崗位風(fēng)險點(存儲版)
【正文】 職權(quán)為親屬、子女及其他特定關(guān)系的人謀取私利。根據(jù)查找出來的風(fēng)險點，探索健全機制，確保管理長效運行。現(xiàn)場安全風(fēng)險：電力施工點多面廣，現(xiàn)場安全壓力大。其三，印章管理,柜員離崗時印章未及時鎖入現(xiàn)金箱,或營業(yè)結(jié)束時未入庫保管,被他人盜用造成隱患。在實際工作中，由于種種原因，企業(yè)的出納崗位風(fēng)險日益突出，現(xiàn)歸納如下：一、人員選擇：現(xiàn)狀：一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡單，不需要很多的專業(yè)知識，誠實、心細(xì)一點的人即可勝任。風(fēng)險點：（1）影響財務(wù)信息的真實性，產(chǎn)生大量的個人往來帳。（2）保險柜說明書丟失，無法更改密碼。（3）密碼要經(jīng)常更換。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯不亂。（2）銀企對賬，每月根據(jù)銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯。（2）密碼和U盾管理不到位，加大經(jīng)濟犯罪隱患。請專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。對策：（1）對大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。九、繳款、領(lǐng)款安全問題 現(xiàn)狀：對領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。風(fēng)險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。（3）輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會計人員。對策：（1）日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。（2）人員變動時交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點實物，與相關(guān)賬冊核對。對策：（1）增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。二、報銷制度現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報銷制度，有權(quán)審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報銷制度形同虛設(shè)。但事實上“會計無小事”，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。其具體表現(xiàn)為：其一,重要空白憑證,未按規(guī)定對重要空白憑證進(jìn)行管理導(dǎo)致風(fēng)險。管理風(fēng)險：管理不好，事故不斷，漏洞百出，流程不優(yōu)浪費多，規(guī)范不嚴(yán)差錯多，制度不全漏洞多，管理不好使安全隱患增加，服務(wù)質(zhì)量降低。把別人的期待、關(guān)注作為自重、自省、自警的動力，時時告誡自己不違規(guī)、不越軌，不斷提高抗腐防變的能力，自覺養(yǎng)成在監(jiān)督下工作和生活的習(xí)慣。崗位責(zé)任風(fēng)險主要存在于一是執(zhí)行政策上，容易出現(xiàn)教條主義、本崗位責(zé)任風(fēng)險主義，為個人或小團體謀取利益，曲解上級政策，不利于安全穩(wěn)定。由于接受親朋好友和同事托清，可能產(chǎn)生違反紀(jì)律的行為，造成執(zhí)法不公的風(fēng)險。1機要文件收發(fā)、傳閱、保管、流轉(zhuǎn)等工作過程中，可能出現(xiàn)失密，給監(jiān)督所帶來影響。對本單位發(fā)生的重大問題，未按規(guī)定及時上報或隱瞞不報，錯過了解決的最佳時機，可能造成損失或嚴(yán)重后果。分配資產(chǎn)時，不按實際需要進(jìn)行分配，受人情因素干擾或收受好處，違反規(guī)定分配，可能產(chǎn)生不廉潔行為。在人事管理、干部任用、考核、評先工作中，泄露相關(guān)信息，可能造成不應(yīng)有的影響。（十一）檢測覆蓋面不夠，檢測不及時或未按上級安排抽樣檢測要求檢測，可能導(dǎo)致衛(wèi)生安全事故。（三）對發(fā)現(xiàn)的違法隱患查處、指導(dǎo)不及時，可能造成重大損失或重大影響。（二）違反辦案程序、裁量權(quán)等規(guī)定，濫用裁量權(quán)，擅自改變行政處罰種類、幅度或者重責(zé)輕罰、輕責(zé)重罰，可能造成具體行政行為不合法，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。具體有以下幾點：（一）在形式審查過程中，對重大質(zhì)疑點，疏忽或故意隱瞞、未及時提醒管理相對人或及時處理，可能產(chǎn)生行政處理未到位或難以到位的后果。（五）在查辦案件環(huán)節(jié)中，未堅守辦案紀(jì)律，向當(dāng)事人泄漏案情，或利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，不能嚴(yán)格執(zhí)行案件處罰裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。（六）在辦理“衛(wèi)生許可”或日常監(jiān)督中，故意刁難或設(shè)置不必要條件，可能產(chǎn)生給予好處后，才辦理衛(wèi)生許可，或?qū)τ谏嫦舆`法行為，私自默
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