【正文】 因此，項(xiàng)目應(yīng)盡快建成達(dá)產(chǎn)，并不斷提高生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，才能取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 三 .本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，根據(jù)設(shè)計(jì)條件，測(cè)算的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下： 固定資產(chǎn)投 資： 2533萬元 流動(dòng)資金： 2021萬元 銷售收入： 47000萬元（達(dá)產(chǎn)年） 銷售稅金及附加： 2834萬元 (生產(chǎn)期平均 ) 所得稅： 1337萬元 (生產(chǎn)期平均 ) 稅后利潤： 2714(生產(chǎn)期平均 ) 全部投資內(nèi)部收益率： 215％ (所得稅后 ) 全部投資回收期： (含建設(shè)期 1a) 全部投資凈 現(xiàn)值，（ i=10%） 20877萬元 投資利潤率： % 投資利稅率： ％ 從上述指標(biāo)看，本項(xiàng)目 的經(jīng)濟(jì)效益是比較好的。面對(duì)這種形勢(shì)，特麗達(dá)企業(yè)為充分 發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，建設(shè) 年產(chǎn) 50000t 彩涂鋼鋁板生產(chǎn)線的決策是十分必要。 隨著社會(huì)生產(chǎn)的不 斷發(fā)展和社會(huì) 46 需求的多樣化，其應(yīng)用 領(lǐng)域?qū)⒃絹碓綇V闊，人們對(duì)彩涂鋼板的品種、質(zhì)量要求越來越高，其消費(fèi)量不斷增長。 加工性好 可將彩涂板進(jìn)行剪切、沖孔、彎曲、折疊等多種加工。 二 . 彩涂板與鋁合金比較，在強(qiáng)度上優(yōu)點(diǎn)更為顯著，同樣厚度的兩種材料，彩涂板所能承受的力超過鋁合金的兩倍以上。 44 五 . 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總見下表 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 匯 總 表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo)值 備注 1 固 定資產(chǎn)投資 萬元 2533 2 流動(dòng)資金 萬元 2021 3 項(xiàng)目總投資 萬元 4533 4 建設(shè)年限 年 1 5 達(dá)產(chǎn)年限 年 1 6 年生產(chǎn)量 噸 50000 其中：彩涂鋼板 噸 40000 彩涂鋁板 噸 10000 7 年銷售收入 萬元 47000 正常年份 8 年產(chǎn)品總成本 萬元 40116 生產(chǎn)期平均 9 年上繳增值稅 萬元 1277 生產(chǎn)期平均 10 年銷售稅金及附加 萬元 2834 11 年上繳所得稅 萬元 1337 12 年利潤總額 萬元 4050 13 年稅后利潤 萬元 2714 45 14 投資利潤率 ％ 15 投資利稅率 ％ 16 自有資金凈利潤率 ％ 17 稅后全部投資內(nèi)部收益率 ％ 18 稅后全部投資凈現(xiàn)值 萬元 20877 i＝ 10％ 19 稅后全部投資回收期 年 含建設(shè)期 20 盈虧平衡點(diǎn) ％ 第十八章 綜 合 評(píng) 價(jià) 一 .特麗達(dá)實(shí)業(yè)公司是鋁材裝飾、加工、貿(mào)易為一體的綜合性企業(yè)。 通過計(jì)算：該項(xiàng)目的保本點(diǎn)為 25。最后是經(jīng)營成本上升 5％， FIRR為 12％， NPV為 ，投資回收期為 。當(dāng)銷售收入下降 5％時(shí)， FIRR 為 9％，低于計(jì)算折現(xiàn)率； NPV 為－ 萬元，投資回收期為 年。 設(shè)計(jì)中選擇了固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品售價(jià)、原材料價(jià)格和經(jīng)營成本等 五個(gè)因素，就單因素變化對(duì)項(xiàng)目內(nèi)部收益率、交戰(zhàn)現(xiàn)值 及投資回收期的影響進(jìn)行 了測(cè)算 ，產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格和經(jīng)營 成本 對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響較大，由于價(jià)格因素是受市場(chǎng)制約的，而經(jīng)營 成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營 管理水平，努力降低成本，才能取得預(yù) 期 的經(jīng)濟(jì)效益。因此，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后應(yīng)不斷加強(qiáng)經(jīng)營管理，努力降低成本，盡快達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量，才能獲 得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)年份的產(chǎn)品設(shè)計(jì)產(chǎn)量、銷售收入、生產(chǎn)成本和銷售稅金等 數(shù)據(jù)測(cè)算，本項(xiàng)目 盈虧平衡點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的 ％，即 12525t，當(dāng)年產(chǎn)量大于上述臨界產(chǎn)量是項(xiàng)目才有盈利。 三 . 不確定性分析 1. 盈虧平衡分析 主要是確定項(xiàng)目投資后生產(chǎn)中的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） ,以便分析項(xiàng)目投產(chǎn)后可以承受多大的風(fēng)險(xiǎn)而不致于發(fā)生虧損。