【正文】 backgroundcolor:00aa0039。940 2021 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 2071 公積金 2151 100 1B style=39。color:white。backgroundcolor:00aa0039。9483 8566 7649 6732 5815 4898 3981 3064 2147 1230 313 損 益 表 附表 10－ 4 單位：萬元人民幣 序號 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 第十一年 第十二年 生產(chǎn)負(fù)荷 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 產(chǎn)品銷售收入 383060 25060 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 2 銷售稅金及附加 1445 95 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 3 總成本費(fèi)用 349508 23480 32770 32666 32574 32574 32574 32574 32574 32574 32574 32574 4 營業(yè)外收支凈額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 利潤總額 32107 1485 2895 2999 3091 3091 3091 3091 3091 3091 3091 3091 6 彌補(bǔ)虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 其它稅前列支 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 應(yīng)納稅所得額 32107 1485 2895 2999 3091 3091 3091 3091 3091 3091 3091 3091 9 所得稅 10595 490 955 990 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 10 稅后利潤 21512 995 1B style=39。color:white。backgroundcolor:00aa0039。9485 27836 27836 27836 27836 27836 27836 27836 27836 27836 27836 動力及燃料 27670 1810 2586 2586 2586 2586 2586 2586 2586 2586 2586 2586 工資及福利費(fèi) 6336 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576 制造費(fèi)用 14311 1301 1301 1301 1301 1301 1301 1301 1301 1301 1301 1301 折舊費(fèi) 10087 917 917 917 917 917 917 917 917 917 917 917 修理費(fèi) 4224 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 其它制造費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 管理費(fèi) 660 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 攤銷費(fèi) 440 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 其它管理費(fèi)用 220 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 3 銷售費(fèi)用 230 150 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 4 財(cái)務(wù)費(fèi)用 378 98 196 92 0 0 0 0 0 0 0 0 利息支出 378 98 196 92 0 0 0 0 0 0 0 0 其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 總成本費(fèi)用 349508 23480 32770 32666 32574 32574 32574 32574 32574 32574 32574 32574 可變成本 325515 21295 30422 30422 30422 30422 30422 30422 30422 30422 30422 30422 固定成本 23993 2185 2348 2244 2152 2152 2152 2152 2152 2152 2152 2152 6 經(jīng)營成本 338595 22425 31617 31617 31617 31617 31617 31617 31617 31617 31617 31617 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 和 稅 金 及 附 加 估 算 表 附表 102 單位：萬元人民幣 序號 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 第十一年 第十二年 生產(chǎn)負(fù)荷 1 總收入 383060 25060 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 35800 2 銷售稅金及附加 1445 95 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 增值稅 14488 B style=39。color:white。 由上述計(jì)算分析結(jié)果來看，該項(xiàng)目從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上分析是可行的。全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為 %，投資回收期 年（含建設(shè)期），貸款償還期 年 ,說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。資金來源與運(yùn)用見附 表 117。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價(jià) 項(xiàng)目建成后黃石福星鋁業(yè)有限公司工業(yè)鋁材新增能力達(dá) 2 萬 t/a，項(xiàng)目需新增投資總額為12400 萬元，其中：新增固定資產(chǎn)投資 10400 萬元。 風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目是黃石福星鋁業(yè)有限公司工業(yè)鋁材擴(kuò)建項(xiàng)目，新建項(xiàng)目比原工藝有較大進(jìn)步，能耗有明顯減低。 表 105 盈虧平衡分析 序號 項(xiàng)目 單位 數(shù)額 備 注 1 銷售收入 萬元 /年 35800 2 總成本 萬元 /年 32574 3 經(jīng)營成本 萬元 /年 31617 4 可變成本 萬元 /年 30422 5 固定成本 萬元 /年 2152 6 銷售稅金 萬元 /年 1354 平衡點(diǎn)鋁型材產(chǎn)量 (萬噸 ) 7 盈虧平衡點(diǎn) % 根據(jù)達(dá)產(chǎn)年份的平均值計(jì)算，生產(chǎn)能力利用率的盈虧平衡點(diǎn)為 %，平衡點(diǎn)的鋁型材產(chǎn)量為 萬噸。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金 30952 萬元。 貸款償還估算表見附表 10－ 6。 清償能力分析 項(xiàng)目的清償能力分析是依據(jù)借款還本付息估算表、資金來源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，估算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率及固定資產(chǎn)投資借款償還期限來考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 10－ 5。 （ 5）利潤 項(xiàng)目的利潤估算見損益表，附表 10－ 4。 （ 3）所得稅 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均所得稅為 1020 萬元 /年。 達(dá)產(chǎn)年平均銷售稅金及附加 135 萬元 /年。 銷售收入、稅金和利潤 （ 1）銷售收入 本項(xiàng)目建成后按生產(chǎn) 2 萬 t/h鋁型材進(jìn)行計(jì)算，項(xiàng)目年銷售收入為 35800 萬元。 表 102 原輔材料及其它成本計(jì)算表 序號 成本項(xiàng)目 單位 單耗 單價(jià)（元） 單位成本（元） 總 用量 (t) 總成本 (萬元 ) 1 鋁錠 t/t 產(chǎn)品 14100 11280 18000 25380 2 鎂錠 kg/t 產(chǎn)品 22021 143 130 286 3 硅錠 kg/t 產(chǎn)品 20210 90 90 180 4 化工原料 kg/t 產(chǎn)品 200 4000 1880 5 添加劑等 kg/t 產(chǎn)品 10 200 45 6 其它 65 小計(jì) 27836 表 103 燃料動力成本計(jì)算表 序號 成本項(xiàng)目 單位