【正文】 平均按每戶種植 5畝，則每戶茶農每年可新增收入 5000元。所以，通過龍頭企業(yè)的 富硒 茶開發(fā)后的輻射功能十分顯著。 輻射帶動基地 項目實施后，可以直接帶動寧鄉(xiāng)縣溈山等鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 3萬畝富硒茶葉生產基地發(fā)展。 二是技術培訓。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制 附錄 54 一是采取“公司＋基地＋農戶”的產業(yè)化模式進行運作。由此可 見，溈山茶葉產業(yè)發(fā)展空間大；且由于當?shù)胤N茶歷史悠久，有豐富的種茶經驗，為富硒茶規(guī)?；?、產業(yè)化開發(fā)奠定了良好的基礎。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等 溈山全鄉(xiāng)現(xiàn)有茶園面積近 8000 畝，可采摘茶園約 6500 畝，現(xiàn)有初制茶加工廠（點） 6 個，年加工初制茶 1000～ 1200 噸。然而，由于資金短缺，且缺少有實力、有市場的重點龍頭企業(yè)的帶動，溈山的茶葉產業(yè) 優(yōu)勢、規(guī)模效益尚無法體現(xiàn)。但溈山生態(tài)環(huán)境得天獨厚，是發(fā)展生產茶葉最適宜的地方，適宜開墾茶園的山地面積達 ～ 。 根據(jù)寧鄉(xiāng)縣環(huán)境保護局對該項目的初審意見， 認為該項目建設無污水、 廢氣、廢渣等 “ 三廢 ” 產生，不影響生態(tài)環(huán)境， 項目建設符合有關標準要求，同意立項。擬采用雨污分流的排水體系，生活污水經化糞池處理后再經生物濾池處理，達到《污水綜合排放標準》（ GB8978－ 1996）中的一級標準后，通過專用管道排入當?shù)嘏潘芫W。同時，由于精制茶加工廠位于集鎮(zhèn)和城區(qū)，執(zhí)行《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（ GB3096－ 1993） II類標準； 污水處理 茶葉加工過程無污水排放。環(huán)境空氣保護目標執(zhí)行《環(huán)境空氣質量標準》（ GB3095－ 96）二類標準。對此，本設計采用局部單臺粉塵收集方案，對主要揚塵設備如園篩機、滾切機、烘干機等進行粉塵分別收集，粉塵有效去除率 90%；同時在廠房側墻安裝排風扇采取下進上排方式將室內含塵氣體排放至室外，降低室內含塵濃度，使之達到作業(yè)區(qū)域含塵濃度小于 150mg／ Nm3，排出室外的空氣含塵濃度小 于 100mg／ Nm3的要求。 富硒茶基地環(huán)境治理措施 加強植樹造林和植被保護，改善茶林 相間的生態(tài)環(huán)境，保持水土，在茶園行道、步行道、運輸?shù)琅栽鲋矘淠荆瑢?25度以下坡地、荒地采取退耕還林舉措，形成可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)良性循環(huán)。因此，本項目建設對外界生態(tài)環(huán)境不會產生不利影響。而項目加工部分沒有水質污染，也沒有煙塵和廢渣產生（因無需建鍋爐房）。 附錄 49 第九章 環(huán)境影響評價 茶樹是一種常綠葉經濟作物，不僅可觀賞，而且對防止水土流附錄 50 失、改善環(huán)境具有積極的意義，對植被、生態(tài)有良好的保護作用。 8． 6 財務評價結論 從財務評價看：項目建成達產后，正常年公司新增營業(yè)收入 3828萬元 ,年新增利潤總額 (其中 :凈利潤 ),投資利潤率為 %，投資利稅率為 %；所得稅后財務內部收益率%，財務凈現(xiàn)值（ i=8%）為 萬元 ,靜態(tài)投資回收期 (含建設期 1年 )為 ；以生產能力計算的盈虧平衡點為 %。當經營成本增加 10%時，所得稅后內部收益率為 %。 敏感性分析 表 84 敏感性分析表 序號 敏感因素 稅后財務內部 稅后財務凈現(xiàn)值 稅后全部投資 可變成本 營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 固定成本 附錄 48 及變化幅度 收益率 (%) (萬元 ) 回收期 (年 ) 1 基本方案 2 投資＋ 10% 3 投資－ 10% 4 銷售價格＋ 10% 5 銷售價格－ 10% 6 經營成本＋ 10% 7 經營成本－ 10% 8 產量＋ 10% 9 產量－ 10% 對影響項目經濟效益的產品銷售收入、經營成本、固定資產投資等主要因素變化進行敏感性分析，見表 83。