公司對外應收應付款項管理辦法(參考版)
2024-10-29 00:24本頁面
【正文】 并按照總經理意見進行處理。，如債務單位破產、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產而在短期內無法償還債務的，及應收款項逾期五年以上，由公司財務審計部書面報告公司總經理。計提壞帳準備應經公司相關部門及領導批準后進行。財務人員要按月結出各項應收款項余額，并提供明細清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說明、經辦人及合同號，督促經辦人銷帳。對于所發(fā)生的應收款項，經辦人員要按合同規(guī)定按時清收。對欠款數(shù)額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。，主要是定期（每半年）對應收款項進行全面清理。建立客戶檔案，必要時須到有關部門核實。如該客戶在當?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經營狀況、企業(yè)信譽等。、事中、事后跟蹤管理。第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權憑證等導致不能收回的應收款項，由公司X部查明原因、落實管理責任，并根據責任人的過錯情況、責任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責任人承擔一定比例的賠付責任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關制度履行決策程序后進行處罰。第六章清欠績效考核與責任追究第三十三條公司將應收款項清欠目標任務的完成情況納入各生產經營單位的考核，對未完成應收款項清欠目標任務的生產經營單位，按照公司有關績效考核規(guī)定相應扣減各具體責任單位負責人的績效考核系數(shù)。第三十二條公司各生產經營單位在清查應收款項時，可以請求公司X部和財務部對相關債務人在公司本部及相關分公司、子公司是否有應付款項一并清查。對于債務人確實資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。債權檔案必須嚴密保管，不得丟失。各生產經營單位應當明確本單位清欠目標，并針對不同的債權制訂相應切實可行的清欠方案。對于根據合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應收款項，具體責任單位應當及時報告公司X部，與公司律師事務部共同研究通過法律等非常措施進行清欠。第二十八條強化清欠工作的動態(tài)管理，做到適時監(jiān)控與信息反饋。第二十七條各具體責任單位應當指定本單位有關人員作為具體業(yè)務項目應收款項的清欠責任人，落實清欠責任制。做好甲方回復工作和項目保修工作，按合同約定及時足額回收工程尾款和質保金。第二十四條?生產經營單位的生產部門或項目部（組）應當建立應收款項回收風險預警及快速反應機制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動，規(guī)避應收款項風險，并及時向本單位主管領導和公司分管領導及相關部門匯報。財務決算前，生產經營單位的財務部應當在經營部門或生產部門的配合下按要求取得債務人的對賬確認函。第二十二條?各生產經營單位應當指定有關部門建立《應收款項管理臺賬》，詳細反映應收款項的債務人事項、應收金額、累計已收、累計欠款、清欠責任人等信息，并及時發(fā)送給項目經營或其他相關清欠責任人。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經辦人應及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據有效、安全。以公司名義對外經營的項目，由公司財務部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經理應采取相應的措施促使甲方及時、足額簽證確認。項目經理是所負責項目應收款項回收和結算的第一責任人。分公司、子公司請求公司出面經營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的X部、財務部、律師事務部等相關部門參與會議評審或進行網上簽約評審。投標評審時，應針對款項的回收進行專項評審。第十五條經營項目跟蹤階段，相關生產經營單位應當指定責任部門相關人員對項目信息來源、建設背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調查。第十三條公司X部及各具體責任單位應重點做好應收款項的事前控制，從應收款項的源頭控制可能形成應收款項的因素，建立適合公司業(yè)務特點的客戶管理、項目跟蹤、投標報價、合同評審、清欠責任制、項目承接決策機制與責任追究等事前控制體系。（五）其他應當由其履行的應收款項管理職責。（三）其他應當由其履行的應收款項管理職責。第十條各生產經營單位的生產部門或項目部（組）是項目應收款項事中控制的具體責任單位，履行下列職責：（一）負責取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有
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