【正文】 。 第 47 頁(yè) 第十 六 章 研究結(jié)論 本報(bào)告通過(guò)運(yùn)用定性、定量的分析方法對(duì)產(chǎn)品方案的可行性進(jìn)行科學(xué)合理的分析與論證后，確定本項(xiàng)目方案的各主要內(nèi)容、論證結(jié)論、各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均滿足行業(yè)基準(zhǔn)、投資者的要求，并完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策結(jié)構(gòu)，環(huán)境保護(hù)、節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和其他各相關(guān)規(guī)定；且本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力、較大的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益以及強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于 投資者目標(biāo) 收 益率 等優(yōu)越條件 。如投資不能按時(shí)按量到位，則會(huì)影響 投 資建設(shè)期、產(chǎn)品生產(chǎn)量，甚至 延長(zhǎng)投資回收期，導(dǎo)致失去市場(chǎng)機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。這些諸如低效率的結(jié)構(gòu)性等問(wèn)題不但 會(huì) 對(duì)整車(chē)制造行業(yè)產(chǎn)生相當(dāng) 大 的牽制 ，同時(shí)也會(huì) 妨礙中國(guó) 汽車(chē) 零部件行業(yè)的健康發(fā)展。 因此，公司應(yīng)從 當(dāng)前過(guò)于激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)， 打破傳統(tǒng)思維模式，引進(jìn)新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，采取重品質(zhì)、重技術(shù)的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)理念，避開(kāi)不必要的無(wú)序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 另外， 中第 46 頁(yè) 國(guó)巨大的市場(chǎng)潛力以及低廉的勞動(dòng)力正吸引著越來(lái)越多的跨國(guó)汽車(chē)零部件集團(tuán)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，在全國(guó) 5000 多家汽車(chē)零部件企業(yè)中，目前有1200 多家是外商投資企業(yè)，且其中大多是世界 500 強(qiáng)企業(yè)。 資料顯示，北京汽修企業(yè)有近 5500 家，而具有一類(lèi)資質(zhì)的僅有 300 家左右。這在很大 程度上是由于地方保護(hù)主義、行政干預(yù)，市場(chǎng)不夠完全開(kāi)放等原因造成 。 在中國(guó)市場(chǎng)，許多零部件廠商只能為一到兩家整車(chē)廠商供貨，而且并非獨(dú)家供貨。 二、 風(fēng)險(xiǎn)分析 目前，汽車(chē)零部件市場(chǎng)總體態(tài)勢(shì)良好，發(fā)展?jié)摿薮?；但機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)并加以防范。 該項(xiàng)目是一種節(jié)能、低耗且 基本 無(wú)污染的高環(huán)保項(xiàng)目， 這不僅不會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)?資源 、環(huán)境 產(chǎn)生威脅， 相反， 對(duì)帶動(dòng)當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與發(fā)展，為當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù) 將 起到積極而重要的作用。 有利于當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力、水、電及原材料成本低優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)工業(yè)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量；從而帶動(dòng)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，帶動(dòng)勞動(dòng)者收入與地方財(cái)政收入。 二、 現(xiàn)金流量分析及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)測(cè)算 (單位：萬(wàn)元 ) 第 43 頁(yè) 現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量分析表 年 份 一 二 三 四 五 六 七 八 九 十 十一 十二 十三 十四 十五 CI 0 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 CO 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 16550 CICO 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 1450 IC=6% NPVC FNPVC I1=8% NPV1 FNPV1 I2=9% NPV2 FNPV2 第 44 頁(yè) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)測(cè)算 (1)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV FNPV= 萬(wàn)元 (2)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR FIRR= i1 + |FNPV1| (i2i1)/(FNPV1 + |FNPV2|) = % (3)動(dòng)態(tài)投資回收期 Pb Pb= [累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開(kāi)始出現(xiàn)正值期數(shù) 1]+|上期累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 |/當(dāng)期凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 = 年 (4)投資利潤(rùn)率 P P = 年平均利潤(rùn)總額 /項(xiàng)目總投資 100% = % (5)平均投資利稅率 平均投資利稅率 = 年平均利稅總額 /項(xiàng)目總投資 100% = % 三、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 