【正文】 并多渠道地落實資金來源，加強管理，嚴格控制投資。 對資金風險。 ***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 39 六、 項目風險分析及控制風險措施 項目 風險分析 本項目基本不存在災難性或嚴重的風險，可能存在較大風險的主要是在技術 、 資金 和市場三個 方面，其它方面可 能存在的風險相對較小。 盈虧平衡分析 本 項目以生產能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（ BEP）的計算公式為： 盈 虧 平 衡 點 B E P =年 固 定 總 成 本 年 銷 售 收 入 年 可 變 成 本 年 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 1 0 0 % =%。詳見附表：項目投資現(xiàn)金流量表。 項目財務盈利能力分析 全部投資稅后內部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值為 （基準收益率＝ 10%），全部投資稅后動態(tài)投資回收期為 年（含建設期）。按現(xiàn)行會計制度規(guī)定，盈余公積金按 10%提取，扣除基金后的利潤為 萬元。詳見附表：利潤及利潤分配表。上繳所得稅平均為 萬元。 ***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 37 營業(yè) 收入估算 （ 1）營業(yè) 收入 本項目經營收入 主要分為年冷庫租金 、 冷藏車、保溫車使用及運輸費用 、 裝卸費用 等 ，項目達產后年實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元。項目總成本費用主要包括 管理費用、營業(yè)費用、 燃料及動力、工資福利費用、折舊費、 攤銷費、 修理費 以及財務費用 等成本項目。攤銷估算情況詳見附表：無形資產與其他資產攤銷估算表。項目投產后，開始攤銷。每年固定資產折舊費估算情況詳見附表：固定資產折舊費估算表。項目投產后開始計算折 舊費，計算時先扣除殘值（取原值的 5%）。 財務基準收益率 參考行業(yè)標準并結合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為 10%。 項目計算期 本項目設定計算期為 14 年，其中建設期 20 個月。 由于本項目建設性質、內容和規(guī)模對國民經濟影響較小，故僅對本項目的財務盈虧能力、償債能力以及 盈虧平衡 分析等方面進行財務評價。 本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度、稅務條例等有關的法律和法規(guī)進行。在 建設 內容和規(guī)模、工程建設方案和產品方案等基礎上來進行項目的財務評價。項目自籌資金落實有保障。目前企業(yè)資金力量較為雄厚，有能力按照項目籌資計劃完成自籌資金的籌備任務。 安徽 *****有限公司 是 A 級信用企業(yè) ，公司具有 4000 萬元的貸款信用額度，并且就本項目的建設貸款已與銀行方面取得了共識，達成了協(xié)議，項目建設銀行貸款已得到了落實。 項目建設所需資金計劃來源如下：由項目業(yè)主自籌資金 萬元。估算主要公式為： 流動資金＝流動資產－流動負債 流動資產＝應收賬款＋存貨＋現(xiàn)金 流動負債＝應付賬款 流動資金本年增 加額＝本年流動資金－上年流動資金 周轉次數(shù)＝ 360/周轉天數(shù) 存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產品＋產成品 估算結果 經估算得本項目達產年需投入流動資金 萬元，其中計入項目總投資的鋪底流動資金為 萬元。 建設投資（不含建設期利息） 以上各項合計為不含建設期利息的建設投資，其估算值為 萬元。本項目基本預備費按照工程費用和工程建設其他費用之和的 6%估算，費用為 萬元。 本項目工程其他費用估算為 萬元。 工程建設其他費用 ***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 34 工程建設其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。 本項目設備購置及安裝工程費包括： 購置螺旋式制冷壓縮機、冷凍機、貯氨器、低壓循環(huán)桶、排液桶、冷卻器、油分離器、集油器 、氨閥門等制冷機械設備；配置冷藏配送車輛 75 臺，并配備高科技的 GPS 物流跟蹤監(jiān)控應用系統(tǒng)；購置質量檢測儀器設備及食品安全可追溯系統(tǒng) 等。 設備購置及安裝工程費 引進部分按外商報價，國內采購設備參照制造廠家報價和類似工程設備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。 