【正文】 同時(shí)我還要感謝幫助過(guò)我的領(lǐng)導(dǎo)、朋友以及參考文獻(xiàn)的作者們，是您們的諄諄教誨、無(wú)私奉獻(xiàn)和學(xué)術(shù)鋪墊激勵(lì)著我，使我在今后的工作中將更加努力、回報(bào)社會(huì) ！ 。5861 [3]殷翔龍 .中小企業(yè)融資問(wèn)題及其對(duì)策 [J]．會(huì)計(jì)之友， 2021(3)4548 [4]程雯、賴啟華 .我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策研究 [J]．價(jià)格月刊， 2021(3)6266 [5]邵忍麗 .金融危機(jī)下我國(guó)中小企業(yè)如何走出困境 [J].經(jīng)營(yíng)與管理 ， 2021(3)102108 [6]王新奎 .中小企業(yè)問(wèn)題實(shí)際是全局問(wèn)題 [j].金融博覽 ， 2021(10)2326 [7]張曉弟 .我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題探討 [J].現(xiàn)代 會(huì)計(jì) ,2021(4):4044 [8]賴小民 .緩解當(dāng)前中小企業(yè)融資難的政策思考 [J]. 中國(guó) 金 融 ,2021(2):6163 [9]施金影 .中小企業(yè)融資問(wèn)題探討 [J].財(cái)會(huì)研究 ,2021(1):5355 [10]張曉東 .中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀與政策分析 [J].國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì) ,2021(1):6668 [11] Ang,J． S． Small Business Uniqueness and the Theory of Financial Management． Joumal of Small Business Finance l， 1991： 113． [12]Lim, Youngjae, “Sources of Corporate Finance and Economic Crisis in Korea: A MicroEvidence”, NBER Working Paper 9575,2021. March. XXXX 大學(xué)畢業(yè)論文 25 致謝 本論文是在 XXX 老師的悉心指導(dǎo)下完成的， x 老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、執(zhí)著的敬業(yè)精神、淵博的學(xué)識(shí)、謙和的學(xué)者 風(fēng)范、深厚的學(xué)術(shù)素養(yǎng)以及敏捷的思維都給我留下了深深的印象，成為我今后學(xué)習(xí)的典范，這篇論文從選題、定題、初稿、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的修改直至定稿都傾注了 x 老師大量的心血，正是由于他那孜孜不倦的教悔和嚴(yán)格的把關(guān)，使得我克服了浮躁心 理 ，順利的完成了畢業(yè)論文，在此，謹(jǐn)向 x 老師致以衷心的感謝！同時(shí)，我也要感謝 XXXX 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)、老師和專家評(píng)委，正是得益于他們的學(xué)術(shù)感召和師者風(fēng)貌，使我堅(jiān)實(shí)了理論知識(shí)、開(kāi)拓了實(shí)踐視野、豐富了人生閱歷，有了爭(zhēng)做學(xué)習(xí)型和創(chuàng)新型人才的動(dòng)力。 而只有通過(guò)中小企業(yè)自身的完善，政府維護(hù)中小企業(yè)發(fā)展的制度的健全，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中籌資需求的支持，多方共同努力，才能解決我國(guó)中小企業(yè)籌資難的問(wèn)題，為我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造良好的籌資發(fā)展環(huán)境，從而促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)更快的發(fā)展以及社會(huì)的穩(wěn)定。我國(guó)經(jīng)濟(jì)能否保持企穩(wěn)回升的良好勢(shì)頭，很大程度上取決于中小企業(yè)是否能實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。 