【正文】 。主要缺點是利潤薄，市場競爭者多，競爭激烈，有一定的風(fēng)險。 2 主要優(yōu)缺點描述 項目最大的優(yōu)點是投資方在市場視角上對項目把握的比較好，選用先進(jìn)進(jìn)口設(shè)備，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，使產(chǎn)品附加值高，能降低能耗，減少排放。 本項目采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝和設(shè)備，充分利用環(huán)保設(shè)施的功能降低生產(chǎn)成本，改善生產(chǎn)環(huán)境，同時也符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)提出的以“減量化、再利用、再循環(huán)”為原則發(fā)展經(jīng)濟(jì)的中，為保護(hù)生態(tài)環(huán)境做好企業(yè)應(yīng)以的義務(wù)。設(shè)備的引進(jìn)極大的改變了企業(yè)目前利潤微薄的情況， 提高了企業(yè)的利潤，降低了能耗，符合國家的節(jié)能減排，環(huán)保要求。 53 第十一章 研究結(jié)論 研究結(jié)論 方案總體描述 通過以上各章的分析研究誰，我們認(rèn)為本項目建設(shè)方案的優(yōu)勢在于： 本項目的實施后，使企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有較大的提高，并能適 應(yīng)當(dāng)前市場小批量、多品種、高質(zhì)量、短周期、高附加值的要求。 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的存在是一個普遍的事實，但必須正確及時的識別風(fēng)險，控制風(fēng)險， 并明確最大的風(fēng)險限度，保證企業(yè)的正常安全運營。要研究外匯匯率變化趨勢，決定貨款幣種，降低投資費用。在原材料供應(yīng)方面，要求廠家將原料安全無誤地運抵公司庫房，避免原料在途風(fēng)險；貨到驗收合格后付款，避免材料采購過程中的風(fēng)險；在對供應(yīng)商依賴方面，公司采 取選點定點的采購方式，簽定長期購銷合同，發(fā)展和鞏固現(xiàn)有供應(yīng)渠道，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。制定全面的市場營銷策略，提供優(yōu)質(zhì)的銷售配套服務(wù)，穩(wěn)定已有的客戶，爭取發(fā)展和吸引更多的新客戶，提高市場占有率。 風(fēng)險管理是項目管理的有機(jī)組成部分，通過對風(fēng)險的分析，可以有效地控制風(fēng)險，減少項目實施過程中的不確定性，規(guī)避不必要的風(fēng)險，保證項目的順利實現(xiàn)。如果國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生改變，將會對本公司的發(fā)展產(chǎn)生影響。因此，政策環(huán)境有利于本項目的實施，政策風(fēng)險較小。 本項目實施的宏觀背景較好。由于自有資金不需要還本付息，如有限公司對投入資金不能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益，不能滿足投資者的收益目標(biāo)，就會給公司今后的籌資帶來不利影響。公司籌集資金必然要承擔(dān)資本成本。 財務(wù)風(fēng)險是在資金運動的整個過程中存在的不確定性。 （五）行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力尚待提升。我國 PTA 等主要化纖原料的發(fā)展長期滯后于下游產(chǎn)品，勢必給行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展帶來較大威脅。 50 （四）資源、環(huán)境約束對紡織業(yè)發(fā)展形成較大制約。 （三）紡織業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾仍十分同。 3 月，歐盟醞釀對我國八類紡織品進(jìn)行反傾銷調(diào)查； 5月，印度初裁我國的綢緞產(chǎn)品存在傾銷； 6 月，美國對我國聚酯短纖維啟動涉案金額近億美元的反傾銷調(diào)查。 （二）反傾銷案件增多。 20xx 年 19 月受客觀因素影響，紡織行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本同比上升了 %。 某 公 49 司 在紡織產(chǎn)品加工方面有較高水準(zhǔn)，但對本項目而言仍存在一定的管理風(fēng)險。本項目風(fēng)險主要從以下幾方面進(jìn)行分析，即管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和政策風(fēng)險。 本項目系 某 公司 年增 1250 萬米高檔經(jīng)編織物面料技改項目 。有利于發(fā)揮各 方面優(yōu)勢，促進(jìn)紡織產(chǎn)業(yè)中高級化方向發(fā)展。 某 公司 是一家生態(tài)保持型、產(chǎn)品高檔型、工藝設(shè)備先進(jìn)型的現(xiàn)代化企業(yè)。本項目的 48 宗旨是用先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)生產(chǎn)高檔產(chǎn)品及高附加值產(chǎn)品，開拓國際市 場，擴(kuò)大出口 ，為企業(yè)及當(dāng)?shù)厝〉幂^好的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益，項目的的目的是使 企業(yè)始終堅持調(diào)整投資結(jié)構(gòu)、推進(jìn)投資產(chǎn)業(yè)的結(jié)果。 本項目是 某 公司 年增 1250 萬米高檔經(jīng)編織物面料技改項目 ，項目的建設(shè)和運行，除帶動 某 在紡織工業(yè)方面的發(fā)展，失去 某 的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以外，每年將增加 31250 萬元的營業(yè)收入，將帶來 萬元增值稅和 萬元的稅金及 附加， 投資收益率為 144%,為 某 的經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。