本項目建筑工程費包括：新建 11986 平方米 冷庫及其他輔助用房和場區(qū)的道路、 給排水、消防、綠化和變配電等公用輔助設施根據(jù)配套需要填平補齊 費用等。工程費用又分為建筑工程費、設備及工器具購置費和安裝工程費三部分。 項目總平面 圖 詳見： 附圖。 經核算，本間冷藏庫設備負荷： 81KW 單間庫配吊頂式冷風機 3 臺，型號為： JDD22，共 6 臺 蒸發(fā)器采用電熱融霜 二棟 10冷藏庫 、 11冷藏庫 、 12冷藏庫 10 冷藏庫、 11 冷藏庫和 12 冷藏庫尺寸相同 ， 均 為 ：6m； 庫溫： 18℃ 單間庫日入庫量： 40 噸（按庫容量的 5%計） 貨物入貨溫度： 15℃ 以下 庫體保溫要求：頂及墻體均為 180mm 厚聚氨酯，地坪用 200 厚擠塑板，地坪下設防凍鼓措施。 經核算，本間冷藏庫設備負荷： 75KW 單間庫配吊頂式冷風機 3 臺，型號為： JDD22，共 6 臺 蒸發(fā)器采用電熱融霜 一 棟 4冷藏庫 、 5冷藏庫 、 6冷藏庫， 4冷藏庫、 5冷藏庫和 6冷藏庫尺寸相同，均為： 14m6m； 庫溫： 18℃ 單間庫日入庫量： 15 噸（按庫容量的 5%計） 貨物入貨溫度： 15℃ 以下 庫體保溫要求：頂及墻體均為 180mm 厚聚氨酯，地坪用 200 厚擠塑板，地坪下設防凍鼓措施。 冷藏：保持庫溫 ≤18℃ ，肉中心溫度 ≤15℃ 。 分檢包裝：將預冷后的鮮肉按品種分別進行包裝，保證冷卻肉溫度不回升。 冷卻水系統(tǒng) 由于本系統(tǒng)蒸發(fā)式冷凝器耗水量極小，故選用一臺 3m3 的補水箱及***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 30 兩臺冷卻水補水泵（一用一備）為冷凝器提供冷卻循環(huán)補水。 融霜方式 本制冷系統(tǒng)中，吊頂式冷風機采用熱氨 +水融霜方式，擱架式排管及頂排管采用熱氨融霜 +人工掃霜的融霜方式。其特點是冷卻速度快，冷卻覆蓋面廣，但胴體肉表面容易風干失水。 制冷系統(tǒng) 本系統(tǒng)采用下進上出氨泵供液循環(huán)系統(tǒng)，選用 （ V=）型低壓循環(huán)貯液桶一臺，配套兩臺運行穩(wěn)定性能先進的屏蔽氨泵（ 32P40）為制冷系統(tǒng)提供氨液循環(huán)。該制冷方式的特點是不占用庫房面積，庫房容積利用率高，溫度場均勻，無死角，便于除霜，衛(wèi)生標準高。該聯(lián)合制冷方式的特點是凍結降溫速度快，盤間氣流均勻，適用于盤裝切片肉的凍結。 凍結間制冷方式 為了加速肉食品的凍結，每間凍結間均采用擱架式排管加吊頂式冷風機的聯(lián)合制冷方式。 制冷系統(tǒng) 采用下進上出的氨泵供液循環(huán)系統(tǒng)，選用低壓循環(huán)貯液桶 2 臺，配套 4 臺運行穩(wěn)定性能先進的屏蔽氨泵為制冷 系統(tǒng)提供氨液循環(huán)。 ○1低溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng) （ 33℃ ） 制冷機 根據(jù)制冷機機器負荷及蒸發(fā)溫度，該系統(tǒng)選用液氨冷卻二次進氣的螺桿式制冷壓縮機 （ Y）兩臺進行制冷，在 35℃ /+35℃ 的工名 稱 參 數(shù) ***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 28 況下，總制冷量為 ，可滿足耗冷量需求。 （ 2）制冷系統(tǒng)劃分 考慮到凍結間及低溫冷藏間的蒸發(fā)溫度相同（ 33℃ ），且冷藏間的耗冷量較小，故將二者的制冷系統(tǒng)合為一個系統(tǒng)，即低溫蒸發(fā)制冷系統(tǒng)。 庫房設計工藝參數(shù) 各庫房室內設計工藝參數(shù)見表 41。 （ 4） 冷藏：保持庫溫 ≤18℃ ，肉中心溫度 ≤15℃ 。 （ 2） 分檢包裝：將預冷后的鮮肉按品種分別進行包裝，保證冷卻肉溫度不回升。項目運營總體工藝如下圖所示。 預計未來 3 年，該企業(yè) 肉類食品 的市場占有量 將進一步擴大， 可位居 國內 同行業(yè)前列。 隨著本項目的建設實施， 該公司的冷藏庫容量將 在現(xiàn)有的基礎上 增加 8000 噸 ，極大地增強了企業(yè)的市場調節(jié)能力 。發(fā)展冷鏈物流，是肉類產品經營的必然趨勢。巨大的市場缺口，使得冷鏈物流商機無限。然而，我國食品的冷藏運輸率只有 15%左右，而發(fā)達國家卻達到 80%~90%。我國大約 700 輛鐵路冷藏車多是陳舊系統(tǒng) , 利用率也非常低。冷藏車輛是冷鏈物流的重要保障條件 , 其數(shù)量和質量高低也***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 25 是衡量冷鏈物流發(fā)展的主要指標之一。 