速動(dòng)比率是反映項(xiàng)目快速償付流動(dòng)負(fù)債能力的指標(biāo)。資產(chǎn)負(fù)債是反映項(xiàng)目各年面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度及償 還能力的指標(biāo)。 3. 自有利潤率 計(jì)算式：生產(chǎn)期年平均稅后利潤自有資金 計(jì)算結(jié)果為： ％ 4. 銷售利潤率 計(jì)算式：生產(chǎn)期年平均銷售利潤 /總資金 計(jì)算結(jié)果為： ％ 二 . 清償能力分析 1. 借款償還 42 本項(xiàng)目貸款總額為 3100 萬元，根據(jù)項(xiàng)目利潤情況貸款償還時(shí)間為五年，詳見附表《借款還本付息計(jì)算表》。 2. 投資回收期（ Pt） 投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，即現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈 現(xiàn)金流量等于零的年限。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，本項(xiàng)目折現(xiàn)率按 10%計(jì)算后全部投資內(nèi)部收益率為 215％。 41 第十七章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 一 . 盈利能力分析 1. 內(nèi)部收益率（ IRR） 及凈 現(xiàn)值（ NPV） 內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)，各年的凈 現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。稅后利潤提取盈余公積金和公益金以后即為企業(yè)的應(yīng)付利潤。 三 . 利潤 產(chǎn)品銷售收 入扣除總成本和銷售稅金及附加以后得到企業(yè)的銷售利潤，即利潤總額。項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均上繳所得稅 萬元。城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%,教育費(fèi)附加為增值稅的 3％ ,項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均上繳銷售稅金及附加 2834萬元。項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均上繳銷售稅金及附加2834 萬元。 40 二 . 稅金 1. 增值稅是價(jià)外稅，不參加損益計(jì)算，但它作為計(jì)算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育附加稅及靜態(tài)盈利指標(biāo)的基礎(chǔ)，仍需計(jì)算其金額。 第十六章 損益計(jì)算 一 產(chǎn)品銷售收入 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)產(chǎn)量為年產(chǎn)彩涂鋼板 40000 噸，平均售價(jià)為 6000 元 /噸 （現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格為 6500 元／噸）；彩涂鋁板 10000 噸，平均售價(jià)為23000元 /噸 (現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格為 23500元 /噸 ) 。 六 .銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用 按銷售收入的 3％計(jì)算，共計(jì) 1410萬元。 四 .管理費(fèi)用 管理費(fèi)用 271 萬元，是指企業(yè)的行政管理部門為管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用， 五 .財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用前三年分別為 135 萬元、 171萬元、 116 萬元，從第四年每年為 45 萬元，主要指企業(yè)為籌集資 金發(fā)生的費(fèi)用，包括 生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出，匯兌損失等。 kg 32 面漆正面 涂層 10 μ ， 涂 布 量30m2/kg。涂料消耗量以 NIPPON涂料為例。 二 .燃動(dòng)及輔助材料消耗及成本見下表 彩板生產(chǎn)線運(yùn)行線速度： 35m/min，年產(chǎn) 4萬噸。 一、 原材料 項(xiàng)目生產(chǎn)所需的原料為鍍鋅鋼板 41000 噸和工業(yè)純鋁板 10400噸 , 鍍鋅鋼板從寶鋼或攀鋼廠采購 , 鋁板從華北鋁加工廠或西南鋁加工廠采購。若產(chǎn)量增加流動(dòng)資金不足，可根據(jù)生產(chǎn)需要從天花板廠投入或吸收來料加工。 第二節(jié) 資金使用計(jì)劃 37 本工程建設(shè)期預(yù)計(jì)為壹年，根據(jù)工程實(shí)際需要及設(shè)備付款方式，2021年 2 至 2021年 4 月資金使用量為 30%， 2021年 5至 2021 年 7月使用資金 70%。 二、流動(dòng)資金 2021 萬元，其中 1400 萬元靠銀行貸款解決， 600萬元由企業(yè)自籌。 第三節(jié) 總 投 資 工程項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金為 4533萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2533萬元，流動(dòng)資金 2021萬元。 本項(xiàng)目生產(chǎn)所需原料為鍍鋅鋼板卷和鋁帶卷，可采用寶鋼鍍鋅卷和韓國進(jìn)口鍍鋅卷；鋁卷可由國內(nèi)各大鋁加工廠提供，窄幅鋁帶卷企業(yè)鋁加工生產(chǎn)線可自供。 