建設(shè)中小企業(yè)信用體系，建立誠(chéng)信中小企業(yè)籌資機(jī)制 政府可以對(duì)守信企業(yè)給予貸款抵押收費(fèi)和稅收上的鼓勵(lì)政策，對(duì)逃廢債務(wù)的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)厲打擊；創(chuàng)建科學(xué)完善的中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)保障能力、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力及信用記錄、發(fā)展前景等主要指標(biāo)，綜合評(píng)出不同等級(jí)，作為金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸決策和重點(diǎn)扶持的依據(jù) 促進(jìn)商業(yè) 銀行深化改革，發(fā)揮信貸投入主渠道作用 在立足防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)下放對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限，調(diào)整信譽(yù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確定合理的授信額度，給基層行適當(dāng)?shù)男刨J調(diào)控余地，增強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)的主動(dòng)性；進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)，創(chuàng)新管理機(jī)制和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，努力為中小企業(yè)量身定做信貸新品，進(jìn)一步擴(kuò)大倉(cāng)單質(zhì)押、存貨抵質(zhì)押、林權(quán)抵質(zhì)押、應(yīng)收賬款抵質(zhì)押等貸款業(yè)務(wù)的應(yīng)用范圍；適當(dāng)調(diào)整再貼現(xiàn)、再貸款額度，增強(qiáng)中小企業(yè)的支持能力，實(shí)現(xiàn)銀企良性互動(dòng)，互利共贏；設(shè)立專門的中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)，有針對(duì)性地出臺(tái)優(yōu)惠政策，增加中 小企業(yè)貸款計(jì)劃，適當(dāng)降低貸款利率，提供中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)貸款、貼息貸款等。 大力發(fā)展地方金融機(jī)構(gòu) XXXX 大學(xué)畢業(yè)論文 22 南寧市地方金融機(jī)構(gòu)主要包括廣西北部灣銀行、農(nóng)村信用社和擔(dān)保公司。 完善中小企業(yè)籌資的法律體系 為中小企業(yè)發(fā)展提供各方面的政策和金融支持離不開(kāi)立法支持。 建立銀企信息溝通渠道和交流平臺(tái) 中小企業(yè)籌資難，不僅是一個(gè)缺乏資金來(lái)源問(wèn)題，也是一個(gè)如何尋找資金的知識(shí)問(wèn)題。 政府、政策給予鼓勵(lì)和支持 充分發(fā)揮政府的指導(dǎo)作用，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)的政策扶持力度 政府可以根據(jù)我市的財(cái)力出臺(tái)務(wù)實(shí)的扶持政策。根據(jù)政府對(duì)中小金融企業(yè)的扶持政策，可以加大農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司信貸力度。比如， “ 阿里巴巴 ” 支付寶系統(tǒng)在與建設(shè)銀行浙江省分行合作提供支付、結(jié)算的基礎(chǔ)上，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)對(duì)客戶的信用積累狀況進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)，發(fā)展電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，取得了良好成效。積極探索擴(kuò)大有效抵押物，推進(jìn)從單純不動(dòng)產(chǎn)抵押（房地產(chǎn)）向多元化動(dòng)產(chǎn)抵押（如鋼材、木材等大宗原材料，應(yīng)收賬款等）、從公司有限責(zé)任擔(dān)保向個(gè)人無(wú)限責(zé)任擔(dān)保、從單一債務(wù)人向上下游供應(yīng)鏈關(guān)系人、從單一保證向抱團(tuán)增信和多戶聯(lián)保等方式的突破。 金融機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮各自功能優(yōu)勢(shì) 積極進(jìn)行中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，找準(zhǔn)支持中小企業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)突破口，突出特色經(jīng)營(yíng)定位，實(shí)施差異化發(fā) 展戰(zhàn)略，針對(duì)中小企業(yè)不同的貸款需求，開(kāi)發(fā)多樣化的金融產(chǎn)品，增添豐富性、注重針對(duì)性、提高有效性，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款 “ 吃不到、吃不好、吃不起 ” 的問(wèn)題。