【正文】 表 13－ 5 現(xiàn)金流量評價指標 序號 指標名稱 單位 計算值 備注 1 靜態(tài)投資回收期 年 含建設期 2 年 2 動態(tài) (i=12%)投資回收期 年 含建設期 2 年 3 累計凈現(xiàn)金流量 萬元 21479 稅后 永康市華泰實業(yè)有限公司 年產(chǎn) 48 萬 臺鋰電池式園林機械 建設項目 可行性研究報告 47 4 財務凈現(xiàn)值 (i=12%) 萬元 4568 稅后 5 全部投資財務內部收益率 % 21 稅后 不確定性分析 盈虧平衡分析 (1)正常年份盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 BEPi： 固定成本 BEPi= ——————————————————— 100% 銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 1181 = ———————————————— 100% 9200 — 6666— 47 ＝ 39% (2)正常年份盈虧平衡點產(chǎn)量 BEPx BEPx = 設計年產(chǎn)量 BEPi 鋰電池式綠籬機 ： 24 萬 臺 39% = 萬 臺 鋰電池式割灌機 ： 24 萬 臺 39% = 萬 臺 (3)正常年份盈虧平衡點銷售價 經(jīng)營成本 平衡點銷售價 = —————————————— 100% 銷售收入 — 銷售稅金及附加 17587 = —————————— 100% 2 估 算結果 本項目的損益和利潤估算詳見附表 5。 所得稅、公積金和公益金 所得稅為利潤總額的 25%。 利潤估算 利潤計算方法 利潤分利潤總額、稅后利潤、應付利潤三種。由附表 3 可知，本項目正常年份固定成本費用為1981 萬元，占總成本費用 11%，可變成本費用為 16381 萬元，占總成本費用 93%。 產(chǎn)品成本費用估算 本項目產(chǎn)品各年成本費用估算詳見附表 3。 (10)經(jīng)營成本由總成本費用扣除折舊和攤銷費、財務費用后構成。 (8)銷售費用包括銷售過程中的包裝、運輸、廣告、宣傳等費用，按銷售費用按銷售額 %計取，年費用為 259 萬元。此項費用按年銷 售額的 1%計取，即為 216萬元。 （詳見附表 4）。新增遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 (4)修理費按折舊費的 15%計取，本項目年修理費用為 93 萬元。 (2)材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化 ,本估算按 年產(chǎn) 48萬 臺 鋰電池式園林機械 生產(chǎn)線建設 的設計規(guī)模 ,并且考慮 了損耗。 永康市華泰實業(yè)有限公司 年產(chǎn) 48 萬 臺鋰電池式園林機械 建設項目 可行性研究報告 44 根據(jù)上述還貸資金來源，本項目固定資產(chǎn)中貸款償還期為 年(含建設期一年 )，測算詳見附表 8。 本項目投資計劃和資金籌措詳見附表 1。 (1)固定資產(chǎn)投資 9073 萬元，其中商請中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款 3500 萬元，企業(yè)自籌 5573 萬元。本項目流動資金為 1916 萬 元。 固定資產(chǎn)投資估算 新增固 定資產(chǎn)投資估算 為 9073 萬元，詳見下表 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 工程費用名稱 建筑 工程 設備 購置 安裝 工程 其他 費用 合計 占總值 （ %） 一、 工程費用 2530 4750 178 7458 % 生產(chǎn)設備 3900 156 4056 永康市華泰實業(yè)有限公司 年產(chǎn) 48 萬 臺鋰電池式園林機械 建設項目 可行性研究報告 42 序號 工程費用名稱 建筑 工程 設備 購置 安裝 工程 其他 費用 合計 占總值 （ %） 檢測設備 250 10 260 公用設備 300 12 312 運輸設備 300 0 300 土建工程 2530 2530 二、 其他費用 1279 1279 % 征地費用 1160 1160 職工培訓費 30 30 