【正文】 、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。，只報(bào)銷公交車票公交車票。：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)?！伴L途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度5為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，無發(fā)票不予報(bào)銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明，報(bào)財(cái)務(wù)特批。出差人員市內(nèi)交通費(fèi)盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。（三）、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：公司全體員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時(shí)貼在粘貼單上，按項(xiàng)目填好“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”。原則上前款未清者不予辦理新的借支。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《備用金申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。出差費(fèi)用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費(fèi)；往返本市到外市的火車、飛機(jī)、客車、輪船等費(fèi)用；自駕車出差的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等；外地的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。(二)報(bào)銷流程員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費(fèi)報(bào)銷單》。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程交通費(fèi)指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，包括公交車費(fèi)、地鐵車費(fèi)、打車費(fèi)等。非日常報(bào)銷的其他事項(xiàng)不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。(四)報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；報(bào)銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。第三章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第五條借款流程(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。(三)各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第二條原則本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為借支款項(xiàng)、日常辦公費(fèi)用、其他費(fèi)用支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。三、報(bào)銷時(shí)間購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。出差津貼：每人每天30元。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。 附：圖 （財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖）3．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度3為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。2．6．4 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。 2．6．2 部門主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報(bào)銷）。2．4．2 出差費(fèi)用簽批流程出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫《出差費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。2．4．1 日常費(fèi)用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，而非個(gè)人私事。2．3．2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2．3．2．1 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借支單》，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報(bào)請(qǐng)副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。2．2成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。xxx有限公司財(cái)務(wù)部20xx年6月1日公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度2財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度1．總則1．1 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。（二）報(bào)銷流程1．購置申請(qǐng)：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。(二)報(bào)銷流程（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報(bào)銷單。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。(二)報(bào)銷流程公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)，一律按上一執(zhí)行。第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的`原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，但出差補(bǔ)貼正常支付。第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第三條本制度適用公司全體員工。第五篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第三十條、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。，必須附在記賬憑證上。經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。第七章、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定 第二十七條、原始憑證的審核（一）、各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。第六章、其他費(fèi)用的報(bào)銷第二十五條、其他費(fèi)用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費(fèi)用。（三）、工程安裝施工費(fèi)、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等報(bào)銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級(jí)審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂合同或協(xié)議，并按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。第二十四條、專