廣西北部灣銀行和信用社等地方性銀行應(yīng)根據(jù)自治區(qū)政府的要求成立中小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，將一定比例貸款投放給中小企業(yè)，其他銀行金融機(jī)構(gòu)要積極爭(zhēng)取總行的政策支持，設(shè)立靈活有序、職責(zé)明確的中小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。如南寧市今年在市工業(yè)發(fā)展資金中安排5000 萬(wàn)元工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金貸款貼息補(bǔ)助，降低企業(yè)籌資成本；對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求、成長(zhǎng)性好的中小企業(yè)，按產(chǎn)值及利稅等指標(biāo)增長(zhǎng)情況分檔給予貼息或補(bǔ)助等等，企業(yè)如了解并充分利用政策，對(duì)企業(yè)的籌資也將起到重要作用。企業(yè)應(yīng)該主動(dòng)與銀行金融機(jī)構(gòu)溝通、聯(lián)系，建立好關(guān)系，為籌資工作做好準(zhǔn)備，主動(dòng)了解各銀行的貸款業(yè)務(wù)。對(duì)中標(biāo)政府采購(gòu)合同的中小企業(yè)，可以通過(guò)賬戶托管方式優(yōu)先發(fā)放貸款。三是企業(yè)配套籌資，國(guó) 家鼓勵(lì)中小企業(yè)為大企業(yè)配套，銀行支持為大企業(yè)配套。通過(guò)籌資租賃，企業(yè)可以不必僅僅依靠自我積累去購(gòu)買設(shè)備，而只需用現(xiàn)有資產(chǎn)、效益以及未來(lái)的收益為保證，提供租賃公司認(rèn)可的信用擔(dān)保，即可占用并使用設(shè)備，利用產(chǎn)生的效益向租賃公司支付租金。在籌資方式方面，企業(yè)也要大膽開(kāi)辟新途徑，如可以采用典當(dāng)和商品籌資新方式。國(guó)家在鼓勵(lì)中小企業(yè)到境外上市籌資的同時(shí)，目前已在深圳交易所開(kāi)通了中小企業(yè)板塊，一批符合條件的成長(zhǎng)性中小企業(yè)獲得了上市籌資機(jī)會(huì)。各中小企業(yè)應(yīng)建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度，依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)；增強(qiáng) 信用意識(shí)，守信用、重合同；提高產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新能力，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量；加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融政策的研究，以獲得更多支持；抓好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高企業(yè)自身積累能力，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)籌資打下基礎(chǔ)。 XXXX 大學(xué)畢業(yè)論文 19 5 解決中小企業(yè)籌資難的建議 中小 企業(yè)本身 加強(qiáng)內(nèi)部管理、 拓寬融資渠道 加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高自身素質(zhì) 在調(diào)研中，發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)籌資問(wèn)題與中小企業(yè)自身素質(zhì)聯(lián)系緊密，素質(zhì)高的企業(yè)籌資能力也比較高?？梢?jiàn)，私營(yíng)中小企業(yè)主要靠自身積累來(lái)謀求發(fā)展，然而自有資金規(guī)模有限，從 而進(jìn)一步限制了私營(yíng)中小企業(yè)的發(fā)展。因此，相對(duì)狹窄的籌資渠道成為限制中小企業(yè)資金來(lái)源的瓶頸，從而阻礙了其發(fā)展。 中小企業(yè) 籌資渠道窄 中國(guó)人民銀行 2021 年 8 月調(diào)查顯示，我國(guó)中小企業(yè)籌資的 %來(lái)源于銀行貸款，直接籌資僅占 %。從企業(yè)數(shù)量上講， 2021 年我國(guó) 300 萬(wàn)戶私營(yíng)企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占 10%左右，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個(gè)體私營(yíng)、 “ 三資 ”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為 %。