除了產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的日趨完善，的城市功能定位也將使期越來越成為一個充滿發(fā)展?jié)摿Φ膶毜?。?jù)了解，在“十一五”期間， 某 將著力打造先進(jìn)制造業(yè)基地，鞏固提高傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢，積極拓展新的增長點。 經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論：該項目經(jīng)濟(jì)上是可行的。 從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果來看， 各項評價指標(biāo)均大于行業(yè)基準(zhǔn)水平。 （ 4）項目產(chǎn)品的原輔材料，可以促進(jìn)上游產(chǎn)業(yè)鏈的市場需求，有利于地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步繁榮。 （ 2）增加國家和地方政府稅源，為國家和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展作 出一定的貢獻(xiàn)，亦可以說增添社會公益事業(yè)資金來源。 不確定分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡分析： BEP＝固定總成本 /（營業(yè)收入－可變總成本－營業(yè)稅金） *100%＝ 55% 計算表明，該項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 55%即可保本， 項目具有良好的抗風(fēng)險能力。具體詳見基本 39 報表 3《利潤與利潤分配表》 項目的財務(wù)獲利能力分析見下表： 財務(wù)獲利能力分析表 序號 名稱 單位 所得稅后 所得稅前 來源 1 財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV 萬元 項目投資現(xiàn)金流量表 （ IRR ＝ 12%） 2 財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR % 87 110 項目投資現(xiàn)金流量表 3 表態(tài)投資回收期 （含建設(shè)期） 年 項目投資現(xiàn)金流量表 4 投資利潤率 % 144 利潤與利潤分配表 5 投資利稅率 % 108 利潤與利潤分配表 整個計算期資金來源及運用情況見基本報表 4《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》，從表中平衡分析得出計算期內(nèi)企業(yè)共可盈余資金及資產(chǎn) 萬元。 經(jīng)測算，正常運行生產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)年利潤總額為 萬元，所得稅額按利潤總額的 25%稅率交納。 經(jīng)濟(jì)評價 經(jīng)估算生產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)年總成本費用為 萬元，其中達(dá)產(chǎn)年固定成本 萬元，可變成本 萬元，具體詳見輔助報表 6《總成本費用估算表 》 營業(yè)稅金及附加主要間增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加稅，增值稅按產(chǎn)品增值額的 17%提取，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加稅分別按增值稅額的 6%和 4%計取，本項目正常生產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)年增值稅為，營業(yè)稅金及附加合計為 萬元。 38 營業(yè)費用：包括保險費、廣告費、展銷費、業(yè)務(wù)費、運輸費， 按正常年營業(yè)收入的 6%計提。 維修費包括修理費、工器具、機(jī)物料消耗、勞動防護(hù)費等，按固定資產(chǎn)原值的 16%計算，估算費用為 368 元。估算工資及福利費用為 342萬元。 具體詳見《原輔材料成本估算表》 原輔材料成本估算表 序號 項 目 單價 （ 萬 元） 滿負(fù)荷每年 數(shù)量 金額 （萬元） 一 原料 1 滌綸絲 32400 38880 合 計 38880 本項目燃料及動力包括電費，經(jīng)估算共需用燃料及動力費用 萬元。項目完成后，可實現(xiàn)營業(yè)收入 56250萬元，比原來增加了 31250萬元 。 人民幣對美元匯率按 1： 計算，不考慮匯率波因素。 產(chǎn)品銷售價格中包含稅價。 項目試運轉(zhuǎn)及竣工驗收階段。 實施進(jìn)度安排 前期準(zhǔn)備階段 主要實施內(nèi)容為項目申請報告編制及 審批、設(shè)備采購安裝等。 項目建設(shè)工期 本項目在 某 楊汛橋 工業(yè)園區(qū)內(nèi)實施，項目的實施期為 4個月，即從 20xx年 9月至 20xx年 12 月止。 具體詳見表《勞動組織及定員表》 勞動組織及定員表 序號 工種 班數(shù) 每班定員（人） 總?cè)藬?shù)（人） 1 操作員 3 30 90 2 檢驗員 3 10 30 3 機(jī)修工 2 10 20 4 技術(shù)人員 1 10 10 總 計 150 本項目主要是淘汰企業(yè)原有的總分舊型機(jī)，引進(jìn)新型機(jī)，故企業(yè)內(nèi)部各部門的基本構(gòu)架、管理制度以及勞動定員均無需變化。 人力資源需求 與勞動定員 本項目工作制度依照不同的生產(chǎn)工序確定為不同的工作制度，生產(chǎn)工人實行三班運轉(zhuǎn)，少數(shù)工種采用單班制，全年工作日為 300 天，每天實際工作 24 小時。公司下設(shè)生產(chǎn)部、技術(shù)部、經(jīng)營部、財務(wù)部、開發(fā)公關(guān)部等部門。 