小公司出納工作流程(參考版)
2024-10-25 08:47本頁面
【正文】 。六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會計進行帳務(wù)處理。隨時檢查和監(jiān)督財經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。，發(fā)放工資獎金根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。（三）工資核算，監(jiān)督工資使用根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。，防止壞賬損失對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。，保證日清月結(jié)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。第五篇：出納工作流程出納工作流程:收取款項—審核憑證—付款—登記日記賬—登記各類臺帳及輸入電子表格—將工地收款情況報告成本會計—統(tǒng)計業(yè)務(wù)量—督促項目經(jīng)理及時足額的收取工程款特殊約定中:一定列出先付款后開工公司約定中:地面找平采用多樂士家麗安凈味乳膠漆白橡面板基礎(chǔ)工程直接費=項目總報價—水電直接費基礎(chǔ)材料搬運費=基礎(chǔ)工程直接費*5水電材料搬運費=水電直接費*工資發(fā)放日:15號提成:3號開工后三天才可預(yù)借工程款第一次領(lǐng)用工程款:百分之五第二次領(lǐng)用工程款: 百分之五第三次領(lǐng)用工程款:百分之二十減去第一次和第二次的竣工:百分之六十六減去前三次領(lǐng)用和材料和防水項目經(jīng)理資料帶封皮上15項填寫施工人員登記表尾款計算方法:[(基礎(chǔ)工程直接費+水電直接費扣除(+增加)]*=AA*=B已領(lǐng)取:C材料:D 防水:E尾款=BCDE水電直接費要光盤才能報銷付清尾款后要收回之前給予資料總結(jié)要50字以上星期三結(jié)款配送材料次數(shù)::夾心板及其他材料1次 乳膠漆1次計算費用:,不同小區(qū)順帶加10遠一趟:A,一層、三層，按折合夾心板40張為一趟 40元/次B,一層、三層，40張以下按一趟20元/次C,十五厘板、石膏板、十二厘板、乳膠漆（18L）三樓以上,能上電梯:*5層,不管樓層高低*5杉木方料不能裁的按基本樓層或封閉式樓梯計算能上電梯的板材盡量不開裁出納日常工作的內(nèi)容鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。（10）其他出納工作的辦理。（8）當(dāng)天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后應(yīng)當(dāng)相符。（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理。（4）按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù)。（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃。3出納工作的階段日程出納工作是按時間分階段進行處理和總結(jié)的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時處理，出納信息得到及時反映。（6）編制出納報告。（4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。（2）按照各項規(guī)章制度審核原始憑證。2資金收支的賬務(wù)處理出納人員的賬務(wù)處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。④付款退回。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接
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