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng) 計(jì) ， 2021 年第一季度各大商業(yè)貸款額超過(guò) 萬(wàn)億元，其中約 3 000 億元落實(shí)到中小企業(yè)，僅占全部貸款的 15%左右。由于貸款額度受限，銀行將僅有的額度在分配過(guò)程中偏向于大型國(guó)有企業(yè)，部分獲得貸款的中小企業(yè)，利率水平也在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上普遍上浮 30%～ 40%。民間借貸的繁榮反映出了我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中所面臨的籌資困境。有數(shù)據(jù)顯示，從 1986 年開(kāi)始，農(nóng)村民間借貸數(shù)量超過(guò)正規(guī)信貸規(guī)模，以每年 19%的速度穩(wěn)步增長(zhǎng)。其實(shí)，漢唐集團(tuán)從一開(kāi)始接手鐵山賓館項(xiàng)目就處于資金困難之中，他們對(duì)政府支持不足也頗有微詞，最后不得不通過(guò)集資來(lái)運(yùn)作。按照規(guī)劃， 鐵山旅游風(fēng)景區(qū)項(xiàng)目總體規(guī)劃投資 5 億元，從 2021 年 4 月至 2021 年 5 月，分三期投入。 2021 年 8 月 25 日，謝冰被警方刑拘，同時(shí)漢唐公司被警方查封，究其原因就是企業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，資金鏈吃緊，最終被逼上高息攬儲(chǔ)、非法集資的道路，偏又遇上經(jīng)濟(jì)緊縮的寒冬，企業(yè)突遭法律性死亡。超速發(fā)展讓漢唐集團(tuán)一直處于資金緊張狀態(tài) ，于是漢唐集團(tuán)開(kāi)始向供貨商借款，后來(lái)成立了專門的投資公司，向社會(huì)公眾集資。公司被評(píng)為 “ 四川省農(nóng)業(yè)銀行信用 AA 級(jí)企業(yè) ” ，副總經(jīng)理謝冰當(dāng)選為第十屆全國(guó)人大代表。 漢唐營(yíng)銷分公司是集 批發(fā) 、 調(diào)撥、物流配送為一體的營(yíng)銷企業(yè)，代理全國(guó) 10 余個(gè)知名品牌 ,以廣州頂園食品公司的 康師傅 系列；廣東中山百威食品有限公司的百威月餅、巧克力曲奇系列；卡夫 (中國(guó) )食品有限公司的果珍、納貝斯克餅干系列，北京愛(ài)芬食品的德芙巧克力、彩虹糖系列；河北（沙城）的長(zhǎng)城葡萄酒系列；山東煙臺(tái)的張?jiān)Ｆ咸丫葡盗械茸顬橹?，網(wǎng)絡(luò)輻射至達(dá)州市、巴中市、漢中市、萬(wàn)州區(qū)、安康市、廣安 市、南充市等地。公司現(xiàn)有行政部、人事部、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部、企劃部、工程部、監(jiān)察部、科技部等部門；下轄漢唐超市連鎖分公司、漢唐營(yíng)銷分公司、四川妙達(dá)飴美廚 食品有限公司、四川鐵山賓館有限公司、四川兆和投資有限公司五個(gè)分公司。如在為中小企業(yè)提供教育培訓(xùn)、籌資咨詢、技術(shù)開(kāi)發(fā)、法律援助等方面服務(wù)的中小企業(yè)銀行、中介機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)較少。如擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)貸款審查嚴(yán)格程度不啻于銀行、需要貸款企業(yè)提供反擔(dān)保等等。地方政府、銀監(jiān)局等政府職能部門對(duì)構(gòu)建誠(chéng)信社會(huì)宣傳力度不夠。由于信用體系 建設(shè) 不完善，中小企業(yè)在工商、稅務(wù)、法院、海關(guān)等方面的信用記錄和信息無(wú)法搜尋，信息不對(duì)稱影響了銀行貸款投放。但目前一些商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)支持存在認(rèn)識(shí)上和觀念上的差距，在籌資方面存在 “ 抓大放小 ” 的營(yíng)銷思路，貸款不斷向大型客戶、優(yōu)質(zhì)客戶和某些行業(yè)高度集中。 （ 4） 商業(yè)銀行在籌資方面存在 “ 抓大放小 ” 的營(yíng)銷思路。銀行信貸政策沒(méi)有對(duì)貸款市場(chǎng)和營(yíng)銷客戶進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，導(dǎo)致中小企業(yè)的籌 資需求難以引起關(guān)注并得到支持。銀行信貸人員若把資金給中小企業(yè)，放貸資金能收回還好說(shuō)，若出現(xiàn)到期本息無(wú)法收回，產(chǎn)生不良貸款，則貸款經(jīng)XXXX 大學(xué)畢業(yè)論文 16 辦人員有可能會(huì)被受到扣薪、調(diào)離崗位、停職等處罰，因而信貸員不能不小心謹(jǐn)慎，如履薄冰，不愿輕易選擇中小企業(yè)進(jìn)行貸款營(yíng)銷。因此，發(fā)放給中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、收益低，中小企業(yè)申貸無(wú)門，實(shí)