2. 其他基本建設(shè)費(fèi)用 包括業(yè)主管理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目前期費(fèi)用等。主要 設(shè)備立足國內(nèi)，關(guān)鍵設(shè)備（輥涂機(jī)和電器控制系統(tǒng)從國外引進(jìn) )。專用軟件系統(tǒng)開發(fā)和設(shè)計(jì)也是系統(tǒng)成功重要環(huán)節(jié)。 第三節(jié) 線實(shí)時(shí)通訊技術(shù)研究 整個(gè)生產(chǎn)線需要協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，控 制系統(tǒng)起主要作用，由于生產(chǎn)線較長，各處需要通過通訊建立聯(lián)系，目前實(shí)時(shí)通訊采用現(xiàn)場(chǎng)總線控制，整條生產(chǎn)線設(shè)有總控系統(tǒng)，并具有人機(jī)對(duì)話、動(dòng)態(tài)監(jiān)視、報(bào)表打印功能，相對(duì)獨(dú)立的設(shè)備具有獨(dú)立的控制系統(tǒng)，各臺(tái)設(shè)備的控制系統(tǒng)通過總線相連。 第二節(jié) 輥涂工藝研究 鋼板涂漆主要有輥涂和噴涂兩種方式，普通建筑板材主要采用輥涂方式，但輥涂的具體工藝過程和設(shè)備結(jié)構(gòu)確需要大量的計(jì)算和實(shí)驗(yàn)分析，同時(shí)對(duì)于所選用的有機(jī)溶劑也需要做系統(tǒng)的分析實(shí)驗(yàn)，確保能夠達(dá)到各種用途、各種漆膜厚度的板材，滿足各種用戶的市場(chǎng)需求。 鋼板預(yù)處理包括預(yù)除油、輥刷、除油、二道水洗、研磨、輥刷及再二道水洗。鋼板清洗機(jī)中所有輥?zhàn)泳鶠榫郯滨ハ鹉z輥，其中的上輥具有氣缸壓下動(dòng)作，使鋼板在清洗當(dāng)中輸送。 第一節(jié) 預(yù)處理工藝研 究 鋼板預(yù)處理涉及到鋼板表面的化學(xué)處理和物理處理，其處理工序及使用藥劑等工藝問題綜合了多個(gè)學(xué)科的技術(shù)，需要深入分析才能保證鋼板輥涂質(zhì)量。 第十二章 關(guān)鍵技術(shù)問題的解決辦法 第一節(jié) 傳動(dòng)工藝研究 整個(gè)生產(chǎn)線成功的運(yùn)轉(zhuǎn)必須是每一處傳動(dòng)都能夠協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，而且傳動(dòng)結(jié)構(gòu)、布置位置合理，驅(qū)動(dòng)控制配置合理，所以需要統(tǒng)一考慮整線的傳動(dòng)工藝。 第十一章 項(xiàng) 目 實(shí) 施 計(jì) 劃 為了項(xiàng)目建設(shè)能在計(jì)劃時(shí)間完成，在資金籌措適應(yīng)建設(shè)進(jìn)度的要求，參考國內(nèi)同類建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合本基礎(chǔ)上的施工力量和建設(shè)條件，編制本基礎(chǔ)上實(shí)施計(jì)劃總進(jìn)度，詳見表 本項(xiàng)目從設(shè)備合同簽訂到建成投產(chǎn)，預(yù)計(jì) 1 年。培訓(xùn)人數(shù)為設(shè)計(jì)定員的 60%, 培訓(xùn)時(shí)間約三個(gè)月。年） ： 294 二、貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率 根據(jù)達(dá)產(chǎn)年的含稅銷售收入分別計(jì)算全員和生產(chǎn)人員的貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率。 第二節(jié) 勞 動(dòng) 生 產(chǎn) 率 31 一、實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率 根據(jù)設(shè)計(jì)產(chǎn)量分別計(jì)算全員和生產(chǎn)人員的實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率。非生產(chǎn)人員包括行政管理人員、技術(shù)人員和后勤服務(wù)人員，按定員總數(shù)的 16%考慮。為了保證工人一周工作時(shí)間不超過 40 小時(shí)，設(shè)計(jì)中考慮了替休人員，可采用輪班換休的方式輪休，具體方法由企業(yè)本著高效、精簡的原則自行擬定。消防管理機(jī)構(gòu)由公司統(tǒng)一考慮。總圖布置除滿足生產(chǎn)工藝外，嚴(yán)格遵守防爆、防火規(guī)范，采取了防雷、防靜電措施，電氣設(shè)備設(shè)有可靠的接地保護(hù)，車間周圍設(shè)有消防管網(wǎng)。室外消防給水管網(wǎng)圍繞車間布置成環(huán)形并設(shè)置了消火栓 ,其間距大于 120m,室內(nèi)消防設(shè)置了消火栓和滅火器。電器設(shè)備設(shè)有可靠的接地保護(hù)，通過電氣設(shè)備的柜、屏專門接地線與車間地網(wǎng)相聯(lián)。 消防車道利用廠區(qū)道路，路面為混凝土路面，采用環(huán)形車道，轉(zhuǎn)彎半徑小于 9m，消防車可以順利到達(dá)。 第二節(jié) 消 防 措 施 一、建筑消防及道路 本工程車間火災(zāi)危險(xiǎn)性分別屬丁、戊類，建筑耐火等級(jí)為二級(jí)，車間按三類建筑 物設(shè)置了避雷及接地保護(hù)?？傊?, 本工程職業(yè)安全 衛(wèi)生設(shè)計(jì)本著預(yù)防為主、安全第一的方針，根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)有關(guān)防范措施，預(yù)計(jì)工人的職業(yè)安全衛(wèi)生條件是可以保證的。原料、中間產(chǎn)品的傳遞及運(yùn)輸基本上采用了自動(dòng)化和機(jī)械化作業(yè) , 減輕了職工的勞動(dòng)強(qiáng)度 ,消除了人身危害因素。