【正文】 有限公司20130808。第四十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。五、報(bào)銷金額審批規(guī)定：費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行財(cái)務(wù)一支筆制度，報(bào)銷單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核合格，報(bào)公司總經(jīng)理簽字。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)可延長至一十五日。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補(bǔ)簽。借款單要由總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人簽字后出納人員才能放款。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。一、費(fèi)用報(bào)銷、借款實(shí)行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理 程序如下：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。各部門編制月度項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時(shí)提供詳細(xì)開支項(xiàng)目和付款進(jìn)度，超預(yù)算開支要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和該部門上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人必須對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報(bào)銷人；每周周五，報(bào)銷人將已審批簽字的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》或《支付證明單》提交財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷；需總經(jīng)理簽批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將費(fèi)用報(bào)銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會(huì)計(jì)憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；財(cái)務(wù)部門出納根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額，集中辦理付款；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)?jì)憑證；六、報(bào)銷注意事項(xiàng)員工辦事誤餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；報(bào)銷時(shí)，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；各級(jí)管理人員報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月月未前報(bào)銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部才能予以辦理報(bào)銷事項(xiàng)。粘貼票據(jù)時(shí)不要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。二、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定每月集中報(bào)銷一次；每月1日前，各部門收集整理上月的報(bào)銷單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門每月28日前，財(cái)務(wù)部門處理各部門整理的報(bào)銷單據(jù)；每月30日前，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額，集中進(jìn)行上月報(bào)銷款的支付；三、票據(jù)要求費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；所有報(bào)銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報(bào)銷的憑證；發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對(duì)方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報(bào)銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報(bào)銷時(shí)須與出差行程保持一致（粘貼時(shí)需緊附于當(dāng)天車票后面）。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，編制會(huì)計(jì)憑證，并歸檔。每月24日，報(bào)銷人將已審批簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交財(cái)務(wù)部門出納；財(cái)務(wù)部門出納審核報(bào)銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報(bào)銷人，并