據(jù)統(tǒng)計 , 盡管我國冷庫總面積約為 800 萬平方米 , 但在位置上、資源分配上以及絕對量上依然不能滿足現(xiàn)代食品物流發(fā)展的需求。本項目嚴格執(zhí)行國家和行業(yè)標準，產品質量具有很強的競爭優(yōu)勢。 市場競爭優(yōu)勢還取決于產品質量。 銷售市場占有額取決因素之一是價格因素。 原料成本與發(fā)達地區(qū)相對而言比較適宜。 總之，冷鮮肉將會逐漸的占領豬肉市場，成為豬肉食品行業(yè)的領頭羊。第六， 加入世貿組織，我國肉類食品行業(yè)對外開放的程度將進一步擴大。第四，高新技術和先進營銷方式的應用，為肉類食品行業(yè)的發(fā)展提供了有力的支撐。第三，人們對肉類消費安全日益重視，有利于加快形成肉類食品衛(wèi)生質量保障體系。目前居民肉食消費以購買熱鮮肉為主，冷鮮肉和各類肉制品所占比重較小。肉類食品供給將加快由城鄉(xiāng)二元化結構向全面商品化轉變，工業(yè)加工的肉類食品在廣大農村將會出現(xiàn)日益廣闊的消費市場。與在零下 18℃ 以下凍結保存的冷凍肉相比，冷鮮肉不脫水，水溶性維生素和水溶性蛋白質極 少隨水流出，保存住了肉的營養(yǎng)價值。它是對嚴格執(zhí)行檢疫制度屠宰后的畜胴體，在 0℃ ～ 4℃ 的條件下，迅速進行***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 23 冷卻處理，使胴體溫 度 24 小時內由 38℃ 左右降為 0℃ ～ 4℃ ，由于冷鮮肉在冷卻溫度控制處理后，酶的活性和大多數(shù)微生物的生長繁殖受到抑制，肉酶桿菌和金黃色葡頭球菌等病原菌不分泌毒素，避免了肉質腐敗，確保了冷鮮肉的安全衛(wèi)生。據(jù)統(tǒng)計，在北京、上海，冷鮮肉已占到生鮮豬肉消費 10%左右的市場份額，在杭州市區(qū)小范圍內已達到 50%～ 60%，可見冷鮮肉作為新型肉類品種，已展示出良好的市場前景。冷鮮 肉又稱冷卻肉、水鮮肉，雖然有些消費者對此比較陌生，但在歐美發(fā)達國家?guī)缀醪怀詢鋈饣驘狨r肉，而全部是冷鮮肉，并且已有好幾十年的歷史了。 ***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 22 0510152025301983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021千克 / 人農 村城 市 圖 35 城鄉(xiāng)居民家庭人均豬牛羊肉類消費量比較 0123456789101983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021千克 / 人農 村城 市 圖 36 城鄉(xiāng)居民家庭人均禽肉類消費量比較 國內肉類產量中豬肉占總產量的 64%，禽肉占 20%，牛肉和羊肉分別占 10%和 6%，這一消費結構在短期內難以改變。 表 33 城鄉(xiāng)居民家庭人均豬牛羊肉、禽肉消費比重 單位： % 1995 2021 2021 2021 農村 豬牛羊肉 家禽 城市 豬牛羊肉 家禽 但無論是豬牛羊肉消費量還是禽肉消費量，農村家庭人均消費的曲線都是平穩(wěn)上升，城市居民家庭人均消費的曲線則經常有起落，尤其禽肉的消費量曲線波動較大。隨著國家經濟水平的不斷提高，居民收入的不斷增加，餐飲業(yè)仍然會以較快的速度增長，對肉制品的需求仍會增加。餐飲業(yè)的蓬勃發(fā)展帶動了肉制品加工行業(yè)的前進勢頭。隨著豬肉價格的上漲，不同肉制品價格均有不同幅度的上漲，對需求產生了消極的影響，但由于肉制品屬于生活必需品，因此對于需求產生的影響有限。因而原料價格的變化對行業(yè)的成本將發(fā)生較大的影響。 2021 年，居民消費價格比上年上漲 %，其中肉禽及其制品價格上漲 %，漲幅超過城鄉(xiāng)居民收入增長。 2021 年和 2021 年，由于農產品價格上升較快，導致居民支出增多，恩格爾系數(shù)上升的反?，F(xiàn)象。從下表可以看出，我國城鎮(zhèn)居民家庭平均每人全年消費性支出從 2021年到 2021年發(fā)生的變化。 ***申報 2021 年經貿領域農產品冷鏈物流中央投資項目材料 19 050001000015000元城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入8 4 7 2 . 2 9 4 2 1 . 6 10493 1 1 7 5 9 . 5 13786農村居民家庭人均純收入 2 6 2 2 . 2 2 9 3 6 . 4 3 2 5 4 . 9 3587 41402021 2021 2021 2021 2021