【正文】 (2)盈虧平衡分析圖 0 **縣朝陽公司魔芋種植基地建設(shè)項(xiàng)目盈虧平衡圖 (3)敏感性分析 : **縣朝陽公司魔芋種植基地建設(shè)項(xiàng) 。 [1(可變成本247。 (銷售收入 可變成本 ) 100% % 說明生產(chǎn)能力達(dá)設(shè)計生產(chǎn)能力 %時 ,可以保本。 財務(wù)效益分析 **縣朝陽農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)有限公司魔芋標(biāo)準(zhǔn)化種植基地建設(shè)項(xiàng)目 ,建設(shè)期為 2年 ,第 3年起達(dá)設(shè)計生產(chǎn)能力 ,經(jīng)濟(jì)壽命期為 20年從建設(shè)年算起 ,取折現(xiàn)率為I12%,編制現(xiàn)金流量計算表 (見表 4),計算財務(wù)效益如下 : 1 靜態(tài)指標(biāo) : ①投資利潤率達(dá)產(chǎn)年凈現(xiàn)金流量247。使用工人 60 人 ,年人均工資福利 9600 元 ,年需支付工人工資福利 萬元。項(xiàng)目實(shí)施 ,需技術(shù)管理人員 12 人 ,按每人每月2021 元計 ,年需 萬元。按新增固定資產(chǎn)的 2%計 ,年需固定資產(chǎn)維修費(fèi)用 萬元。按產(chǎn)品銷售收入的 5%計 ,年需 萬元。運(yùn)行該項(xiàng)目 ,需投入流動周轉(zhuǎn)資金 萬元 ,按現(xiàn)行銀行年利息 %計 ,年需支付流動資金利息 萬元。按技術(shù)管理人員和工人工資的 40%提取 ,年提取 萬元。按 18 年使用年限 ,留 20%殘值后平均分?jǐn)?,年折舊 萬元。 (8)辦公生活用水電費(fèi) ,年需 萬元。 (6)人工費(fèi) (含種植、采收、中耕管理等 )每畝 200 元 ,5000 畝需 萬元。 (4)5000 畝魔芋 ,每畝需農(nóng)藥費(fèi) 90 元 ,年需開支農(nóng)藥費(fèi) 萬元 。 (2)年需有機(jī)肥 (農(nóng)家肥 )10000 噸 ,單價 200 元 /噸 ,需 萬元。投產(chǎn)第二年 (2021 年 )總成本為 萬元 ,第三年 (2021 年 )達(dá)設(shè)計生產(chǎn)能力 ,年生產(chǎn)總成本為 萬元。 (2)年生產(chǎn)魔芋種芋 5000 噸 ,單價 6000 元 /噸 ,年可收入 萬元。按正常年份銷售價估算年銷售 (見表 3),投產(chǎn)第一年 (2021 年 )產(chǎn)品銷售收入 ,第二年 (2021年 ) ,第三年 (2021年 )達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力 ,年銷售收入 萬元。 (4)嚴(yán)格把握操作規(guī)程 ,執(zhí)行好標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn) ,生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)魔芋產(chǎn)品。項(xiàng)目建成后 ,計劃以 **縣朝陽農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)有限公司為龍頭 ,向當(dāng)?shù)丶爸苓吙h市農(nóng)戶提供魔芋種植新技術(shù)和種芋 ,采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”的運(yùn)作方式 ,進(jìn)一步延伸產(chǎn)業(yè)鏈 ,把富源建成全國魔芋生產(chǎn)基地 ,建立產(chǎn)、加、銷服務(wù)一體化經(jīng)營鏈 ,進(jìn)而發(fā)展壯大魔芋種植產(chǎn)業(yè) ,有效增加農(nóng)民收入。 項(xiàng)目建成后 (1)實(shí)行民營企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。 (二 )運(yùn)行機(jī)制 項(xiàng)目建設(shè)期 (1)土建工程實(shí)行招投標(biāo)管理 ,由有資質(zhì)的施工單位經(jīng)過招投標(biāo)承擔(dān) ,堅持質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ,聘請有資質(zhì)的監(jiān)督單位做好項(xiàng)目的監(jiān)工管理 ,確保土建工程的建設(shè)質(zhì)量。 (1)農(nóng)戶培訓(xùn) :通過業(yè)務(wù)講座、短期現(xiàn)場培訓(xùn)班、聘請有關(guān)方面專家講課或外出培訓(xùn)等方法 ,使農(nóng)戶的魔芋種植技術(shù)、管理更趨成熟。 (6)負(fù)責(zé)對公司魔芋種植基地的經(jīng)營管理。 (4)由公司法人 (委托人 )與農(nóng)戶簽訂《土地租用合同》、《魔芋種植扶持發(fā)展責(zé)任書》、與當(dāng)?shù)卮迳绾炗啞赌в蠡赜霉f(xié)議》等。 (2)編制魔芋種植規(guī)程與技術(shù)方案 ,開展技術(shù)培訓(xùn) ,根據(jù)魔芋種植技術(shù)要求 ,結(jié)合魔芋定植、種芋培育、田間管理的實(shí)際實(shí)行現(xiàn)場培訓(xùn) ,確保達(dá)到科學(xué)合理 ,從而實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目標(biāo)。魔芋基地經(jīng)理負(fù)責(zé)種植、種芋儲藏、田間管理等組織生產(chǎn)、技術(shù)服務(wù)和產(chǎn)品營銷。本著精干、高效、務(wù)實(shí)的原則 ,根據(jù)管理、生產(chǎn)的需要 ,建立以下機(jī)構(gòu) : 總經(jīng)理 魔芋基地經(jīng)理行政經(jīng)理 魔 芋 種 植 技 術(shù) 組 種 芋 處 理 組 田 間 管 理 組 產(chǎn) 品 營 銷 組 財 務(wù) 科 辦 公 室 業(yè) 務(wù) 科 各部職責(zé)為 :總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面管理工作 ,具體負(fù)責(zé)財務(wù)業(yè)務(wù)、成本核算、人員工資與勞保管理 。 