由此可見，該項目具有較強的償債能力。項目償還來源主要有折舊和攤銷費，未分配利潤等。 表 82 評價指標表 序號 指標名稱 單位 所得稅后 所得稅前 備注 1 財務內部收益率 % 2 靜態(tài)投資回收期 年 含建設期 3年 3 凈現(xiàn)值（ i=8%） 萬元 附錄 47 各項評價指標顯示，企業(yè)建成投產后，其經濟效益良好，所得稅后財務內部收益率達 %，高于設定的 8%基準收益率，靜態(tài)投資回收期包括建設期為 ，在經營期內除獲 8%的收益，還將得到 萬元 的凈現(xiàn)值，表明具有較強盈利能力。詳見附表 7。 盈利能力分析 利潤分析 在經營期間 ,正常年利潤總額為 ,按此計算的投資利潤率為 %，投資利稅率為 %。 其它費用 其它費用包括銷售費、技術服務費（含技術研究、技術推廣服務費等）及管理費（不含管理人員工作）等合計 。 利息支出 附錄 46 根據(jù)財務制度，經營期間發(fā)生的利息包括資金占用費、建設投資借款利息和流動資金借款利息，均作為財務 費用，計入總成本費用。無形及遞延資產攤銷估算詳見附表 6。固定資產折舊費估算詳見附表 6。建、構筑物折舊年限為 20 年，殘值 10%，折余值在期末回收，年折舊額為 。工資及附加總額為 萬元。按工資總額的 14%提取職工福利基金，同時按國家現(xiàn)行社保政策統(tǒng)籌規(guī)定，各項社保（含醫(yī)保、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等）費用按工資總額的 30%計提。 項目總成本估算 項目總成本費用為 萬元。正常年營業(yè)稅金及附加費為 萬元，增值稅 。 表 81 年銷售收入估算表 序號 產品名稱 單位 年銷售量 單價 (元 /噸 ) 合計 (萬元 ) 1 優(yōu)質茶苗 萬株 750 1200 2 富硒高檔綠茶 公斤 150000 180 2700 3 富硒普通綠茶 公斤 346000 30 1038 附錄 44 合 計 3828 營業(yè)稅金及附加 按照國家財稅有關規(guī)定，企業(yè)應交納的稅金包括：增值稅、教育附加費、城市建設維護費。 、銷售稅金和附加估算 銷售收入 參照市場現(xiàn)行價格并結合本產品成本、品質等因素確定產品銷售價格為：高檔富硒綠茶 180元／ kg，普通富硒綠茶 30元／ kg，優(yōu)質茶苗 1200元 /萬株。 項目建設期 1年 ,計算期 10年 ,財務益率為 8%,按照現(xiàn)行的財務制度和稅收制度進行評價。 折舊與攤銷：房屋建筑物等的折舊按 20 年直線折舊，殘值率 10%，設備及其它工程按 10年直線折舊，殘值率領 5%。 第八章 財務評價 國家發(fā)展改革委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與附錄 43 參數(shù)（第三版）》 《國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告編寫大綱（ 2021 年版）》 各項原材料、燃料及動力消耗均按生產工藝設計定額及長沙市現(xiàn)行價格計算。 本項目自籌資金 萬元，使用范圍如下：用于項目土建工程、設備及安裝工程等固定資產投資和項目前期開辦費和引進優(yōu)良茶苗費 ,以及茶園公益性基礎設施建設。公司自籌資金能力較強，本項目自籌資金來源有保障。 自籌資金及來源 由寧鄉(xiāng)縣溈山經濟建設投資有限公司自籌資金 ,寧鄉(xiāng)縣溈山經濟建設投資有限公司參股經營的湖南湘茗茶業(yè)是集茶葉科研、茶園基地建設、茶葉加工銷售、茶文化傳播于一體的長沙市級農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)。 總投資 項目建設總投資 萬元 ,其中 :固定資產投資 萬元 ,建設期利息 萬元 ,鋪底流動資金 萬元。 流動資金 參照同類項目現(xiàn)行流動資金投放、周轉狀況，經計算，本項目建成投產后，正常生產年份需投放流動資金 ,其中鋪底流動資金 。 。 其他費用 145萬元。 ，詳見表 63。 流動資金按照項目產品生產周期和商業(yè)周期，確定資金最低周期天數(shù)和全年周轉次數(shù)，分項詳細估算各項資金占用定額，以流動資產－流動負債之差為流動資金最低需要量。 預備費只計基本預備費，按工程費 的 5%估算，不計漲價預備費。 項目管理費和開辦費中的相關費用按有關規(guī)定計算。 