【正文】 財(cái)務(wù)部2012年11月24日。對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各個(gè)部門要及時(shí)辦理相關(guān)申請(qǐng)、審批，并及時(shí)清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。盤點(diǎn)中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告。在盤點(diǎn)過程中要認(rèn)真核對(duì)賬面價(jià)值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理各部門派專人負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級(jí)上報(bào)，便于領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解資產(chǎn)的相關(guān)信息；對(duì)于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，設(shè)備轉(zhuǎn)移，必須做好資產(chǎn)的交接工作；注意日常維護(hù)工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，最好可以定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；需要維修的資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)。其中閑臵的固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊又不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的流入，實(shí)際上是一種浪費(fèi)。在各個(gè)部門之間存在工器具相互借用和移動(dòng)，但沒有相關(guān)記錄，容易導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對(duì)盤查造成困難。固定資產(chǎn)的認(rèn)定及歸類也不明確。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。兩把密碼鎖（，）損壞，已無使用價(jià)值和可回收價(jià)值。 使用情況：主要設(shè)備均正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 內(nèi)容：主要包括服務(wù)器，蓄電池、嵌入式網(wǎng)絡(luò)硬盤錄像系統(tǒng)、IBM級(jí)服務(wù)器、交換機(jī)、電腦、鐵卷柜、打印機(jī)等。 使用情況：主要設(shè)備均正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其中三星PDP顯示屏（，）一臺(tái)閑臵存放于場務(wù)庫房。 內(nèi)容： LED全彩顯示屏、PDP顯示屏、觸摸屏、自動(dòng)售票機(jī)、票紙打印機(jī)等。一臺(tái)Hec25L開水機(jī)（）損壞已無使用價(jià)值。 使用情況：主要設(shè)備均在正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 內(nèi)容：主要包括現(xiàn)調(diào)機(jī)工作臺(tái)、爆米花機(jī)、凈水系統(tǒng)等。主要設(shè)備均在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其中Schneider普通35鏡頭2個(gè)（，）、SchneiderES一體鏡55鏡頭一個(gè)（，）、（，）全新閑臵未使用。216。放映設(shè)備216。該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。本次盤點(diǎn)主要是對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進(jìn)行確認(rèn)。盤點(diǎn)期間：2012年11月21日——2012年11月22日盤點(diǎn)人員： 劉作靖、石穎、林玉梅盤點(diǎn)方式：，行政部與財(cái)務(wù)部于2012年11月21日組織固定資產(chǎn)逐一盤點(diǎn)，參與人員包括行政部劉作靖、石穎以及財(cái)務(wù)部林玉梅。第三十一條 本辦法由集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及組織修訂。(五)管理部門應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢單”，按管理權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。(三)在企業(yè)工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，計(jì)入有關(guān)工程成本。(一)盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值作為原值，按資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)累計(jì)折舊差額計(jì)入營業(yè)外收入。固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)后，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門與財(cái)務(wù)部門共同根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，與固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片逐項(xiàng)核對(duì)，對(duì)盤盈、盤虧、毀損、閑置的固定資產(chǎn)要查明原因，查明原因后撰寫固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況報(bào)告，提出處置意見。盤點(diǎn)人由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)和記錄工作。(二)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)法。同時(shí)準(zhǔn)備固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)時(shí)所需要的盤點(diǎn)表。(二)定期盤點(diǎn)：每年的12月，即單位財(cái)務(wù)決算前，應(yīng)對(duì)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)。第二十六條 單位固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門共同組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。對(duì)仍有部分使用價(jià)值的應(yīng)保留實(shí)物，單獨(dú)列賬管理。由于合同期滿，所有權(quán)屬租入單位，因此應(yīng)當(dāng)視同企業(yè)自有的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算，并計(jì)提折舊。連同租用合同送財(cái)務(wù)部門據(jù)以登記和支付租金。由于產(chǎn)權(quán)屬租出單位，由租出單位提取折舊，因此應(yīng)另設(shè)備查簿登記。租用期滿，管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)收回，并配合財(cái)務(wù)部門催收租金。出租時(shí)應(yīng)由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由管理部門與租用單位簽訂合同，填制“固定資產(chǎn)租出通知單”，據(jù)以辦理出租和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。經(jīng)設(shè)備管理部或行政部收集的固定資產(chǎn)部件可以組裝成新的設(shè)備的，由設(shè)備管理部或行政部和財(cái)務(wù)部評(píng)估新設(shè)備的價(jià)值，達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，依照固定資產(chǎn)采購程序重新辦理固定資產(chǎn)登記并使用新的固定資產(chǎn)編號(hào)。