由以上分析可知，本項(xiàng)目 估算投資總額為 6780 萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)期年銷(xiāo)售收入達(dá) 18000 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額為 1450 萬(wàn)元，年平均稅費(fèi)總額為 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，投資回收期為 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %；因此，本項(xiàng)目 產(chǎn)品方案與生產(chǎn)規(guī)模是科學(xué)合理的，技術(shù)設(shè)備、原輔材料均符合生產(chǎn)要求，資金估算、資金來(lái)源均能保證產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與生 產(chǎn)需 要，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到國(guó)家、行業(yè)、投資者的要求，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的。 （ 2）所得稅 項(xiàng)目所得稅稅率按 25%計(jì)，則項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均所得稅額為 萬(wàn)元。 （ 2） 銷(xiāo)售稅金及附加 項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金及 附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，按 %征收；則 項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元。 項(xiàng)目 年 生產(chǎn)成本 材料 動(dòng)力 費(fèi)： 萬(wàn)元，人員費(fèi)： 萬(wàn)元，其他費(fèi)用： 萬(wàn)元 ； 因此， 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)成本 費(fèi) 為 萬(wàn)元。 （ 2） 本項(xiàng)目定員 300 人，其中管理和技術(shù)人員工資及福利費(fèi)平均按每人每年 3 萬(wàn)元計(jì)，一般生產(chǎn)工人年工資及福利費(fèi)按每人每年 萬(wàn)元計(jì)。 從 第2 年 起 達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100％。 項(xiàng)目計(jì)算期和生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目計(jì)算期 15 年。 分年投資計(jì)劃 。 （ 2） 固定 、流動(dòng) 資產(chǎn) 投資估算表 總投資估算表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 土建費(fèi)用 設(shè)備購(gòu)置 設(shè)備安裝 其他費(fèi)用 合計(jì) 備注 一、 工程費(fèi)用 1 車(chē)間 、倉(cāng)庫(kù) ㎡ 2 辦公樓、綜合樓 ㎡ 3 生產(chǎn)設(shè)備 4 給排水系統(tǒng) ㎡ 5 供電設(shè)施 ㎡ 6 采暖通風(fēng) 7 消防設(shè)施 8 環(huán)保設(shè)施 9 綠化 ㎡ 10 道路及停車(chē)場(chǎng) ㎡ 11 圍墻 ㎡ 二、 工程建設(shè)其他費(fèi)用 1 土地使用費(fèi) 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 3 前期工作費(fèi) 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 5 工程監(jiān)理費(fèi) 6 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 7 聯(lián)合試運(yùn)行費(fèi) 8 施工預(yù)算編制費(fèi) 三 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 四 固定資產(chǎn)投資 五 流動(dòng)資金 六 項(xiàng)目總投資 第 40 頁(yè) 總投 資構(gòu)成分析 項(xiàng)目總投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、其他費(fèi)用和流動(dòng)資金組成。 項(xiàng)目投資估算 （ 1） 固定 、流動(dòng) 資產(chǎn)投資估算 項(xiàng)目估算總投資為 6780 萬(wàn)元?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試車(chē)費(fèi)等根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定 及本項(xiàng)目實(shí)際情況 估 算 。 （ 4）其他工程費(fèi)用 ○ 1 土地使用費(fèi) 按 8 萬(wàn)元 /畝 計(jì) 。 （ 2）設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求 ，設(shè)備 價(jià) 格由業(yè)主 報(bào)價(jià)、當(dāng)前市場(chǎng)行情價(jià)綜合確定 。 （二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（橫線圖） 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 安排 表 工作階段 2021年 2021 年 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 初步設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì) 土建施工 設(shè)備采購(gòu)安裝 生產(chǎn)準(zhǔn)備 設(shè)備調(diào)試 聯(lián)合試車(chē)運(yùn)轉(zhuǎn) 交付使用 第 38 頁(yè) 第十 三 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 投資估算 范圍 本估算內(nèi)容包括：土地 使用權(quán)取得 費(fèi)、建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、以及國(guó)家 現(xiàn)行 規(guī)定的和項(xiàng)目建設(shè)所需的其他費(fèi)用。 前期準(zhǔn)備階段主要包括項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)、資金籌措和施工圖設(shè)計(jì)，施工建設(shè)階段主要包括建筑安裝施 工、設(shè)備購(gòu)置、設(shè)備安裝、生產(chǎn)準(zhǔn)備 、設(shè)備調(diào)試和聯(lián)合 試車(chē) 運(yùn)轉(zhuǎn) 等。 