崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 職權(quán)為親屬、子女及其他特定關(guān)系的人謀取私利。根據(jù)查找出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，探索健全機(jī)制，確保管理長效運(yùn)行?，F(xiàn)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)：電力施工點(diǎn)多面廣，現(xiàn)場(chǎng)安全壓力大。其三，印章管理,柜員離崗時(shí)印章未及時(shí)鎖入現(xiàn)金箱,或營業(yè)結(jié)束時(shí)未入庫保管,被他人盜用造成隱患。在實(shí)際工作中，由于種種原因，企業(yè)的出納崗位風(fēng)險(xiǎn)日益突出，現(xiàn)歸納如下：一、人員選擇：現(xiàn)狀：一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡單，不需要很多的專業(yè)知識(shí)，誠實(shí)、心細(xì)一點(diǎn)的人即可勝任。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（1）影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，產(chǎn)生大量的個(gè)人往來帳。（2）保險(xiǎn)柜說明書丟失，無法更改密碼。（3）密碼要經(jīng)常更換。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯(cuò)不亂。（2）銀企對(duì)賬，每月根據(jù)銀行對(duì)賬單，逐筆勾對(duì)，查看是否存在漏記、串戶等差錯(cuò)。（2）密碼和U盾管理不到位，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。請(qǐng)專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。對(duì)策：（1）對(duì)大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。九、繳款、領(lǐng)款安全問題 現(xiàn)狀：對(duì)領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。（3）輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會(huì)計(jì)人員。對(duì)策：（1）日常對(duì)賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。（2）人員變動(dòng)時(shí)交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)實(shí)物，與相關(guān)賬冊(cè)核對(duì)。對(duì)策：（1）增強(qiáng)出納人員的防范意識(shí)，切實(shí)做好保險(xiǎn)柜密碼的保密工作。特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。二、報(bào)銷制度現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報(bào)銷制度，有權(quán)審批人簽字落實(shí)不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報(bào)銷制度形同虛設(shè)。但事實(shí)上“會(huì)計(jì)無小事”，要想把出納這個(gè)工作做好，也不是件容易的事。其具體表現(xiàn)為：其一,重要空白憑證,未按規(guī)定對(duì)重要空白憑證進(jìn)行管理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)：管理不好，事故不斷，漏洞百出，流程不優(yōu)浪費(fèi)多，規(guī)范不嚴(yán)差錯(cuò)多，制度不全漏洞多，管理不好使安全隱患增加，服務(wù)質(zhì)量降低。把別人的期待、關(guān)注作為自重、自省、自警的動(dòng)力，時(shí)時(shí)告誡自己不違規(guī)、不越軌，不斷提高抗腐防變的能力，自覺養(yǎng)成在監(jiān)督下工作和生活的習(xí)慣。崗位責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要存在于一是執(zhí)行政策上，容易出現(xiàn)教條主義、本崗位責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主義，為個(gè)人或小團(tuán)體謀取利益，曲解上級(jí)政策，不利于安全穩(wěn)定。由于接受親朋好友和同事托清，可能產(chǎn)生違反紀(jì)律的行為，造成執(zhí)法不公的風(fēng)險(xiǎn)。1機(jī)要文件收發(fā)、傳閱、保管、流轉(zhuǎn)等工作過程中，可能出現(xiàn)失密，給監(jiān)督所帶來影響。對(duì)本單位發(fā)生的重大問題，未按規(guī)定及時(shí)上報(bào)或隱瞞不報(bào)，錯(cuò)過了解決的最佳時(shí)機(jī)，可能造成損失或嚴(yán)重后果。分配資產(chǎn)時(shí)，不按實(shí)際需要進(jìn)行分配，受人情因素干擾或收受好處，違反規(guī)定分配，可能產(chǎn)生不廉潔行為。在人事管理、干部任用、考核、評(píng)先工作中，泄露相關(guān)信息，可能造成不應(yīng)有的影響。（十一）檢測(cè)覆蓋面不夠，檢測(cè)不及時(shí)或未按上級(jí)安排抽樣檢測(cè)要求檢測(cè)，可能導(dǎo)致衛(wèi)生安全事故。（三）對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導(dǎo)不及時(shí)，可能造成重大損失或重大影響。（二）違反辦案程序、裁量權(quán)等規(guī)定，濫用裁量權(quán)，擅自改變行政處罰種類、幅度或者重責(zé)輕罰、輕責(zé)重罰，可能造成具體行政行為不合法，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。具體有以下幾點(diǎn)：（一）在形式審查過程中，對(duì)重大質(zhì)疑點(diǎn)，疏忽或故意隱瞞、未及時(shí)提醒管理相對(duì)人或及時(shí)處理，可能產(chǎn)生行政處理未到位或難以到位的后果。（五）在查辦案件環(huán)節(jié)中，未堅(jiān)守辦案紀(jì)律，向當(dāng)事人泄漏案情，或利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，不能嚴(yán)格執(zhí)行案件處罰裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。（六）在辦理“衛(wèi)生許可”或日常監(jiān)督中，故意刁難或設(shè)置不必要條件，可能產(chǎn)生給予好處后，才辦理衛(wèi)生許可，或?qū)τ谏嫦舆`法行為，私自默
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