(四)固定資產(chǎn)清理的后續(xù)工作：清理的固定資產(chǎn)，經(jīng)設(shè)備管理部或行政部確認(rèn)仍然可以使用的部件，由設(shè)備管理部或行政部負(fù)責(zé)拆卸和保管。設(shè)備管理部或行政部辦理完清理手續(xù)后，將“固定資產(chǎn)清理申請(qǐng)單”連同出售或賠償收回的支票或現(xiàn)金交財(cái)務(wù)部辦理賬務(wù)清理手續(xù)。詳細(xì)注明固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、凈值及其他相關(guān)信息并確定賠償金額或出售價(jià)值，最終明確收益或損失的金額。(三)固定資產(chǎn)清理的申請(qǐng)和審批：對(duì)于不適用、閑置、報(bào)廢、損毀或遺失的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的保管人應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備管理部或行政部。企業(yè)將本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不需要的閑置固定資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理。企業(yè)因火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定資產(chǎn)毀損的，必須進(jìn)行清理。固定資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的，必須進(jìn)行清理。(二)企業(yè)在發(fā)生以下情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理。(六)固定資產(chǎn)改擴(kuò)建不論采用何種方式均應(yīng)通過“在建工程”科目歸集，計(jì)算改擴(kuò)建工程成本，工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后按新值新率計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。(五)通過大修理之后，凡符合下列條件之一者確認(rèn)為改擴(kuò)建支出：。(四)固定資產(chǎn)改良與維修都需要通過行政部辦理，保管人不得私自拆卸，挪用和安裝固定資產(chǎn)配件。改良所發(fā)生的配件采購費(fèi)用，單位價(jià)值超過1000元的配件，應(yīng)作為固定資產(chǎn)支出計(jì)入原固定資產(chǎn)的價(jià)值。行政部應(yīng)先核查原來的性能和配置，認(rèn)定確實(shí)需要改良的，由保管人改良申請(qǐng)手續(xù)。小于預(yù)提費(fèi)用的差額沖減有關(guān)費(fèi)用。對(duì)大修理費(fèi)用發(fā)生不均衡，數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本較大的，可以采用預(yù)提或待攤的辦法。行政部尋得適當(dāng)廠商后，應(yīng)將送修廠商、預(yù)計(jì)維修金額及預(yù)定完成日期注明于“固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。保管人填寫“固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單”，寫明故障、請(qǐng)修內(nèi)容及希望完修日期，交本部門負(fù)責(zé)人審核后，由行政部辦理維修事宜并申請(qǐng)付款。(二)固定資產(chǎn)維修：固定資產(chǎn)的保管人發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)無法正常使用或部件損壞，本單位無法自行維修時(shí)，應(yīng)通知行政部。第二十條 固定資產(chǎn)的維修與改良為延長固定資產(chǎn)的使用壽命，單位的房屋建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、計(jì)算機(jī)及輔助設(shè)備等固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行日常維護(hù)和定期檢修，防止因各種人為的和自然的因素而遭受損失。B、行政部辦理閑置固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，交申請(qǐng)人簽收。E、未經(jīng)行政部同意的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如果造成損失或遺失，由原保管人負(fù)賠償責(zé)任。C、對(duì)于查驗(yàn)不合格固定資產(chǎn)，由行政部和財(cái)務(wù)部共同出具意見確認(rèn)賠償責(zé)任。B、行政部收回固定資產(chǎn)與“固定資產(chǎn)登記卡”核對(duì)查驗(yàn)。D、行政部將固定資產(chǎn)作為閑置資產(chǎn)入庫并填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”交財(cái)務(wù)部辦理賬務(wù)轉(zhuǎn)移。B、行政部依據(jù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬查驗(yàn)固定資產(chǎn)，查驗(yàn)合格后，行政部在“離職手續(xù)辦理轉(zhuǎn)單”上簽字，員工憑此單據(jù)辦理離職手續(xù)。員工遞交的“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)”，經(jīng)行政部審定通過內(nèi)部調(diào)撥方式獲取。(四)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的類別：(1)員工離職，必須將自己使用的固定資產(chǎn)交還公司行政部，由行政部檢查確認(rèn)后方可。對(duì)于造成損失的責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。在發(fā)生固定資產(chǎn)報(bào)廢，損毀或遺失等情況時(shí)，及時(shí)通知固定資產(chǎn)管理部門。遵守固定資產(chǎn)管理制度。個(gè)人使用的計(jì)算機(jī)及外部設(shè)備，辦公設(shè)備，辦公家具等，以使用人作為保管人。(二)固定資產(chǎn)的保管人：房屋建筑物、辦公室公用的辦公設(shè)備，家具等，以行政部作為保管人。第十九條 固定資產(chǎn)的保管： 固定資產(chǎn)領(lǐng)取使用后，按照固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡片，明確固定資產(chǎn)的使用人員和存放地點(diǎn)，使用人員是固定資產(chǎn)保管的責(zé)任人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)在使用過程中的安全和完整。在確認(rèn)確實(shí)無法調(diào)配后，再從外部資源獲取。如有差異時(shí)，應(yīng)向有關(guān)負(fù)責(zé)單位追查原因并作適當(dāng)處理。財(cái)務(wù)部依據(jù)發(fā)票和“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬。固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，請(qǐng)購單位、采購人員、管理部門均應(yīng)派員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與“固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)單”相符，驗(yàn)收合格雙方共同填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”，將“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。要貨比三家，擇優(yōu)采購。(4)需要從外部采購獲得的固定資產(chǎn)，由行政部或設(shè)備管理部認(rèn)可后，依照審批權(quán)限交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(3)行政部或設(shè)備管理部審核申請(qǐng)人的單據(jù)，確認(rèn)是否需要通過外部采購獲取固定資產(chǎn)。(2)屬于辦公設(shè)備、電器設(shè)備及辦公家俱等，申請(qǐng)人將審核后的申請(qǐng)單交行政部。后附不少于三家的采購報(bào)價(jià)單。500萬元以上，由股東會(huì)決定。30萬—100萬元(含)，由董事