其次，對(duì)企業(yè)全體員工均實(shí)行不定期的技能與知識(shí)培訓(xùn)，形成人人懂技術(shù)、人人懂管理的局面。管理、技術(shù)人員從人才交流中心招聘，工人從當(dāng)?shù)卣衅?，?yōu)先考慮城鎮(zhèn)下崗職工。 生產(chǎn)作業(yè)班次 項(xiàng)目實(shí)施后，生產(chǎn)一般實(shí)行 一 班制， 每班 8 小時(shí)，全年工 作日300 天。公司設(shè)立了生產(chǎn)部、技術(shù)部、營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部和辦 公室。公司最高機(jī)構(gòu)為董事會(huì)，日常經(jīng)營(yíng)管理為總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各部門(mén)主任負(fù)責(zé)具體分管的機(jī)制。 ○ 5 在生 產(chǎn)裝置的工藝設(shè)計(jì)中，對(duì)主要物料、裝置內(nèi)反應(yīng)器等重要設(shè)備的溫度、壓力、流量等參數(shù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，使工藝生產(chǎn)在最佳狀況下運(yùn)行，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即自動(dòng)報(bào)警，以便及時(shí)調(diào)整。 ○ 3 各類(lèi)建筑物按規(guī)范合理地設(shè)置樓梯、走道、安全出口，以利于發(fā)生火災(zāi)時(shí)人員的緊急疏散。工藝裝置區(qū)設(shè)置環(huán)形消防通道，保證消防通道暢通。 ○ 4 根據(jù)規(guī)范要求，對(duì)裝置內(nèi)重要場(chǎng)所進(jìn)行火災(zāi)監(jiān)控，培植火災(zāi)探測(cè)和火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)。 ○ 2 根據(jù)廠區(qū)建筑物分布情況設(shè)置消防管網(wǎng)，同時(shí)配置必要的室內(nèi)消火栓。廠區(qū)外圍呈環(huán)狀布置高壓消防管網(wǎng)，水量、水壓滿足消防要求。車(chē)間內(nèi)和作業(yè)場(chǎng)所的空氣質(zhì)量、噪聲和溫度等條件符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，滿足勞動(dòng)保護(hù)要求，對(duì)工人健康無(wú)影響。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生效果分析 本項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)定，不僅 使新增工程勞動(dòng)安全衛(wèi)生得到保證，而且使原體系更加完善，能有效防止火災(zāi)、灼傷等事故發(fā)生。 （ 7） 人身防護(hù)措施 各車(chē)間根據(jù)工作環(huán)境特點(diǎn)配備各種必需的防護(hù)用品和用具。 ○ 2 當(dāng)停電或發(fā)生某些不正常操作因素時(shí)，自動(dòng)聯(lián)鎖裝置齊作用或齊動(dòng)手動(dòng)停車(chē)按鈕，使裝置安全停車(chē)。 ○ 4 為 確保生產(chǎn)安全，按照生產(chǎn)區(qū)域的防爆等級(jí)采用相應(yīng)的防爆電氣設(shè)備，在安全通道、事故出入口等地方設(shè)置事故照明。 第 32 頁(yè) ○ 2 對(duì)于壓力容器、壓縮機(jī)械等有爆炸危險(xiǎn)的設(shè)備，應(yīng)設(shè)安全閥、液位表等泄壓裝置和信號(hào)裝置 。 （ 4）機(jī)械及墜落意外傷害防范措施 對(duì)高速旋轉(zhuǎn)或往復(fù)運(yùn)動(dòng)的機(jī)械必須安裝可靠的防護(hù)器、擋板或安全圍欄，以防物體墜落意外傷人。 （ 2）噪聲防范措施 參見(jiàn)環(huán)境影響評(píng)價(jià)中有關(guān)噪聲控制部分內(nèi)容。 防范措施 （ 1）有毒有害物的防范措施 易燃、易爆危險(xiǎn)品采用露天存放形式，防止 有害氣體積累。 二、 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生防范措施方案 原則 貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針。 主要危害因素的特性及危害程度 （ 1）噪聲危害 生產(chǎn)過(guò)程中傳動(dòng)設(shè)備產(chǎn)生的振動(dòng)、機(jī)械設(shè)備工作中產(chǎn)生的噪聲對(duì)人體均會(huì)產(chǎn)生不良影響，如損傷耳膜、降低聽(tīng)力、引起耳聾等。勞動(dòng)部于 1988 年 頒布的第 48號(hào)文《關(guān)于生產(chǎn)性項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》，明確規(guī)定在建設(shè)工程中要貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，做到有關(guān)職業(yè)安全的衛(wèi)生技術(shù)措施和設(shè)施與主體工程“三同時(shí)”，以確保生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生方面的要求和標(biāo)準(zhǔn)，保障勞動(dòng)者在生產(chǎn)勞動(dòng)中的安全和健康。 六、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目自動(dòng)化程度很高，基本無(wú)“三廢”氣體產(chǎn)生； 該項(xiàng)目所產(chǎn)生的部分噪聲及生活污水，具有良好的控制與防法措施，不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成不利影響； 因此，該項(xiàng)目環(huán)境效益極佳。 其處理工藝如下： 噪聲控制 本項(xiàng)目噪聲污染源主要是 注塑機(jī) 、 數(shù)控高速加工中心、模具加工設(shè)備、高速數(shù)控雕銑機(jī)工作時(shí)產(chǎn)生的噪聲 。 治理措施： 生活污水處理 本項(xiàng)目生活排水包括生活污水和生活廢水，其中生活污水經(jīng)化糞池處理后排入廠區(qū)污水管道，食堂含油廢水經(jīng)隔油池處理后排入廠區(qū)污水管道，其余生活廢水直接排 入廠區(qū)污水管道。 五、項(xiàng)目污染及治理措施 本項(xiàng)目要求在凈化、室溫環(huán)境下生產(chǎn)，自動(dòng)化控制程度高、安全保險(xiǎn)，不產(chǎn)生三廢物，生產(chǎn)過(guò)程基本無(wú)污染。 盡可能因地制宜，采用綜合利用與回收技術(shù)，在污染治理及綜合回收過(guò)程中，盡量避免產(chǎn)生二次污染，如產(chǎn)生 二次污染，必須采取相應(yīng)的治理措施。 環(huán)保工程設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟(jì)合理性，凈化處理效率高，處理后的污染物排放須符