聯(lián)合試車費 31 31 工程設計費 28 28 前期工程費 30 30 三、 預備費用 218 218 % 基本預備費用 218 218 四、 建設期利息 118 118 % 合 計 1069 3000 90 1140 5299 100 新增 固定資產(chǎn)組成如下： 工程費用 7458 萬元 占投資總額 % 其他費用 1279 萬元 占投資總額 % 預備費用 218 萬元 占投資總額 % 建設期利息 118 萬元 占投資總額 118% 總 計 9074 萬元 流動資金計算 估算依據(jù) 根據(jù)生產(chǎn)實際情況，本項目流動資產(chǎn)和流動負債的周轉天數(shù)和年周轉次數(shù)分別為： 應收帳款 30 天 12 次 永康市華泰實業(yè)有限公司 年產(chǎn) 48 萬 臺鋰電池式園林機械 建設項目 可行性研究報告 43 原材料 15 天 24 次 燃料動力 30 天 12 次 在產(chǎn)品 8 天 45 次 產(chǎn)成品 12 天 30 次 現(xiàn) 金 30 天 12 次 應付帳款 30 天 12 次 根據(jù)上述周轉天數(shù)和周轉次數(shù)，對應年成本費用，分別計算出流動資產(chǎn)額和流動負債額，從而可以估算出每年所需的流動資金。 （ 8）基本預備費按 218 萬元計算。 （ 6）工程設計費按 28 萬元計算。 （ 4）職工培訓按本項目勞動定員 1000 元 /人計算，合計該費用 30萬元。 （ 2）設備安裝費按設備費 的 4%計取 。 (4)生產(chǎn)全過程質量控制與管理。 (2)生產(chǎn)工藝和技術要求。 另外企業(yè)領導加強現(xiàn)代科學管理知識學習，使企業(yè)在迅速發(fā)展的同時，管理水平也相應提高，促使企業(yè)向更高的目標前進。 (4) 引進科技人員。 (2) 請專家上門講學。本項目完 成后，操作人員向社會招聘。工作班制根 據(jù)市場情況可作適當調整，增加工作班次，工人加班發(fā)給加班工資。項目實施后，按現(xiàn)有體制管理。 實施進度表如下： 實施計劃進度表 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 可行性研究 2 項目備案 3 初步設計 4 土建施工 5 設備訂貨 6 設備安裝 7 人員培訓 8 設備試運行 9 投產(chǎn) 10 竣工驗收 進 度 階 段 永康市華泰實業(yè)有限公司 年產(chǎn) 48 萬 臺鋰電池式園林機械 建設項目 可行性研究報告 40 企業(yè)組織 永康市華泰實業(yè)有限公司 有限公司 實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制。 11．實施進度及人員培訓 實施進度 本項目建設單位已組建項目領導班子，在公司主要領導的親自參與下，具體負責和領導本項目實施。能源消耗按工段、作業(yè)區(qū)、機組進行指標分解，合理組織生產(chǎn)，在提高產(chǎn)品質量、機組作業(yè)率和減少能耗上做文章。 采用生產(chǎn)法計算該項目工業(yè)增加值為 5667 萬元， 單位萬元工業(yè)增加值綜合能耗為 噸標準煤。 （ 2）從跑、冒、滴、漏入手，加強定期檢查，加強計量管理，優(yōu)化生產(chǎn)，以達到節(jié)能降耗。機組停機在保證安全的條件下及時斷電，節(jié)約用電。有效節(jié)電。 （ 9）采用各種節(jié)能型開關或裝置，根據(jù)照明使用特點采取分區(qū)控制燈光或適當增加照明開關點。 （ 8）照明采用節(jié)能型燈具，生產(chǎn)場所采用節(jié)能型顯色性能好的金屬鹵素燈，辦公室用節(jié)能型稀土三基色熒光燈。在電氣傳動方面，采用節(jié)能的交流變頻技術控制電動機，使其在負載率變化時自動調節(jié)轉速使得與負載變化相適應以提高電動機輕載時的效率從而達到節(jié)約電能的目的。在設計中盡可能采用功率因數(shù)高的用電設備如同步電動機等，電感性用電設備可選用有補償電容器的用電設備 (如配有電容補償?shù)臒晒鉄?)等。 （ 4）用靜電電容器進行無功補償，供電回路采用自動功率因數(shù)補償裝置使功率因數(shù)提高到 以上，以減少無功電流，達到節(jié)能目的。 （ 2）變配電所應盡量靠近負荷中心，以縮短配電半經(jīng)減少線路損耗。各生產(chǎn)環(huán)節(jié)、工序、設備之間做到生產(chǎn)能力的平衡，以減少某些設備的無負荷或低負狀況下運行的情況 。 《國家發(fā)展改革委關于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資［ 2021］ 2787 號） 《機械行業(yè)節(jié)能設計規(guī)范》 JBJ142021 《公共建筑節(jié)能設計標準》 GB501 892021 中國節(jié)能技術政策大綱（計交能【 1996】 905 號） 《綜合能耗計算通則》 GB/T25891990 《企業(yè)節(jié)能量計算方法》 GB/T132341991 《企業(yè)能量平衡通則》 GB/T34841993 項目節(jié)能措施 生產(chǎn)工藝節(jié)能 本項目采用當前最先進的 生產(chǎn)設備， 項目主要采用 鋁壓鑄機、注塑機、沖床、液壓磨床、水冷拋光流水線、鋰電池裝配流水線、多功能電機裝配線、噴塑流水線、總裝流水線 等先進節(jié)能設備，提高生 產(chǎn)效率。 節(jié)能分析依據(jù) 《中華人民共和國節(jié)約能源法》 (19233 年 11 月 1 日公布 )。 本項目在 門窗制造專用智能設備 生產(chǎn)線建設中， 采用先進節(jié)能設備、新工藝、新技術，以減少能源損耗 ，充分體現(xiàn)了產(chǎn)品和工藝設備的技術先 進性及顯著的節(jié)能效果。 (8)根據(jù)安全生產(chǎn)法制訂安全生產(chǎn)管理制度，建立健全安全生產(chǎn)管理機構，落實安全生產(chǎn)責任制，確保安全生產(chǎn)。 （ 6）生產(chǎn)車間及倉庫的布置及通風系 統(tǒng)滿足環(huán)境衛(wèi)生要求。 （ 4）制定嚴格的操作規(guī)程，確保操作安全。 （ 3）凡外露且與操作者有接觸的傳動部件都設置牢固可靠的安全防護裝置。 （ 1）總圖及工藝布置做到人流、物流通暢，功能分區(qū)明確，建筑物的安全間距、消防通道均符合防火規(guī)范。 標準規(guī)范 (1)《建筑設計防火規(guī)范》（ GB500162021） (2)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GB1234890 (3)《建筑物防雷設計規(guī)范》 GB5005794， 2021 年版 (4)《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 GBZ12021 (5)《爆炸和火災危險環(huán)境電力裝置設計規(guī)范》（ GB5002892） (6)《生產(chǎn)設備安全衛(wèi)生設計總則》（ GB508385） (7)《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》（ GBJ8785） 職業(yè)安全衛(wèi)生措施 為確保項目建成后良好的安全和衛(wèi)生條件，保護職工人身安全與健康，根據(jù)國家有關改善勞動條件、加強勞動保護規(guī)定，充分考慮勞動安全和職業(yè)衛(wèi)生，努力改善勞動環(huán)境。 建筑滅火器設置 建筑物按《建筑滅火器配置設計規(guī)范》設置干粉滅火器。 建筑消防設計 廠區(qū)生產(chǎn)車間及倉庫按防火規(guī)范的規(guī)定設防火分區(qū)、疏散通道。 永康市華泰實業(yè)有限公司 年產(chǎn) 48 萬 臺鋰電池式園林機械 建設項目 可行性研究報告 33 消防安全防治措施 設計依據(jù) GB500162021 建筑設計防火規(guī)范 GB5005794 建筑物防雷設計規(guī)范（ 2021 年版） GB5005295 供配電系統(tǒng)設計規(guī)范 GB500342021 建筑照明設計標準 GB5005495 低壓配電設計規(guī)范 GB5011698 火災報警系統(tǒng)設計規(guī)范 GB50140－ 2021 建筑滅火器配置設計規(guī)范 總平面布置與建筑消防設計 總平面布置 建筑物間 距符合國家規(guī)定的消防安全間距。 項目水土保持方案 項目在施工建設中的地基開挖及施工車輛的頻繁往來將不可