【正文】 能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率為0。第四篇：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)一、指導(dǎo)原則根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》，依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。5—完善《個人消費信貸法》。因此，故貸銀 行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格借款人的信用評估，建立住房貸款擔(dān)保制度。案例3中的黃 先生連續(xù)購買三套住房，以租養(yǎng)貸，沒有穩(wěn)定的還款來源，不符合住 房抵押貸款的條件。銀行應(yīng)針對個人收 入曲線一般呈現(xiàn)兩頭低、中間高的情形，使購房者可以根據(jù)自己的收 入及經(jīng)濟需要選擇靈活的還款方式，并就月還款金額與銀行協(xié)商辦 理。3．增加多種還款方式。(2)以資抵債。由于市場的不確定性，借款人由于收入變化，造成還款困難是不可避免的，銀行的借款合同應(yīng)當(dāng)適應(yīng)客觀情況 的變化而變更。但是對于住房貸款不能按期償還問題應(yīng)當(dāng)采取多種措施以妥 善處理擔(dān)保公司、債權(quán)人和借款人的利益。在上述條件下，商業(yè) 銀行有條件只發(fā)放商業(yè)性住房貸款。對章先生不能按合同償還貸款的問題，銀行還可以根據(jù)具 體情況采取相關(guān)辦法與章先生進一步協(xié)商，采取更加妥當(dāng)?shù)慕鉀Q辦法。在我國各省市危房改造改變城市面貌、推動個人住 房抵抑貸款發(fā)展的同時，也帶來了我國特有的個人消費貸款的風(fēng)險，類似案例2中章先生的情況便具有一定的代表性。斷供”這種館況，你 認(rèn)為原因何在?有無防范的辦法。前兩天，由于末按期還貸，他收到了銀行的逾期貸款催 收通知書。于 是，他又在城南和城中以按揭的方式買了兩套期房，準(zhǔn)備代理出租獲 取收益。案例3：市民黃先生選擇了城南一套價值40余萬元的房子作為 投資，八成30年按揭，首付很輕松。2M年8月28日，梁先生與該房產(chǎn)公司簽訂《以房抵債協(xié)議 書》。帥年，由于意外原因，梁先生無力再 繼續(xù)支付按捐款，加年4月25日，銀行發(fā)出提前回購函，要求梁 先生于2M年5月20日前提前歸還銀行全部貸款，由于房產(chǎn)公司作 為擔(dān)保單位，銀行直接從房產(chǎn)公司賬上扣收5n 565．6元。同時該房地產(chǎn)公司為梁先生按揭貸款提供連帶擔(dān)保責(zé)任。案例2：刪年9月28日，梁先生購買花園住房一套，總房款共計762枷元。于是銀行為章先 生安排了一套靠近郊區(qū)的住宅，章先生不滿意，不同意搬家。銀行想通過執(zhí)行抵押收回債權(quán)，于是向法院起訴。兩人收入雖然不高，但是每月償還額控制在別元以 下，還是可以接受的。本案例從降低消費者風(fēng)險的角度進行 分析，一方面完善對于風(fēng)險雙重性的認(rèn)識，另一方面探討銀行在降低 消費者風(fēng)險方面應(yīng)完善的服務(wù)功能。個人按揭購房也有風(fēng)險本案例由劉忠燕、秦洪軍和周世進編寫，只作為學(xué)生課堂討論 用，目的是探討如何妥善處理個人住房抵押貸款風(fēng)險，保障貸款人、擔(dān)保公司和銀行利益，使個人住房抵押貸款市場健康發(fā)展。2由于加人世界貿(mào)易組織后中國將開放汽車金融市場，為在外資進入中國市場前占有一席之地，中資各商業(yè)銀行加快汽車信貸業(yè)務(wù) 的開展。自然人擔(dān)保方 法主要在于資料的真實性，但由于銀行對每一個貸款人和擔(dān)保人的資 料根難做到深入調(diào)查，因此存在虛假問題；經(jīng)銷商擔(dān)保的金額往往達 到幾億元，甚至幾十億元，遠(yuǎn)大子經(jīng)銷商自身資產(chǎn)，風(fēng)險并沒有化 解。銀行為突破這個瓶頸，采取兩種辦法，即自然人擔(dān)保和經(jīng)銷商擔(dān)保。在北京，提請法院強制執(zhí)行的汽車貸款 方面的案例更是多達400件。其中?位被要求一次性補交欠款和罰息，另2位被沒 收汽車，作價處理后抵償給銀行還款。直至接到公 安機關(guān)通知，該公司才知道，有兩位“客戶”在該公司貸款購買了奧 迪和雅閣后，轉(zhuǎn)手就在二手車市場賣出。案例2：為爭取客戶，某汽車銷售公司在分期付款購車廣告中打 出了“貸款購車自選5％至30％首付、貸款期限8年、貸款利率30％ 優(yōu)惠”的口號。在進一步對該經(jīng)銷商提供 的其他“客戶”的個人資料進行審查時，工作人員又發(fā)現(xiàn)3名“客 戶”的資料也是虛假資料。工作人員當(dāng)即與北京市公安局聯(lián)系。汽車貸款的風(fēng)險防范追在 眉睫。據(jù)統(tǒng)計，刪年1月至10月，我國發(fā)放汽車貸款524億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過前4年累計的434億元，增長幅 度首次超過住房貸款。個人汽車貸款中的風(fēng)險本案例由孫莉改寫，只供學(xué)生課堂討論用，目的是研究汽車貸款 中的風(fēng)險防范問題。但是銀行要立即補辦抵押品他項權(quán)利登記，降低貸款風(fēng) 險。本案例中的A市日報社雖然貸款余額較大，到期時間 集中，企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，但是企業(yè)是市委機關(guān)報，又是十大企業(yè)集 團之一，企業(yè)有良好的信譽且財務(wù)狀況良好，第一還款來源充足。正常貸款與關(guān)注貸款的主要區(qū)別是貸款償還的潛在不利因素分 析，如果企業(yè)財務(wù)狀況存在不利于貸款償還的跡象，如企業(yè)現(xiàn)金流且 較預(yù)期減少、市場銷售下降、收入減少、預(yù)期利潤不能完成等，就要 充分估計對貸款償還產(chǎn)生的不利影響，如果影響較大，可將其劃為關(guān) 注級貸款。