機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度匯編(參考版)
2025-04-11 23:56本頁面
【正文】 第十二章 附則 完美DOC格式整理 。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求規(guī)范財(cái)務(wù)行為，做到賬款相符，賬目清楚，單據(jù)完整，手續(xù)完備，賬簿記錄準(zhǔn)確，憑證裝訂整齊、平整，并按規(guī)定存放，同時(shí)接受市財(cái)政局的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督?！ 〉谌粭l 局各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支都要按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度要求，對(duì)每筆單據(jù)報(bào)銷、資金結(jié)算、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)等逐一進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證或附件不全的報(bào)賬單據(jù)，會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求退回糾正、不予報(bào)賬核算。 第十一章 財(cái)務(wù)管理責(zé)任第三十條 各單位分別是財(cái)務(wù)管理的責(zé)任主體，要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)務(wù)水平。清理內(nèi)容包括帳與帳核對(duì)、帳與實(shí)物核對(duì)（含固定資產(chǎn)系統(tǒng)）。固定資產(chǎn)調(diào)配由局辦公室根據(jù)各單位工作需要統(tǒng)籌調(diào)配，并完善相應(yīng)手續(xù)后交計(jì)財(cái)科建賬管理。 第二十八條 加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理。 第二十五條 政府采購流程：各單位提出采購預(yù)算申請(qǐng)—經(jīng)會(huì)議（局領(lǐng)導(dǎo)）審批通過計(jì)財(cái)科審核備案局采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織采購簽訂合同組織督促項(xiàng)目實(shí)施組織驗(yàn)收—項(xiàng)目決算支付 第十章 固定資產(chǎn)管理制度 第二十六條 購置固定資產(chǎn)實(shí)行計(jì)劃審批制度，實(shí)行政府采購。 第二十四條 局成立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由局計(jì)財(cái)科牽頭，明確專人負(fù)責(zé)集中采購的組織實(shí)施。第九章 政府采購制度 第二十二條 按照《宜都市政府采購法》的要求，使用財(cái)政資金采購市財(cái)政局每年印發(fā)的《采購目錄》以內(nèi)及限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，均屬于政府采購范圍，應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購。第二十條 財(cái)政授權(quán)支付憑證由財(cái)務(wù)人員向財(cái)政局領(lǐng)取，并按支付憑證各類登記、保管和填制。 第八章 票據(jù)及印章管理 第十九條 收款收據(jù)。機(jī)關(guān)職工公務(wù)支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，一般不得借用現(xiàn)金，特殊情況需借用備用金，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，辦理借款手續(xù)，借款人應(yīng)在辦事結(jié)束后五天內(nèi)結(jié)算清楚，余款返回，前帳不清不得辦理第二次借款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每季度末對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清收。報(bào)銷時(shí)，均要求附有POS機(jī)刷卡記錄單，財(cái)務(wù)人員方能受理，否則財(cái)務(wù)人員將拒絕受理。第十七條 實(shí)行公務(wù)卡消費(fèi)、結(jié)算、報(bào)銷制度。使用大額資金時(shí)，科室需提前將使用額度報(bào)財(cái)務(wù)科，便于財(cái)務(wù)科準(zhǔn)備相應(yīng)資金，待財(cái)務(wù)準(zhǔn)備好報(bào)銷資金后再集中支付。一份視同其他相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)登記臺(tái)賬可另行整理歸檔，妥善保管。水電費(fèi)、電話費(fèi)由計(jì)劃財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理支付。招待費(fèi)報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，屬于政府采購的物品須實(shí)行政府采購。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。（二）辦公費(fèi)用報(bào)銷。凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開填寫。對(duì)手續(xù)不全的報(bào)銷票據(jù)財(cái)務(wù)人員不予支付。除單筆500以下的小額零星支出可實(shí)行現(xiàn)金支付外，其余均應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，年度現(xiàn)金支出總額原則上不得超過全年下達(dá)授權(quán)支付額度的10%。屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度；出納須日清月結(jié)，賬款相符，確保資金安全。2000元以下報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意簽批報(bào)銷。由承辦單位按“三重一大”大額資金使用要求向紀(jì)檢部門報(bào)備。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批權(quán)限：（一） 局黨組辦公會(huì)集中審批權(quán)限：一次性支出1萬元以上的根據(jù)“三重一大”集體決策要求由承辦單位填寫《大額資金使用集體決策事項(xiàng)申報(bào)表》，報(bào)經(jīng)局黨組集體研究，分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)集體研究意見進(jìn)行審批。（二） 局長(zhǎng)、分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)共同單筆金額審批權(quán)限：公用經(jīng)費(fèi)2000以上10000元以下的預(yù)算支出，由承辦單位擬定用款請(qǐng)示報(bào)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)審批后實(shí)施。實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)集中簽批、分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)共同
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