(dān)保，且其行業(yè)發(fā)展前景也并不樂觀，不屬于潛力很 大的朝陽(yáng)行業(yè)。二是由于公司自有資金少，貸 款利息負(fù)擔(dān)重01w7年年底實(shí)收資本131N萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的21．6％；銀行借款余額奶四5萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的77．5％；應(yīng)付當(dāng)年 貸款利息5123萬(wàn)元，占全年銷售收入的72．3％。但從1991年開始，公司連年虧損，至1998 年5月底累計(jì)虧損4．04億元。借款人一直能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終 償還貸款有充分的把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息 及時(shí)全額償還的因素，沒有任何理由懷疑貸款會(huì)道損失。貸款余額在這兩級(jí)上過(guò)于集中，然而其風(fēng)險(xiǎn)大小并不一樣。此前的貸款四級(jí)分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。（13）符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)金[2005]50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（14）借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)85%?！翊渭?jí)類參考特征：，且難以獲得新的資金。五、損失貸款指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來(lái)，對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%100%。（證券日?qǐng)?bào)）20040513第二篇：貸款五級(jí)分類制度貸款五級(jí)分類制度中國(guó)1998年之前的貸款分類1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部1998年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。第三，在ＩＲＢ法下，商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)，要同時(shí)考慮兩方面的評(píng)級(jí)結(jié)果。完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)貸款評(píng)級(jí)體系應(yīng)該對(duì)五級(jí)分類進(jìn)一步細(xì)化，將正常貸款分類５－７類，并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度采取不同管理方法。雖然能夠在很大程度上做到對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，但是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量惡化早期預(yù)警發(fā)揮不了作用，只能在貸款不能還本付息時(shí)才能發(fā)現(xiàn)其惡化。新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求首先將于２００６年正式實(shí)施的新巴塞爾資本協(xié)議的核心內(nèi)容就是內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ＩＲＢ法），其代表了信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)發(fā)展的大方向。香港金管局這一做法與巴塞爾新協(xié)議ＩＲＢ法的要求和大型國(guó)際銀行所采用的評(píng)級(jí)方法基本一致，實(shí)現(xiàn)了借款人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的