第六條規(guī)定：“對貸 款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常 營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。根據(jù)我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第五條的規(guī)定，使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時 足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能 力；借款人的還款記錄；借款人的還款意愿；貸款的擔(dān)保；貸款償還 的法律責(zé)任；銀行的信貸管理。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息 仍然無法收回，或只能收回極少部分。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收 入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?！钡谒臈l將五類貸款舶陡義為：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按 時足額償還。上級行審批意見認(rèn)為：“借款人經(jīng)營狀況良好，現(xiàn)金流 量充分，償還貸款能力強，第一還款來源有保證，列為正常貸款。4．貸款分類結(jié)果。同時A市報業(yè)市場競爭日漸激烈，現(xiàn)已成立數(shù)十家報業(yè)集團，估計日報社的發(fā)行成本將會上升。3．影響企業(yè)償還貸款的不利因素。房屋銷售后預(yù)計資金回籠15億元左右。貸款 擔(dān)保人是A市大洋房地產(chǎn)開發(fā)公司。日報社信譽較好，貸款履約率和收息率均為 咖％。目前報社已引進世界一流的印刷設(shè)備和發(fā)行系 統(tǒng)，項目建成后，印刷能力和發(fā)行能力將會有大的突破。此 外，該報社還擁有8家報紙、10多家合資企業(yè)、50多家報紙銷售連 鎖店和自行發(fā)行網(wǎng)絡(luò)，經(jīng)營規(guī)模較大。主要從財務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素、還款意愿等方面進行分析。刪年初，市建設(shè)銀行對該市日報社貸款進行了分類。到1D9年12月末，該報社在市建設(shè)銀行的貸款余額為人民幣 貸款2．5億元、外匯貸款1刪萬美元。技術(shù)裝備為3時內(nèi)印100萬份報紙，每份奶個版面，是 世界公認(rèn)的先進設(shè)備。該報廣告業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，取得了顯著的社會效益和經(jīng) 濟效益，幾年來屢次被評為該市先進企業(yè)，并成為該市十大企業(yè)集團該報社為解決印刷能力不足的問題，新建了一個集報紙、彩色商 務(wù)印刷和印刷技術(shù)博物館為一體的印務(wù)中心，總投資7億元人民幣。貸款五級分類案例一、背景資料A城市日報社是中共A市市委機關(guān)報，主要承印日報和其他報紙 出版發(fā)行并承接國內(nèi)外廣告業(yè)務(wù)。該公司近年財務(wù)狀況不斷惡化，各項財務(wù)指標(biāo)顯示其還款難度 很大，雖有一定意愿，但實力不足，且土地使用權(quán)的抵押并未辦妥產(chǎn) 權(quán)證，不能提供擔(dān)保，且其行業(yè)發(fā)展前景也并不樂觀，不屬于潛力很 大的朝陽行業(yè)?？傊七M貸款五 級分類法是我國央行監(jiān)管制度和商業(yè)銀行信貸管理制度的一場重大變 革。我們已經(jīng)開始在全國銀行業(yè)推行貸款五級分類法，促使銀行采取更加 有力、有效的手段去管理貸款，化解風(fēng)險，提高整個金融資產(chǎn)運行的 質(zhì)量c貸款五級分類法也有利于中央銀行實施有效監(jiān)管和維護國家的 經(jīng)濟安全，可以為中央銀行掌握并監(jiān)控商業(yè)銀行貸款質(zhì)量、資產(chǎn)凈值 及其變化，解決銀行補充資本金、兼并、破產(chǎn)或被兼并等一系列問題 提供理論指導(dǎo)和數(shù)據(jù)支持。三、思考題1．我國現(xiàn)在推行的貸款五級分類對于銀行貸款的風(fēng)險監(jiān)督與控 制有何重要意義? 2．根據(jù)所給材料，這筆貸款應(yīng)劃歸哪一級貸款?1．現(xiàn)代銀行制度的重要基礎(chǔ)之一，就是要建立一套系統(tǒng)的方法，以客觀、科學(xué)、真實的評價和反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。當(dāng)?shù)卣O(shè)法使公司盡快走出困境，在出口退稅、減免增值稅等 方面給予優(yōu)惠政策，其開戶行也不斷注人流動資金貸款(19N、1N7 年兩年共新增貸款9咖萬元)。該公司有一定的還款意愿，擬將評估價為5咖萬元的兩塊 面積合計為1．5萬平方米土地的使用權(quán)及其附著物抵押給建行。建設(shè)銀行某支行于1988年向該公司發(fā)放技術(shù)改造貸款3345萬 乃，1993年3月收回1290萬元．現(xiàn)有效改貸款余額2055萬元。四是生產(chǎn) 能力利用率低，嚴(yán)重虧損。二是由于公司自有資金少，貸 款利息負(fù)擔(dān)重01w7年年底實收資本131N萬元，占資產(chǎn)總額的21．6％；銀行借款余額奶四5萬元，占資產(chǎn)總額的77．5％；應(yīng)付當(dāng)年 貸款利息5123萬元，占全年銷售收入的72．3％。一是嚴(yán)重資不抵債，營運資金少。公司被迫降價銷售以換回市場，1四年平均單價456．