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審計(jì)所需資料清單(參考版)

2024-10-21 09:33本頁(yè)面
  

【正文】 。其他相關(guān)資料(1)審計(jì)截止日的存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表;(2)審計(jì)截止日往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析;(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件;(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同;(5)相關(guān)借款合同;(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同;(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明;(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料;(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文;企業(yè)近三年的納稅申報(bào)相關(guān)資料;有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。注:如清算企業(yè)近三年沒(méi)有進(jìn)行過(guò)任何納稅和審計(jì),上述資料要提供近三年的離任審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人離任審計(jì)所需資料清單一、綜合類資料企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證書;企業(yè)關(guān)于負(fù)責(zé)人離任的決議及相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件;企業(yè)開(kāi)業(yè)驗(yàn)資報(bào)告及變更驗(yàn)資報(bào)告;企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要;企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度;離任負(fù)責(zé)人的離任報(bào)告及任職期的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo);企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告和內(nèi)部審計(jì)報(bào)告;其他相關(guān)資料。注:上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份,復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料企業(yè)營(yíng)業(yè)截止時(shí)點(diǎn)及清算截止時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表;企業(yè)清算損益表;公司清算的總帳、明細(xì)帳、會(huì)計(jì)憑證;清算的銀行存款對(duì)帳單;清算開(kāi)始日的資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)及盤點(diǎn)表;企業(yè)債權(quán)人、債務(wù)人清單(應(yīng)包括名稱、金額);清算資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值確認(rèn)書;經(jīng)股東或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)的清算財(cái)產(chǎn)分配表;其他與清算相關(guān)的資料;1企業(yè)近三年的納稅申報(bào)相關(guān)資料;1有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。三、其他資料審計(jì)業(yè)務(wù)約定書;被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書;審計(jì)與其他合作單位簽訂合同的復(fù)印件;審計(jì)與客戶簽訂合同的復(fù)印件(大額的有兩份即可)。三、其他資料審計(jì)業(yè)務(wù)約定書;被審計(jì)單位聲明書北京市旅游局要求的旅行社年檢審計(jì)旅行社業(yè)務(wù)年檢客戶所需提供資料清單一、綜合類資料《旅行社業(yè)務(wù)年檢報(bào)告書》原件兩份,復(fù)印件一份(企業(yè)填列完整)《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》復(fù)印件;企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,復(fù)印件;歷次驗(yàn)資報(bào)告,復(fù)印件 ;上審計(jì)報(bào)告,復(fù)印件 ;其他相關(guān)資料。(二)特殊行業(yè)主管部門要求的年檢審計(jì)民政部要求的全國(guó)性民間組織審計(jì)民間組織審計(jì)所需資料清單一、綜合類資料民間組織的合同、章程、協(xié)議;民間組織法人執(zhí)照;歷次驗(yàn)資報(bào)告;稅務(wù)登記證;組織機(jī)構(gòu)代碼證;收費(fèi)許可證;上審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告;企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度;其他相關(guān)資料。注:上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份,復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料審計(jì)的全部經(jīng)費(fèi)收支憑證及日記帳;銀行存款對(duì)帳單;全年納稅申報(bào)資料;其他相關(guān)資料。三、其他資料審計(jì)業(yè)務(wù)約定書;被審計(jì)單位聲明書。外商投資企業(yè)審計(jì)外資公司審計(jì)所需資料清單一、綜合類資料公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議;企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告;稅務(wù)登記證;企業(yè)法人代碼證;財(cái)政登記證;海關(guān)登記證;外匯登記證;外債登記證;涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要;上審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告;1企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度;1其他相關(guān)資料。注:上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份,復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表及附注、總帳、明細(xì)賬、全部憑證;銀行存款對(duì)帳單;其他相關(guān)資料;(1)年末存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表;(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析;(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件;(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同;(5)相關(guān)借款合同;(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同;(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明;(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料;(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。C、其他資料審計(jì)業(yè)務(wù)約定書;被審計(jì)單位聲明書。四、撤、轉(zhuǎn)戶清稅審計(jì)A、綜合類資料公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議;企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;稅務(wù)登記證;企業(yè)法人代碼證歷次驗(yàn)資報(bào)告;本涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要;近三年的稅務(wù)鑒證報(bào)告;企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度;企業(yè)發(fā)票購(gòu)買及使用記錄資料;單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單;其他相關(guān)資料。注:上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份,復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章B、財(cái)務(wù)資料審計(jì)的總帳、明細(xì)賬、全部憑證;企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失申請(qǐng)及清單;財(cái)產(chǎn)損失形成的相關(guān)證明資料。C、其他資料審計(jì)業(yè)務(wù)約定書;被審計(jì)單位聲明書。