【正文】 。學(xué)校（園）收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工會議報告，接受審議。實(shí)行財務(wù)公開、民主理財，增強(qiáng)學(xué)校（園）財務(wù)工作透明度。學(xué)校、幼兒園應(yīng)設(shè)會計、出納和保管，做到貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨(dú)立；財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨(dú)立。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)校務(wù)會議研究決定。凡涉及款項(xiàng)和財物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時處理。、報批學(xué)校（園）固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)學(xué)校（園）校務(wù)會議通過，報中心校審核、教育局批準(zhǔn)，再報請國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)后予以核銷。、冊登記財產(chǎn)保管員應(yīng)對分管固定資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。學(xué)校（園）財產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，提高使用效率。財產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)明細(xì)帳的管理，做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、分發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財產(chǎn)。三、固定資產(chǎn)管理學(xué)校（園）固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育、教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。，是反映學(xué)校（園）一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。、掌握財務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補(bǔ)正。負(fù)責(zé)編制本單位的財務(wù)收支計劃，并組織實(shí)施，參與學(xué)校（園）事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學(xué)校（園）資金的籌措和使用，運(yùn)用會計資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。（三）財會人員職責(zé)，進(jìn)行會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督。、幼兒園辦公用品的購置，經(jīng)學(xué)校（園）理財小組驗(yàn)收后做好會議記錄方可入賬。、幼兒園公用經(jīng)費(fèi)的30%、九年制學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的40%列入大項(xiàng)開支，要經(jīng)理財小組會議討論決定，校務(wù)委員會或教師大會通過；報中心校理財小組通過，備案后方可實(shí)施。、幼兒園要加強(qiáng)對支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校、幼兒園支出須使用合法票據(jù)。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出等。、幼兒園要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項(xiàng)收費(fèi)必須及時足額上繳財政，并及時從財政撥入，做到票款同步。包括：財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。學(xué)校、幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是：加強(qiáng)和細(xì)化中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，堅持“事前預(yù)算、事中控制、事后分析”的原則，科學(xué)安排公用經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范政府采購行為，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)保障服務(wù)，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校、幼兒園經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校、幼兒園財務(wù)狀況。xx中心校2018年2月第五篇：XXX中心學(xué)校財務(wù)管理制度XXX中心學(xué)校財務(wù)管理制度（試行）一、總 則為規(guī)范學(xué)校、幼兒園的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則和會計制度》、《涼州區(qū)學(xué)校財務(wù)管理辦法》和《補(bǔ)充規(guī)定》及國家有關(guān)法規(guī)，制定本制度。學(xué)校要本著熱情節(jié)簡的原則做對外接待工作，控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，接待清單要附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人數(shù)）。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購臵各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購買。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。（四）、財務(wù)報銷手續(xù)及要求教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴(kuò)大收支。學(xué)校需作預(yù)付的各種款項(xiàng)必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。出差人員因公出差所借差旅費(fèi)必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字。存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求學(xué)校按計劃撥付公用經(jīng)費(fèi)，按定額撥付備用金，實(shí)行逐步代理結(jié)算的辦法。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗(yàn)收的商品相符）。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，計算準(zhǔn)確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。⑦以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細(xì)登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。④熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。一、財務(wù)會審制度為了規(guī)范財務(wù)管理，實(shí)施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，學(xué)校成立3至5人組成的“財務(wù)監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務(wù)監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。1中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務(wù)收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)審，并出具審計意見。工程結(jié)算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計意見。學(xué)校原則上實(shí)行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不得超過20元，并附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙名酒，午間實(shí)行禁酒。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。報銷差旅費(fèi)，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費(fèi)報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴(kuò)大收支。學(xué)校需作預(yù)付的各種款項(xiàng)必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。出差人員因公出差所借差旅費(fèi)必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字。所有工程項(xiàng)目?？畹念A(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到市行政服務(wù)中心 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