崗位風險點(參考版)
2024-11-04 05:15本頁面
【正文】 （3）對確需領取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應派人、派車護送，確保安全。對策：（1）對大宗交易，盡量使用轉賬結算方式，特別是使用網上銀行辦理業(yè)務。九、繳款、領款安全問題 現(xiàn)狀：對領取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。對策：（1）可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。八、銀行預留印鑒及空白支票的保管現(xiàn)狀：未能真正實現(xiàn)分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。請專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。風險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。七、真假幣識別現(xiàn)狀：（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。（2）崗位級別設置應根據(jù)企業(yè)的業(yè)務特點，合理設置級別。（2）密碼和U盾管理不到位，加大經濟犯罪隱患。（3）輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是擁有網上銀行操作權的會計人員。六、網上銀行管理現(xiàn)狀：（1）崗位級別設置不合理，對外轉賬金額權限過大，易發(fā)生差錯。（3）與相關人員的資金往來核對應當面核實，并做好記錄。（2）銀企對賬，每月根據(jù)銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯。對策：（1）日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結。風險點：（1）日積月累，發(fā)生差錯不易查找，最終導致賬務混亂。（3）所有交接記錄視為會計檔案，按《會計法》中規(guī)定的會計檔案保管年限保管。交接記錄應環(huán)環(huán)相扣，不錯不亂。（2）人員變動時交接雙方應當面清點實物，與相關賬冊核對。風險點：容易產生實物、賬冊丟失現(xiàn)象；責任不清。（4）人員變動時鑰匙、密碼應單線移交（自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙），雙方當面清點保險柜內實物，并做好交接記錄，及時更換密碼。（3）密碼要經常更換。對策：（1）增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。（6）未指定專人單線移交。（4）密碼鎖壞了，將保險柜改裝成小掛鎖。（2）保險柜說明書丟失，無法更改密碼。特別是貨幣資金收付業(yè)務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。（2）出納人員把好關，遵守財經紀律，切實維護企業(yè)利益。（3）極易發(fā)生經濟犯罪。風險點：（1）影響財務信息的真實性，產生大量的個人往來帳。二、報銷制度現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報銷制度形同虛設。對策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L。而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。在實際工作中，由于種種原因，企業(yè)的出納崗位風險日益突出，現(xiàn)歸納如下：一、人員選擇：現(xiàn)狀：一般認為出納崗位業(yè)務簡單，不需要很多的專業(yè)知識，誠實、心細一點的人即可勝任。但事實上“會計無小事”，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。以上這些違規(guī)操作看似簡單細微,但卻會被不法分子有機可乘,形成隱患,容易引發(fā)案件。其五，現(xiàn)金調撥，調入調出柜員未當面核實清點調撥款項,造成錯誤。其三，印章管理,柜員離崗時印章未及時鎖入現(xiàn)金箱,或營業(yè)結束時未入庫保管,被他人盜用造成隱患。其具體表現(xiàn)為：其一,重要空白憑證,未按規(guī)定對重要空白憑證進行管理導致風險。而我作為一名高柜柜員的鑒別風險意識與抵抗風險能力直接影響著柜面風險的發(fā)生概率。這個定義意味著操作風險可能引發(fā)直接損失和間接損失?，F(xiàn)場安全風險：電力施工點多面廣，現(xiàn)場安全壓力大。管理風險：管理不好，事故不斷，漏洞百出，流程不優(yōu)浪費多，規(guī)范不嚴差錯多，制度不全漏洞多，管理不好使安全隱患增加，服務質量降低。開展完善文化機制廉政活動，組工干部示范帶動，讓廉政文化滲入到機關，通過機關廉政文化建設為重點，圍繞強化領導干部和機關人員的思想觀念、行為習慣、紀律作風，發(fā)揮廉政文化的示范、輻射作用。通過黨建網、組工聯(lián)絡員等
數(shù)學相關推薦
鄂ICP備17016276號-1