十、項(xiàng)目組織管理與運(yùn)行 (一 )組織管理 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理體系 該企業(yè)屬個人獨(dú)資的民營農(nóng)業(yè)企業(yè) ,**縣朝陽農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)有限公司負(fù)責(zé)做好組織協(xié)調(diào)和具體實(shí)施。 (三 )環(huán)境保護(hù) 該項(xiàng)目產(chǎn)生的 污染物主要是生活污水 ,項(xiàng)目設(shè)計充分考慮了環(huán)保要求 ,污水經(jīng)過濾、二級沉淀處理后達(dá)標(biāo)排放。本項(xiàng)目用地是在政策允許的范圍內(nèi)解決的 ,用地手續(xù)齊全 ,項(xiàng)目建設(shè)符合 **縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化布局方案 ,得到當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)、村社和農(nóng)戶的大力支持 ,土地使用沒有糾紛。 九、土地、規(guī)劃和環(huán)境保護(hù) (一 )項(xiàng)目用地 該項(xiàng)目用地一是租用營上鎮(zhèn)哈播農(nóng)戶土地 2640 畝、營上鎮(zhèn)大栗樹農(nóng)戶承包土地 2360 畝 ,共 5000 畝 ,用于建設(shè)魔芋種植基地 ,此項(xiàng)工作已于 2021?2021 年完成。項(xiàng)目施工進(jìn)度如表。二是對需按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的庫房、辦公樓、職工住宿等 ,擬集中購料、統(tǒng)一招標(biāo)包工建設(shè) ,并聘請有資質(zhì)的監(jiān)工單位負(fù)責(zé)質(zhì)量監(jiān)督 ,以保證建設(shè)質(zhì)量。 資金使用原則。 項(xiàng)目財務(wù)管理措施。二是申請銀行 (農(nóng)村信用社 )扶持貸款 3000 萬元。固定資產(chǎn)投入 萬元 ,占總投資的 %,其中土建工程投入 萬元 ,占固定資產(chǎn)投資的 %,設(shè)備購置投入 萬元 ,占固定資產(chǎn)投資的 %。 以上 6 項(xiàng) ,共需經(jīng)費(fèi)投入 萬元。 不可預(yù)見費(fèi) 按固定資產(chǎn)投資 萬元的 5%計算 ,需 萬元。 前期工作經(jīng)費(fèi) 主要用于工程設(shè)計 ,項(xiàng)目咨詢 ,可行性研究等。 (10)環(huán)境綠化 3000m2,單價 100 元 /m2,需 萬元。合計 萬元。 (8)建污水處理過濾池 1 個 60m3,單價 400 元 /m3,需 萬元 。 (6)修筑廠區(qū)道路、場地硬化 2200m2,單價 200 元 /m2,需 萬元。 (4)建公共衛(wèi)生廁所 60m2,單價 1000 元 /m2,需 萬元。購置食堂設(shè)備需 萬元。 (2)建職工宿舍 80 間 1600m2,單價 800 元 /m2,需 萬元。購置內(nèi)部辦公設(shè)備需 萬元。 辦公生活區(qū)建設(shè) 辦公生活區(qū)建設(shè)包括辦公樓、職工宿舍、職工食堂、道路硬化和環(huán)境綠化等 ,共需投入資金 萬元。 G 購置噴藥機(jī) 4 臺 ,每臺 1200 元 ,需 萬元。 E 建蓄水池 2 個 200m3,單價 600 元 /m3,需 萬元。 C 新建肥料庫房 5 間 100m2,單價 600 元 /m2,需 萬元。 A 新建種芋儲藏庫房 8 間 160m2,單價 600 元 /m2,需 萬元。 H 購置哈播魔芋種植基地田間管理用具需 萬元。 F 鋪設(shè)引水管道 2500m,單價 15 元 /m,需 萬元。 D 修筑簡易道路 3000m,單價 400元 /m,需投入道路建設(shè)資金 元。 B 新建看管用房 2 地 6 間 120m2,單價 600 元 /m2,需 萬元。 (1)建營上鎮(zhèn)哈播魔芋種植基地 2640 畝 ,投入資金 萬元。 (10)環(huán)境綠化 3000m2。 (8)建污水處理過濾池 1 個 60m3。 (6)修筑廠區(qū)道路、場地硬化 2200m2。 (4)建公共衛(wèi)生廁所 60m2。 (2)建職工宿舍 80 間 1600m2。 H 購置大栗樹魔芋種植基地田間管理用具。 F 鋪設(shè)引水管道 1100m。 D 修筑簡易道路 2300m。 B 新建看管用房 2 地 6 間 120m2。 (2)建營上鎮(zhèn)大栗樹魔芋種植基地 2360 畝。 G 購置噴藥機(jī) 4 臺。 E 建蓄水池 2 個 200m3。 C 新建肥料庫房 5 間 100m2。 A 新建種芋儲藏庫房 8 間 160m2。 ②在生活辦公區(qū)實(shí)施環(huán)境綠化工程 ,種植草地 3000m2,植樹 500株 ,以改善環(huán)境。 (1)設(shè)計采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 工程環(huán)保設(shè)計的依據(jù)為 : ①《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》 ② GB3839888《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 ③ GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 (2)污染物情況 該工程辦公生活區(qū)產(chǎn)生少量廢水 ,其排放情況如下 : 廢水 :辦公生活區(qū)產(chǎn)生的廢水 ,日排放量 5m3。