設備費用，根據(jù)設備廠家發(fā)布價、經銷單位咨詢價格估算。遞延資產、無形資產（前期費、設計費、管理費、開辦費等）均計入固定資產投資計劃。詳見表 64。 設備清單 根據(jù)設備選型原則和項目單位目前現(xiàn)狀，本項目擬添置茶葉基地生產加工設備 70臺（套），詳見表 63。 （ 4）、綠茶精制環(huán)節(jié)必備的設備：包括篩分設備、切軋設備、風選設備、揀剔設備、干燥設備、勻堆包裝設備等，應盡可能選用高檔設備，以確保產品質量。 （ 3）、干燥機。 （ 2）、揉捻機械。殺青是綠茶初制的第一道工序，也是決定綠茶品質的關鍵性工序。 具體建設內容 土建工程建設內容詳見表 62。 鮮葉采摘 攤青 殺青 揉捻 烘干 包裝 入庫 附錄 36 綠茶精制主要是將毛茶復火后干地拼配，形成各種品味的綠茶，其工藝流程雖較簡單，但品種不同，工藝流程也不一樣，在此不一一例舉。 富硒 綠茶采用 富硒 茶園生產的鮮葉 為原料，按 富硒茶 加工要求 、綠茶加工工藝生產出來的各種名優(yōu)綠茶、炒青、烘青、曬青、蒸青及精制產品等，其基本生產工藝流程見圖 62。 7 月中旬， 9 月下旬至 10月上旬 1．及時疏枝清園、中耕除草，使茶園通風透光；； 。 茶橙癭螨 5 月中下旬， 8～ 9 月發(fā)現(xiàn)個別枝條有為害狀的點片發(fā)生時，即施藥 1．勤采春茶； 2．發(fā)生嚴重的茶園，可噴施礦物源農藥；石硫合劑、礦物油 茶麗紋象甲 5～ 6月下旬，成蟲盛發(fā)期 1．結合茶園中耕與冬耕施基肥，消 滅蟲蛹； 2．利用成蟲假死性人工振落撲殺； 制劑 。 附錄 35 茶毛蟲 5～ 6 月中旬， 8～ 9 月，幼蟲 3齡前施藥 1．人工摘除越冬卵塊或人工摘除群集的蟲葉，結合清園，中耕消滅繭蛹；燈光誘殺成蟲； 2．幼蟲期噴施茶毛蟲病毒制劑； 3．噴施 Bt制劑 ，或噴施植物源農藥，魚藤酮、清源保。根據(jù)目前國內外綠茶生產加工技術水平和設備現(xiàn)狀，選用適用的工藝 技術方案。嚴禁捋采和抓采，保證茶樹持續(xù)生長。方法為手工采摘結合機采、竹簍裝茶、人工挑運結合機械運輸。每年 3月中、上旬開始進行，分春、夏、秋三季共 30批次采摘， 9月下旬結束。主要病蟲害及防治方法見表 6－ 1。 病蟲草害防治技術。禁止使用任何人工合成的化肥。每年進行 2次中耕（人工除草）、 1次深耕施肥。 肥水管理技術。 圖 61 富硒茶良種繁育工藝流程 新建苗圃 苗床整理 安裝遮陽保溫棚架 培土心 （常規(guī)育苗） 短穗扦插 蓋遮陽網 幼苗培護 拆 網練苗 苗期續(xù)培 茶苗出圃 附錄 34 選用良種。 病蟲防治采取生物與農藝防治相結合。 茶園周圍及園內道路，水溝邊栽植防護林或闊葉樹木。以減少茶葉受大氣環(huán)境污染 。全面推行肥料施用有機化、病蟲防治生物化，逐步使產區(qū)大氣環(huán)境與生產操作達到無公害和國際有機食品生 產標準。 富硒 茶園的病蟲草害防治技術 富硒 茶園不能使用化學農藥和化學除草劑，只能采用農業(yè)、物理和生物措施來防治茶園病蟲害。 對原綠茶精加工車間改造必須按照 富硒 茶加工技術標準要求進行，與其它車間進行分隔，防止交叉污染。 以下的山地，修建水平梯田。 附錄 32 坡地茶園采用等高條植，坡度在 10176。 富硒茶基地 建設力求連片集中，園地規(guī)模墾植，做到宜茶種茶、宜林則林。 建設規(guī)劃和布局 由于 150畝 富硒 茶優(yōu)質苗木繁殖基地在 溈山村 建設， 10000畝 農戶種植的 富硒 茶 基地 在 溈山鄉(xiāng) 建設，而加工 富硒 綠茶則利用現(xiàn)有綠茶精加工車間改造建設。包括：擴植防護林 公里、機耕道硬化 16 公里、新修大型蓄水池 100 個、引水渠 14公里、機埠 3 處。 對 10000畝水田、旱土、山地富硒茶基地進行整合處理。 對 10000 畝水田、旱土、山地進行富硒茶基地建設 。 第六章 建設方案 建設任務和規(guī)模 在寧鄉(xiāng)縣溈山鄉(xiāng)建設富硒茶基地 10000 畝。 附錄 30 針對市場供求變動引發(fā)的違約風險，公司通過進一步優(yōu)化“公司＋ 基 地＋農戶”經營模式，提供更為完善的配套服務，并對公司與農戶的產銷一體化協(xié)議進行責任細化，防止基地農戶的違約行為，以降低鮮茶葉回購風險。 完善產業(yè)鏈條，打造茶葉加工銷售區(qū)域龍頭。通過項目財務敏感性分析和盈虧平衡分析看，項目具有較強獲利能力和抵抗市場風險的能力。網上發(fā)布產品信息，其信息傳播及時，覆蓋面大，效率高，有利于促進產品營