77元，比同類產(chǎn)品 低15％左右。另一方面，銷售價格長期低下c 該公司在1則年產(chǎn)品供不應(yīng)求時因超負(fù)荷生產(chǎn)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量下降，各大商家拒絕購貨或代銷，被迫于1991年停產(chǎn)整頓一年。3。一方面，生產(chǎn)經(jīng)營成本居高不下。由于 公司對市場估計不足，超前擴大規(guī)模，項目投產(chǎn)后產(chǎn)品長時間滯銷，而近年來意大利等國外同類產(chǎn)品的進口使市場競爭更趨激烈，導(dǎo)致項 目不能發(fā)揮效益。項目實際實施方案為年產(chǎn)70萬 臺，總投資達1．7億元，全部為銀行貸款，其中建行貸款3如萬元。但從1991年開始，公司連年虧損，至1998 年5月底累計虧損4．04億元。公司1979年開始生產(chǎn)洗衣機，主導(dǎo)產(chǎn)品為雙捅洗衣機和滾筒式洗衣機，年生產(chǎn)能力四萬臺。10％。在采取一切可 能措施和法律措施后，仍不能償還。本息損失概率50％—70％o5．損失貸款。4．可疑貸款。指缺陷已經(jīng)很明顯的貸款，正常經(jīng)營收入已不足以 保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保 來還款。借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如 果發(fā)展下去將會影響貸款的償還。借款人一直能正常還本付息，銀行對借款人最終 償還貸款有充分的把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息 及時全額償還的因素，沒有任何理由懷疑貸款會道損失。與我國傳統(tǒng)的一邊兩呆分類 法相比，以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款五級分類法具有明顯的優(yōu)點，它不僅有 利于客觀地反映貸款，也有利于商業(yè)銀行主動采取措施加強貸款管 理。1四8年，我 國商業(yè)銀行信貸領(lǐng)域有兩個改革：一是取消國有商業(yè)銀行指令性貸 款，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資產(chǎn)風(fēng)險管 理；二是按照國際慣例改變我國貸款分類方法，從期限管理向風(fēng)險管 理轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款質(zhì)量分類，即貸款風(fēng)險分類法(五 級分類法)。本案例只 作為課堂討論的材料，目的在于研究銀行貸款的風(fēng)險管理與控制問 題。這也從另一側(cè)面反應(yīng)出貸款五級分類主要的用途是僅幫助監(jiān)管當(dāng)局了解商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量。５、五級分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險和債項風(fēng)險。所謂信貸風(fēng)險暴露或敞口不僅包括借款人已提取的貸款，還應(yīng)包括部分未提取的貸款，即承諾未貸部門。４、利用貸款五級分類計提貸款準(zhǔn)備難以覆蓋銀行的信用風(fēng)險。貸款余額在這兩級上過于集中，然而其風(fēng)險大小并不一樣。３、分類結(jié)果是粗線條分類。雖然能夠在很大程度上做到對貸款進行動態(tài)監(jiān)測，但是對資產(chǎn)質(zhì)量惡化早期預(yù)警發(fā)揮不了作用，只能在貸款不能還本付息時才能發(fā)現(xiàn)其惡化。２、重在貸款事后檢查，不能提供資產(chǎn)質(zhì)量惡化的早期預(yù)警。１、過度依賴主觀判斷。貸款的五級分類僅提供了一種貸款的分類方法，與風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)的分類方法并不一致，因此，像“貸款風(fēng)險的五級分類”這樣的提法是錯誤的。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時間來考核貸款質(zhì)量，就會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實際上并沒有降低風(fēng)險。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。2．分類中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果?！裾f明：1．正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。，借款人不能償還到期貸款，銀行對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對其財產(chǎn)進行清償和對擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸款。（13）符合《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財金[2005]50號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（14）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過85%。5．有下列情況之一的一般劃入損失類（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對借款人及其擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進行清償，并對其擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