31 第八章 人力資源配置與項 目實施進(jìn)度 組織管理機(jī)構(gòu) 單位為 某 公司 公司設(shè)董事會，董事會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 項目對生態(tài)環(huán)境的影響 項目周圍敏感點離廠界在 100米以外，項目排放的廢水全部進(jìn)廢 30 水處理站處理，廢氣的排放均達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，噪聲經(jīng)車間圍護(hù)隔聲后廠界噪聲能達(dá)標(biāo)，少量固廢由回收公司回收利用，生活垃圾由環(huán)衛(wèi)部門清運衛(wèi)生填埋處置。因此該項目產(chǎn)生的噪聲對周圍的環(huán)境影響很小。 技改實施后，廢水處理產(chǎn)生的干污泥（ 500t/a）和煤灰渣一起外運磚瓦廠制磚，但需設(shè)置貯存干污泥的堆棚，避免因雨淋而造成二次污染，產(chǎn)生的廢品布（紗）及廢包裝材料收集后出售綜合利用，生活垃圾袋裝收集堆放到指定地點，由 楊汛橋鎮(zhèn) 工業(yè)區(qū)環(huán)衛(wèi)部門統(tǒng)一收集焚燒處置。 項目建成后對周圍環(huán)境的影響及對策 29 雨水由雨水 收集系統(tǒng)收集后排入江河，廠區(qū)已建成雨排水分流及生產(chǎn)污水的清、污分流系統(tǒng)，間接冷凝水回用，規(guī)范化排污口設(shè)置和在線監(jiān)測，外排管線敷設(shè)，本項目所產(chǎn)生的污水，經(jīng)水解生物氧化工藝處理后的廢水完全能穩(wěn)定達(dá)到進(jìn) 某 污水 處理廠的水質(zhì)要求。 噪聲主要由燃煤鍋爐的引風(fēng)機(jī)，廢水處理所需的風(fēng)機(jī)所產(chǎn)生。 28 設(shè)計依據(jù) 執(zhí)行《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)條例》中規(guī)定的“三同時”原則 GB30951996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB162971996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB30961996《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪音標(biāo)準(zhǔn)》 GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB383820xx《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 項目污染因素 項目的主要污染因素為廢水、廢氣、設(shè)備噪聲及工業(yè)固體廢物（包括生活垃圾）。 做到發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時，人類和自然環(huán)境和諧相處。 環(huán)境保護(hù)是我國的一項基本國策，工業(yè)建設(shè)中必須遵循消除污染、化害為利、保護(hù)環(huán)境的原則。黨中央、國務(wù)院已經(jīng)將“大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)”列入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃之中 ，其發(fā)展必然涉及到社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的各個方面。 27 第 七 章 環(huán)境和生 態(tài)影響分析 概況 概述 環(huán)保、節(jié)能、循環(huán)經(jīng)濟(jì)作為一種新型的經(jīng)濟(jì)增長方式，已經(jīng)在社會上形成很大的影響。公司應(yīng)對各耗能點進(jìn)行檢查，嚴(yán)格按照廠內(nèi)《能源管理規(guī)定》進(jìn)行考核，對在節(jié)能降耗工作中做出突出貢獻(xiàn)的，予以獎勵；對浪費能源的予以重罰。建立專職負(fù)責(zé)檢修、保養(yǎng)以及運轉(zhuǎn)管理系統(tǒng)。要使各項設(shè)備處于高效率運行狀態(tài)，以降低能源消耗。 （ 1）健全各級能源管理組織，建立能耗統(tǒng)計，考核制度， 實行能耗目標(biāo)管理，加強(qiáng)節(jié)能教育。完善峰谷分時電價、豐枯分價，通過市場手段調(diào)節(jié)電力負(fù)荷。加強(qiáng)電力調(diào)度管理，合理調(diào)整用電負(fù)荷。 （ 5）合理安排生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)班次，錯、輪休假日。 （ 4）廠房采光以自然為主，照明選用型燈具。 （ 2）變、配電所設(shè)置于負(fù)荷中心，有利減少線路損耗。 （ 1）積極采用高效電動機(jī)、風(fēng)機(jī)、水 泵 、變壓器、電熱設(shè)備、照明器具等符合國家能效標(biāo)準(zhǔn)的節(jié)能型產(chǎn)品。 本項目主要工藝設(shè)備 賈卡經(jīng)編機(jī) ，能進(jìn)一步提高機(jī)器生產(chǎn)率、提高產(chǎn)品的質(zhì)量，擴(kuò)大織物品種和規(guī)格。 主要能源消耗數(shù)量： 技改前 年用電量： 118萬度 技改后 年用電量： 116萬度 節(jié)能措施及效果 節(jié)能減排是環(huán)境保護(hù)的重要措施，節(jié)能、降耗、減污增效的目的，是企業(yè)保護(hù)生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)及可持續(xù)發(fā)展的必由之路。 設(shè)計依據(jù) （ 1）國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部《關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程項目報告“節(jié)能篇（章）”編制及評估的規(guī)定》（計交能 [1997]2542號）； （ 2）《機(jī)械工業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范》 JBJ1420xx； （ 3）《產(chǎn)品單位產(chǎn)量能耗消耗定額編制通則》（ GB/T127231