【正文】 對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強(qiáng)管理。每末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必要時報(bào)財(cái)政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計(jì)和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。票據(jù)領(lǐng)用時要進(jìn)行登記。所有物品采購、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。公款不得借給個人或私人使用。前次借款未還的，不得辦理新的借款。預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。所有修繕項(xiàng)目(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。慰問費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。報(bào)銷會議費(fèi)應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費(fèi)預(yù)算審批表、會議費(fèi)結(jié)算清單和會議費(fèi)的發(fā)票。會議費(fèi)。外出進(jìn)行招商考察活動經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時不允許超出預(yù)算。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。差旅費(fèi)。交通費(fèi)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。車輛修好結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。車輛維修費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)控制辦公用電用水。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公費(fèi)。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。第三條 經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。第二條經(jīng)費(fèi)開支審批機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。第一條收入管理機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。第八條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行政府集中采購。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。第七條 固定資產(chǎn)管理凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。出納人員在收到款項(xiàng)時，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)（除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。第六條 票據(jù)、印章管理收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。第五條 政府采購機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項(xiàng)長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。出納人員要加強(qiáng)對借款情況的清查，及時催還到期借款。借款時間最長不得超過45天。第四條 往來款項(xiàng)管理各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕費(fèi)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。財(cái)務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最后財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。接待費(fèi)。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費(fèi)，不得報(bào)銷。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會批準(zhǔn)。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需附考察活動支出明細(xì)單。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)（車、船、飛機(jī)等）和住宿費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支）組成。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。按照辦公會研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定（略）……全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。機(jī)動車保險按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫“車輛維修申請表”，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。水電費(fèi)。電話費(fèi)。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實(shí)行政府采購。核報(bào)各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專用章或單位公章）。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過一個月。第二條 經(jīng)費(fèi)開支審批機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。第一條 收入管理機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。十三、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度,配合各業(yè)務(wù)部門制定相應(yīng)的具體的實(shí)施細(xì)則。超過 20 萬元須報(bào)董事會批準(zhǔn)。十一、公司對外贊助、捐贈支出不超過 10 萬元由總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。十、薪資和福利費(fèi)管理的控制公司總經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照董事會下達(dá)的工資、績效獎勵總額和相關(guān)福利配套費(fèi)用內(nèi)自行安排開支。5%以下的由董事長批準(zhǔn)或由董事長授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。九、重大資產(chǎn)收購、出售股東大會審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購買、出售重大資產(chǎn)價值超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 20%。八、委托理財(cái)?shù)目刂茖雾?xiàng)委托資產(chǎn)價值超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)5%以上的委托理財(cái)事項(xiàng),由股東大會決議批準(zhǔn)。對于預(yù)算外單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產(chǎn)投資預(yù)算 10%(全年累計(jì)不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計(jì)不超過 1000 萬元)的固定資產(chǎn)購建或處置項(xiàng)目(超過最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%的固定資產(chǎn)投資的須報(bào)董事會批準(zhǔn)),由固定資產(chǎn)管理使用部門提議、財(cái)務(wù)部門審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會議審議后,由總經(jīng)理組織實(shí)施,并及時報(bào)告董事長,并在最近的一次董事會上向董事會報(bào)告以上事項(xiàng)。固定資產(chǎn)購置和處置對于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購建或處置,由固定資產(chǎn)管理使用部門提議、財(cái)務(wù)部門審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會議審議后,由總經(jīng)理組織實(shí)施。對于單筆超過當(dāng)年預(yù)算銷售收入 30%的銷售合同,由總經(jīng)理根據(jù)董事長授權(quán)或董事會決議實(shí)施。銷售控制:對于單筆低于當(dāng)年預(yù)算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門審核后,由總經(jīng)理簽署,或由總經(jīng)理授權(quán)銷售部門負(fù)責(zé)人簽署。對向關(guān)聯(lián)單位采購原材料、銷售產(chǎn)品和向國外公司采購原材料的審批,都必須立項(xiàng),并經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、審批的憑證:根據(jù)各項(xiàng)不同的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)和會計(jì)核算的要求,審批的憑證必須有以下單據(jù):申請單、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票(收據(jù))、付款證明單、合同、入庫單、預(yù)算書、決算書、驗(yàn)收報(bào)告、立項(xiàng)書等。審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考審核的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。送外加工類:須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。5000 元以上、3 萬元以下有權(quán)審批的審批人為副總經(jīng)理。其中Ⅱ,因公出差有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo)。其中Ⅰ,300 元以下的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為部門經(jīng)理。5000 元以上、3 萬元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。費(fèi)用類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。工程類(新建、擴(kuò)建、改建、工程計(jì)劃及驗(yàn)收):須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。(3)固定資產(chǎn)的購置、建造、改建、擴(kuò)建、大修,均須辦理立項(xiàng)審批。有權(quán)審批的審批人為分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理。原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機(jī)物料類、低值品類、固定資產(chǎn)類:(1)有關(guān)國內(nèi)采購:各部門需要采購的,經(jīng)辦人填“請購單”,先經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核庫存量、價格、預(yù)算、現(xiàn)有資金狀況、往來情況,送有權(quán)審批的審批人審批后，采購員方可采購。(3)董事長審批或授權(quán)審批單項(xiàng)不得超過 200 萬元,全年累計(jì)不超過 500 萬元。（十三）休假手續(xù)。從不實(shí)行休假制度的單位調(diào)到實(shí)行休假制度的單位符合休假條件的職工，上半年調(diào)入的可享受當(dāng)年的休假待遇。一年內(nèi)請事假累計(jì)超過二十天或病假累計(jì)超過三個月的，不再享受當(dāng)年的休假待遇，如本年內(nèi)休假后再請病假、事假超過上述規(guī)定的，下一不再享受休假。按照國家規(guī)定，已享受了探親假、婚喪假、產(chǎn)假的仍可享受休假待遇。符合休假條件的人員，原則上一年安排一次休假，個別因工作需要或其他原因，當(dāng)年不能安排休假者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可將兩年假期合并使用。探親假包括公休日和法定假日在內(nèi)，不再另補(bǔ)。探親假路費(fèi)在職工本人工資總額30%以內(nèi)的由職工自理，超出30%的部分由單位報(bào)銷。如因工作需要當(dāng)年不能給予假期或職工自愿兩年探親一次，可兩年給假一次，假期為45天。（十一）探親假。產(chǎn)假包括公休日和法定假日，不再順延。（十）產(chǎn)假為三個月，晚育者（女二十四周歲生育）增加兩個月。職工在外地的直系親屬死亡時，根據(jù)路途遠(yuǎn)近酌情給予往返路程假?；榧俨话ü萑蘸头ǘ偃?。履行請假手續(xù)，假條經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)辦公室備案，過期不上班或不續(xù)假者視為曠工。（六）曠工或無正當(dāng)理由逾期不歸連續(xù)超過十五天或一年內(nèi)累計(jì)超過三十天的予以辭退。（四）各科室人員每日應(yīng)準(zhǔn)時到辦公室報(bào)到，如有公務(wù)等特殊情況應(yīng)提前與辦公室打招呼。（二）實(shí)行日考勤制度，由辦公室負(fù)責(zé)，指定專人負(fù)責(zé)考勤。（四）獎懲檔案