二、彌補(bǔ)虧損審計(jì)A、綜合類資料公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議;企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;稅務(wù)登記證;企業(yè)法人代碼證歷次驗(yàn)資報(bào)告;本涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要;過(guò)去的稅務(wù)鑒證報(bào)告,本稅前列支事項(xiàng)稅務(wù)批文或備案表;企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度;單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單;其他相關(guān)資料。注:上述資料請(qǐng)?zhí)峁?fù)印件一份,復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章(3)財(cái)務(wù)資料審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表、所得稅申報(bào)表及附表、總帳、明細(xì)賬、全部憑證;銀行存款對(duì)帳單;其他相關(guān)資料;(1)年末存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表;(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析;(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件;(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同;(5)相關(guān)借款合同;(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同;(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明;(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料;(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。三、其他資料審計(jì)業(yè)務(wù)約定書;被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書。第四篇:清算審計(jì)所需資料清單一、綜合類資料企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證書;企業(yè)股東會(huì)關(guān)于公司清算的決議及相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件;主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)注銷證明資料;企業(yè)股東會(huì)清算決議及清算委員會(huì)人員名單;企業(yè)債權(quán)登記公告;企業(yè)開(kāi)業(yè)驗(yàn)資報(bào)告及變更驗(yàn)資報(bào)告;企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)、清算委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要;企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度;經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)的清算資產(chǎn)分配表;企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)鑒證報(bào)告;1其他相關(guān)資料。如無(wú),貴單位需提供聲明。如無(wú),貴單位需提供聲明。,請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償(牽涉)的金額。,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目,投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目,籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì);及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。、營(yíng)業(yè)成本(1)營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法;(2)提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式;(3)主要原材料、供應(yīng)商的采購(gòu)定價(jià)政策、采購(gòu)合同、結(jié)算方式。(1)提供尚未支付完畢的大額長(zhǎng)期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料;(2)融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。(1)有關(guān)部門確認(rèn)的工效掛鉤批文;(2)公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退計(jì)劃,提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則;(3)政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件;(4)公司對(duì)在職職工的福利政策;(5)職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度;(6)屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額;(7)股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案。(1)采購(gòu)合同、訂單(見(jiàn)存貨清單);(2)期后還款憑證。(1)長(zhǎng)短期借款的授信額度;(2)長(zhǎng)短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同;(1)交易性金融負(fù)債的協(xié)議、合同等資料;(2)證券賬戶交易流水單、期末對(duì)賬單。、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)(1)其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。(1)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目支出總額,以及計(jì)入研究階段支出金額和計(jì)入開(kāi)發(fā)階段的金額;(2)重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。(1)工程物資采購(gòu)合同;(2)工程物資的采購(gòu)、入庫(kù)憑證;(3)工程物資出庫(kù)的領(lǐng)用憑證;(4)工程物資盤點(diǎn)報(bào)告,列明無(wú)使用價(jià)值的工程物資。(1)固定資產(chǎn)折舊政策及計(jì)算方法;(2)固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及采購(gòu)、付款憑證;(3)固定資產(chǎn)抵押、擔(dān)保合同;(4)固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置審批文件;(5)固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件;(6)報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況;(7)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的政策、依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單;(8)固定資產(chǎn)無(wú)減值跡象的證明文件;(9)固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置清單及相應(yīng)的支持文件;(10)固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;(11)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)報(bào)告、使用情況清理。(1)提供有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件;(2)提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表,如無(wú)法提供,請(qǐng)說(shuō)明原因說(shuō)明;(3)提供計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。(1)提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件;(2)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的政策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)計(jì)算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因;(5)存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額。(1)提供生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法;(2)與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。;(1)應(yīng)收利息的投資協(xié)議或貸款合同;(2)超過(guò)1年的應(yīng)收利息
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