【正文】 盈虧平衡分析圖01020304050607080901000 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（%）金額：（千萬元）固定成本銷售收入總成本費用 圖 122 盈虧平衡分析圖 由盈虧平衡分析可以得知，當項目生產(chǎn)能力利用率達到 %時、以價格計為 %，項目不盈不虧。因此，企業(yè)要隨時掌握市場信息，加強內部管理，規(guī)避風險。 不確定性分析 敏感性分析 項目單因素敏感性分析圖見圖 121。 項目資本金凈利潤率 項目資本金凈利潤率 =運營期內年平均凈利潤247。 總投資收益率 總投資收益率 =運營期內年平均息稅前利潤247。 財務凈現(xiàn)值 按基準財務內部收益率 10%計算，項目投資財務凈現(xiàn)值稅前為 萬元，稅后為 萬元。 盈利能力指標計算 項目投資財務內部收益率 經(jīng)計算，項目所得稅前財務內部收益率為 %，所得稅后財務內部收益率為 %，均大于基準財務內部收益率 10%。 利潤及其分配 按公司法有關規(guī)定，本項目稅后利潤提取 10%作為法定盈余公積金。 總成本估算 本項目按制造成本法編制總成本費用表。 營業(yè)稅 項目每年營業(yè)稅為 萬元。項目渣庫內主要堆存金鼎鋅業(yè)有限公司一期 10 萬噸 /年電解鋅和 10 萬噸 /年碳酸鍶生產(chǎn)的廢渣，其營業(yè)價格是依據(jù)目前國內《排污費征收標準及計算方法》（國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家環(huán)境保護總局、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員 會第 31 號令）而確定的。 財務基準收益率的確定 項目行業(yè)基準收益率取 10%。 項 目計算期的選取 30 根據(jù)項目主要設施的使用年限、主要技術的壽命期等因素確定項目的計算期為 7 年，包括 1 年建設期和 6年服務期。 教育費附加取營業(yè)稅的 3%。 稅費 （ 1）營業(yè)稅稅率： 項目營業(yè)稅稅率取 5% 。 其它費用 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及工藝流程，參照類似企業(yè)確定。 綜合維修費按固定資產(chǎn)原值的 5%計算，為 萬元 /年。 固定資產(chǎn)折舊費和修理費 折舊費是按建筑工程費和設備及安裝費分項估算，渣庫土建 工程按 6 年直線折舊，殘值取 5%。 財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 工資總額 本項目設計勞動定員 8 人，職工年均工資及福利費為 18000 元 /人 項目總投資使用計劃與資金籌措表見表 121。 資金來源是 穩(wěn)定和可靠的。 資本金 本項目資本金為 萬元，占項目總投資的 100%，符合國家有關資本金的規(guī)定，其中：用于建設投資 萬元，用于流動資金 43 萬元。 流動資金 43 萬元。 27 建設投資估算表 表 111 序號 工程名稱 單位 數(shù)量 綜合單價 總 價 占比 例 (元 ) (萬元 ) (%) Ⅰ 工程費用 1 堆石壩 10m3 1200 2021 2 截洪溝 m 980 580 3 排洪溝 m 450 600 4 排滲盲溝 m 450 16000 5 涵洞 m 450 10000 6 庫區(qū)防滲處理 m2 76000 30 7 其他安全設施 60 Ⅱ 其他費用 1 建設單位管理費 2 可行性研究費 3 工程勘察設計費 4 施工圖審查費 5 工程建設監(jiān)理費 6 工程保險費 7 招標評標費 8 竣工圖編制費 9 環(huán)評、安評費 Ⅰ +Ⅱ Ⅲ 預備費 Ⅳ 總估算值 28 12 資金籌措及財務評價 資金籌措 建設投資 萬元。 流動資金估算結果 本項目以渣庫正常運作最低的資金周轉為依據(jù)，采用國際通用的分項估算法進行估算，估算結果：正常年需流動資金 43 萬元（詳見表 112）。 建設 投 資 估算結果 本項目的建設 投 資 萬元，其中：工程費用 萬元， 占建設投資的 %； 工程建設 其 他費用 萬元 ，占建設投資的 %，預備費 萬元 ，占建設投資的 %。 26 編制范圍 本項目投資估算范圍包括： 10 萬 t/a 電解鋅渣庫增容擴建綜合治理的 工程費用 ，并按規(guī)定計算工程建設其他費用、預備費以及流動資金估算。 工程建設其他費用 估算 ，執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 工程建設其他費用定額》 中的有關規(guī)定或費率進行計算 。 (7)國家發(fā)改委、建設部《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》發(fā)改辦價格〔 2021〕 2329號。 (5)國家計委計價格 [1999]1283 號，“關于印發(fā)建設項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定”。 (3)《 有色金屬工業(yè) 尾礦工程預算定額》（ 2021 年） 。 本 估 算執(zhí)行的有關 定額和 文件如下： (1)計辦投資［ 2021］第 15 號文，國家計委辦公廳關于“投資項目可行性研究指南（試用版）”的通知 。 建設 單位提供的相關資料。 年，年工資總額為 萬元 /年。勞動定員利用現(xiàn)有，不新增。 勞動定員 根據(jù)《有色冶金企業(yè)勞動定員定額標準 (試行 )》，本地區(qū)的具體情況以及本項目 的特點，根據(jù)國家的勞動制度，參照同行業(yè)的實際情況，生產(chǎn)班制確定如下：管理機構執(zhí)行常白班制，按一班人員配備，其他按三班配置。渣庫實行 “管理 —— 生產(chǎn)”組織機構。 各建、構筑物按《建筑滅火器配置設計規(guī)范》 GB501402021 的要求配置 ABC類干粉滅火器。 對職工必須定期進行崗位就業(yè)中的安全教育和職業(yè)衛(wèi)生教育，每年不少于 6 小時。 對高度超過 15m的建（構）筑物均設計獨立的避雷針，使被保護的建（構）22 筑物及其突出物面的物體均處于避雷針（帶）的保護范圍內，以防直擊雷對人體及設備的損害。主要防范措施如下： （ 1）、所有電器設備等正常不帶電的金屬部件和金屬構件采取接零或接地保護， 接地電阻不大于 1 歐姆。 在 渣庫四周設置安全警示標志，部分危險區(qū)域采取封閉管理措施 。 勞動安全衛(wèi)生措施方案 企業(yè)必須建立、健全安全生產(chǎn)管理制度，安全生產(chǎn)崗位責任制及崗位技術操作規(guī)程，嚴格執(zhí)行值班制和交接班制。 其他危害 本項目是在現(xiàn)在渣庫的基礎上進行延長性的增容擴建，但庫容增量不大，未改變原渣庫的安全等級，對原有渣庫的壩體安全性不 造成影響。 21 8 勞動安全衛(wèi)生與消防 危害因素和危害程度分析 有毒有害物品的危害 項目運行過程中堆存的廢渣屬一般工業(yè)固體廢物，不存在 有毒有害物品 的危害 。項目對水體的污染小。運行過程中灑水增濕，不會造成揚塵危害，不存在對大氣的污染。 環(huán)境影響評價 本項目是對現(xiàn)有渣庫進行改造擴建增容，在終期將實行閉庫植被復墾，沒有新增對土壤的污染。在渣庫使用進入終期閉庫時，有計劃地進行平整，在庫面上覆蓋泥土，泥土覆蓋厚 20 米以上，種上植被進農(nóng)作物，逐漸恢復庫區(qū)原來的自然生態(tài)環(huán)境，減少對當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的影響。 本項目對大氣的污染指渣庫在天氣干燥脫水時，在有風的情況下產(chǎn)生揚塵污染。本項目渣庫建有完善的排滲盲溝、廢水沉淀澄清池 、庫底鋪設土工膜防滲等環(huán)保處理設施，目前運行正常，能有效地收集場區(qū)渣體浸出水。本項目堆存的廢渣是電解鋅、碳酸鍶生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢渣，渣中含有 Ba、 As、 Cd、 Pb、 Cu、 Fe、 SO42等有害元素，經(jīng)云南省環(huán)境監(jiān)測中心站對渣庫原廢渣所作的浸出毒性鑒別檢測結果（詳見 相關部分）表明，渣庫內廢渣浸出液不含超標毒性物質，屬 II 類一般工業(yè)固體廢物。 該過程是不可逆轉的。 本項目對土壤的污染來源于堆積的尾礦。 項目運行對環(huán)境的影響及處理措施 本項目是對一般工業(yè)固體廢棄物進行收集、貯存的場所。 項目建設和運行對環(huán)境的影響 項目建設對環(huán)境的影響 項目建設內容：保留目前渣庫的環(huán)境保護設施，不改變渣庫的運行方式，進行上游延長的擴大渣庫庫容擴建工程。 設計采用的標準 污染物排放標準及執(zhí)行的等級 (1)《大氣污染物綜合排放標準》（ GB162971996），按二類區(qū)，執(zhí)行二類標準； (2)《污水綜合排放標準》（ GB89781996），執(zhí)行一級標準； (3)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB1234890），執(zhí)行 III 類標準； (4)《一般工業(yè)固體廢物貯存、處置場污染控制標準》（ GB185992021），按 II類場標準。 