【正文】 。學校和教師不得強制學生統(tǒng)一購買輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學生統(tǒng)一購買生活和學習用品。十三、各學校購置大宗物品的儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等應當編制政府采購預算，統(tǒng)一納入學校預算，并按照《政府采購法》的規(guī)定，10000元以上從網(wǎng)上申請政府采購預算，報縣級財政部門政府采購辦公室審批，同意后方可進行采購；100000元以上由縣級政府采購部門統(tǒng)一進行招投標組織采購。十一、加強實物消耗核算，建立規(guī)范的經(jīng)費、實物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費使用效益。十、各校開支所取得的票據(jù)必須為正規(guī)稅務票據(jù)，發(fā)票填寫內(nèi)容必須完整（單位名稱、日期、摘要、數(shù)量、單價、金額、大小寫），三章齊全（經(jīng)手人、證明人或驗收人、審批人）。學校要將各級公用經(jīng)費和學生營養(yǎng)計劃資金使用情況定期在學校公開專欄進行公示，接受師生和群眾的監(jiān)督。八、學校一切開支本著節(jié)約的原則，專款專用，開源節(jié)流。學校一切收入必須及時如數(shù)入賬，不準私設“小金庫”。七、各小校每期收取的學前班費，必須按上級規(guī)定的《貴州省行政事業(yè)單位資金往來結算收據(jù)》合法票據(jù)收取，并及時存入銀行到中心校辦理存款事宜，由中心校匯總后上繳縣財政，從縣財政撥回后學校方可使用。六、教師培訓費在學校公用經(jīng)費預算總額中至少按5%安排，用于教師按照學校培訓計劃參加培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。309其他資本性支出辦公設備添置（02 辦公設備購置）； 2體育及實驗儀器的購置（03 專用設備購置）。四、根據(jù)《貴州省財政廳 貴州省教育廳關于制定的通知》(黔財教[2006] 8號文件精神，中小學公用經(jīng)費應保證學校正常運轉，開展教學活動和后勤服務等方面的開支。三、各學校每次報賬前賬務審帳小組對收支的票據(jù)進行審核，由報賬員與中心校財務室結賬。公用經(jīng)費是學校經(jīng)費綜合預算的重要組成部分，應按生均標準列入預算，實現(xiàn)收支平衡。財務人員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經(jīng)紀律與法規(guī)，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現(xiàn)金出納賬（內(nèi)容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經(jīng)紀律與法規(guī)的發(fā)票有權拒付），負責登記好本校固定資產(chǎn)賬及本校與中心校之間賬務往來。2008年11月第五篇：大關中心學校財務管理制度大關中心校經(jīng)費管理制度根據(jù)國家財政部、教育部《中小學財務制度》的規(guī)定，為進一步規(guī)范我鎮(zhèn)各中小學的財務管理，結合我鎮(zhèn)實際情況，特制訂本制度：一、全鎮(zhèn)各中小學與中心校實行報賬制。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資50000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），按部門預算的安排執(zhí)行，一律由學校和中心學校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結算手續(xù)；凡部門預算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以支付。因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。（四）、財務報銷手續(xù)及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。學校之間的往來結算一律使用“內(nèi)部往來結算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。所有工程項目?？畹念A付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務商。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。所有入帳票據(jù)必須經(jīng)財務監(jiān)督小組集體會審，并在“學校財務原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。購買商品投資在5000元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有“采購計劃審批表”。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據(jù)會審單”。⑦監(jiān)督財務報表及有關財務政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。③監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。財務監(jiān)督小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。財務監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理?！柏攧毡O(jiān)督小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。2011年1 月財務管理制度盧店鎮(zhèn)中心學校 2011年1月第四篇：中心學校財務管理制度桂林鎮(zhèn)中心學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結合本中心校實際，特制定本制度。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資200000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），按部門預算的安排執(zhí)行，一律由學校和中心學校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結算手續(xù)；凡部門預算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以支付。因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。（四）、財務報銷手續(xù)及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。在規(guī)定期限內(nèi)未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協(xié)助予以扣回。