【正文】 A、內(nèi)部授權(quán)審批控制 B、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制 C、收支業(yè)務(wù)管理控制 D、不相容崗位相互分離正確答案：D解析： 合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制屬于不相容崗位相互分離的控制方法。題號：Qhx008506 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項審計等控制措施。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。這屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）原則。A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、所有者權(quán)益 D、凈資產(chǎn)正確答案：A解析： 建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。A、領(lǐng)導(dǎo) B、組織 C、單位 D、國家正確答案：D解析： 經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。題號：Qhx008493 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀（）負(fù)責(zé)。題號：Qhx010386 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，應(yīng)當(dāng)由（）研究決定。A、重要性 B、全面性 C、不變性 D、適應(yīng)性正確答案：B解析： 全面性原則。題號：Qhx010390 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制。這屬于內(nèi)部控制中的（）。A、每月 B、每季度 C、每半年 D、每年正確答案：D解析： 經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估至少每年進(jìn)行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行重估。A、財務(wù)信息編報情況B、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員管理情況 C、收支管理情況 D、資產(chǎn)管理情況正確答案：B解析： 對內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員管理情況的風(fēng)險評估包括：是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。題號：Qhx008495 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、評價、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。題號：Qhx008498 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。題號：Qhx010389 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制正確答案：D解析： 預(yù)算控制是指強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程。題號：Qhx008502 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程。這屬于（）層面的控制。A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制正確答案：C解析： 歸口管理控制，是指根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實行統(tǒng)一管理。題號：Qhx008501 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實行統(tǒng)一管理。A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制正確答案：B解析： 內(nèi)部授權(quán)審批控制是指明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。題號：Qhx008500 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度；相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。題號：Qhx010385 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀（）。以上屬于對（）的風(fēng)險評估。A、支出業(yè)務(wù)的金額 B、支出業(yè)務(wù)的類型 C、支出業(yè)務(wù)的部門 D、支出業(yè)務(wù)的形式 正確答案：B解析： 單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。A、決算分析 B、決算歸檔 C、預(yù)算分析 D、績效評價正確答案：A解析： 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。A、財務(wù)信息編報情況B、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員管理情況 C、收支管理情況 D、資產(chǎn)管理情況正確答案：D解析： 對資產(chǎn)管理情況的風(fēng)險評估包括：是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。題號：Qhx008497 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。A、對 B、錯正確答案：B題號：Qhx008492 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。A、對 B、錯 正確答案：B解析： 單位的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。A、對 B、錯正確答案：A題號：Qhx008489 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。A、對 B、錯 正確答案：B 題號：Qhx008487 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)盡量保持不發(fā)生變動。A、對 B、錯正確答案：B題號：Qhx008485 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、執(zhí)行和監(jiān)督可以由一個崗位完成。A、對 B、錯正確答案：A題號：Qhx008483 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟(jì)活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。A、對 B、錯正確答案：B 題號：Qhx008481 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。題號：Qhx008479 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。（）對 錯【正確答案】：錯【解析】：內(nèi)部審計部門需要與財務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門分設(shè)，不能有行政隸屬關(guān)系第五篇：2016年會計繼續(xù)教育行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范題號：Qhx008478 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。 A B C D 【正確答案】：B 【解析】：內(nèi)部審計項目應(yīng)按照中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定實施，并在審計報告中聲明，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情況，則也需要在審計報告中作出解釋和說明。（）對 錯【正確答案】：錯【解析】：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價的目標(biāo)主要表現(xiàn)在以下兩個方面：（一）揭示和防范風(fēng)險（二）提高內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》 第十三講一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：內(nèi)部控制的評價主體，即“行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人和管理層（或者是理事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)）”?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第十二講一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。這種方式比較省時、省力，而且，開發(fā)的信息系統(tǒng)水平較高。缺點是開發(fā)周期較長，成功率低，對開發(fā)隊伍的素質(zhì)要求也很高，單位承擔(dān)所有風(fēng)險，一般單位不容易做到。（）對 錯【正確答案】：對【解析】：自主開發(fā)是指單位完全依靠自身的力量獨立完成信息系統(tǒng)的需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、程序代碼編寫、測試、系統(tǒng)維護(hù)、升級等階段工作。測試人員不需要考慮和了解系統(tǒng)內(nèi)部特征和處理邏輯，只考慮規(guī)格說明書反映的功能是否得到滿足。這是白盒法。）?已知道系統(tǒng)內(nèi)部工作原理，以此查找系統(tǒng)的錯誤，關(guān)鍵是測試數(shù)據(jù)方案，盡可能窮盡等價類，以處理邏輯來設(shè)計測試數(shù)據(jù)，這種方法稱為（）。二是，行政事業(yè)單位財務(wù)報告須經(jīng)注冊會計師審計，注冊會計師及其所在的事務(wù)所出具的審計報告，應(yīng)當(dāng)隨同財務(wù)報告一并提供。（）對 錯【正確答案】：錯【解析】：行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，聘請會計師事務(wù)所對行政事業(yè)單位財務(wù)報告進(jìn)行審計。 A B C D 【正確答案】：D 【解析】：行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對行政事業(yè)單位財務(wù)報告的真實性、合法性和完整性負(fù)總責(zé)?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第十講一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。（）對 錯【正確答案】：錯 【解析】：經(jīng)營支出是事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立的核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出，以及實行內(nèi)部成本核算單位已銷產(chǎn)品實際成本。政府專項支出預(yù)算應(yīng)按照政府和財政部門規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)編制。）?行政事業(yè)單位應(yīng)對各項政府專項支出實行（）。二、判斷題?單位應(yīng)通過開展收入預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時找出收入管理中存在的問題，以確保全年收入的足額完成。（3）預(yù)算外資金收入，需列入單位綜合財政計劃。）?下列各項中，屬于行政單位預(yù)算外資金的管理要求是（）。工程預(yù)算必須在年初列入或年中調(diào)整列入財務(wù)預(yù)算，并通過財務(wù)預(yù)算對工程支出進(jìn)行控制。（）對 錯【正確答案】：對【解析】：工程預(yù)算是以施工圖設(shè)計為基礎(chǔ)編制的，是公司進(jìn)行招投標(biāo)選擇施工單位和設(shè)備、控制建設(shè)項目工程造價、進(jìn)行竣工決算、編制資本預(yù)算和資金籌措