渣庫距東側黃金公路 ，相當于三級尾礦庫，已生產(chǎn)運行多年。 水耗指標分析 本項目是一個環(huán)保 項目，渣庫滲出水經(jīng)處理后全部返回電解鋅廠作為補充用水回用，扣除蒸發(fā)損耗外，水的重復利用率達 95%以上。 應國家節(jié)水要求，本項目渣庫已建成完善的渣庫回水系統(tǒng)，回水泵設計有余量，可滿足本項目新增的渣場回水輸送能力的要求 。通信設施利用原渣庫的通信設施，移動電話的網(wǎng)路已復蓋場區(qū)，渣庫值班需配備移動電話，可隨時保障通訊暢通。 通信設施 渣庫 的通信設施是保證渣庫安全生產(chǎn)的重要組成部分。廢渣從廠區(qū)壓濾車間排出后用鏟車將廢渣裝自卸汽車經(jīng)廠區(qū)公路運至渣庫，用鏟車及人工輔助堆存在渣庫，形成渣庫的后期廢渣壩。其總圖布置與原渣庫相同。尾礦輸送系統(tǒng)、排洪系統(tǒng)、排水系統(tǒng)、排滲系統(tǒng)以及供電、供水、通訊均利用原有建、構筑物延伸后使用。 本渣庫按《一般工業(yè)固體廢物貯存、處置場污染控制標準》（ GB185992021）場內廢渣屬Ⅱ類一般工業(yè)固體廢物，渣庫的環(huán)境建設需符合Ⅱ類場標準廢渣全部圾存在場內不外排，廢水經(jīng)庫底排滲系統(tǒng)流至下游沉淀池，再經(jīng)管道流至污水處理站，經(jīng)處理達標后全部返回車間使用，廢水不外排?？拐鹪O防地震烈度為 7 度設防。 以上各指標見下表 渣庫拉容擴建總庫容、總壩高、上升速度、服務年限比較表 指標內容 Ⅰ方案 Ⅱ方案 Ⅲ方案 擴建拉容（萬 m3） 150 198 233 總庫容（萬 m3） 382 430 465 總壩高 )m) 渣庫等別 三級 三級 三級（總壩高二級） 廢渣增容部分堆積厚度（ m） 35 40 50 廢渣堆積一升速度（ m/a） 增容部分的服務年限（年） 6 7 （ 3）渣庫設計標準 本渣庫的等別為三級庫。推薦用Ⅱ用方案。 9 電解鋅廢渣凝聚力 C Kpa 10 廢渣孔隙比 e % 11 廢渣壓縮系數(shù) α 1/kpa 104 12 廢渣滲透系數(shù) Cm/s 104 (2) 廢渣浸出毒性鑒別驗測根據(jù)云南省環(huán)境鑒測是中心的 2021 年 4 月 1 日檢測報告（報告書附后），檢測結果如下表： 12 金鼎鋅業(yè)有限公司電解鋅、碳酸鍶廢渣浸出毒性檢測結果 樣品 名稱 檢測結果表明 （ mg/L） 鋇 砷μ g/L 總鉻 鉛 鋅 鎘 銅 鎳 鈹 六價鉻 總汞μ g/L 氟化物 氰化物 PH值 1浸出渣 2除Ca2+ Ba2+渣 00..077 GBg9781996 污綜合排放標準 10 6~9 GB5085.31996浸 出毒性鑒 100 10 50 50 10 50 注： 檢測結果從上表可以制定電解鋅、碳酸鍶廢渣不屬具有危險性性的工業(yè)固體廢物，屬于一般工業(yè)固體廢物。場址地理位置見“ ”節(jié)所述，地理位置見所附“項目交通位置圖”。 營運費比選 渣庫三個方案的營運費比選，主要是廢渣運輸費的比選，從Ⅰ到Ⅲ方案，廢渣的運輸平均高度，越來越大，顯然Ⅰ方案優(yōu)于Ⅱ方案，Ⅱ方案優(yōu)于Ⅲ方案。 施工條件 本渣庫擴建的施工難度不大，也是現(xiàn)有管理人員比較熟悉的工程項目，施工及監(jiān)理可委托原單位進行，亦可委托有相應資質的施工和監(jiān)理單位承接。原有渣庫已按Ⅱ類場進行建設，渣庫增容擴建其環(huán)境保護設施可參照原渣庫的環(huán)保設施設置。防洪標準按洪水重現(xiàn)期為 200 年的防洪標準，復核渣庫的防洪能力。 9 防洪排澇設施條件 渣庫增容擴建，在原渣庫緊靠的東面上谷上游實施，基本上利用原有防洪排澇設施，只需將防洪排澇的庫內外截水溝，排洪涵洞，庫底排滲溝向上游延長增建 。 公共設施社會依托條件 本項目渣庫增容擴建。 km2，泉流量小于 3L/s。 區(qū)域地下水以山箐基巖裂隙水出露為主，枯季徑流補給相對穩(wěn)定。流域內森林植被良好，山坡上多以針葉松為主，河谷地帶則多為雜樹灌木。最大洪水流量 208m3/s，最小流量 ，平均流量 。 據(jù)蘭坪氣象站資料，金頂?shù)貐^(qū)多年平均氣溫為 ℃，氣溫最高 ℃，最低 ℃；風力不大，刮疾風 時日不多，多年平均風速 為 \s，最風速為 \s，主要風向為南風，次為南南西、南西、南南東；區(qū)內雨量充沛，多