【正文】 第三篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊_納稅申報電子辦稅服務(wù)廳電子辦稅服務(wù)廳納稅申報廣東省地方稅務(wù)局2015年1月電子辦稅服務(wù)廳目錄納稅申報...........................................................................................................................5 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 通用申報（原綜合申報）.......................................................................5功能描述...................................................................................5 操作步驟...................................................................................5 注意事項...................................................................................8 分項目申報...............................................................................................8功能描述...................................................................................8 操作步驟...................................................................................9 注意事項.................................................................................11 定期定額用戶自行申報.........................................................................12功能描述.................................................................................12 操作步驟.................................................................................12 注意事項.................................................................................14 委托代征匯總申報.................................................................................14功能描述.................................................................................14 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.........................16功能描述.................................................................................16 操作步驟.................................................................................16 注意事項.................................................................................18 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報.............19功能描述.................................................................................19 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 電子辦稅服務(wù)廳 營業(yè)稅................................................................。（一）服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供租賃業(yè)的填寫申報權(quán)限；若有其他營業(yè)項目，則需要填寫對應(yīng)的申報表（如銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅申報表）。 初始化點擊“申報”，進入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進入下一步。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員； 營業(yè)稅 功能描述納稅人可在此模塊進行營業(yè)稅申報。 打印報表，進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。 填寫數(shù)據(jù)點擊“填寫申報表”，進入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”填寫界面（如下圖）。 操作步驟 申報入口“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員；，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機構(gòu)營業(yè)收入、分支機構(gòu)職工薪酬、分支機構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標準，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表”，月季度申報不需要填寫?？赏?電子辦稅服務(wù)廳 打印報表，進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。 填寫數(shù)據(jù)點擊“填寫申報”，進入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015) 功能描述該模塊適用于按照核定征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。電子辦稅服務(wù)廳 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。主表：不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細表：電子辦稅服務(wù)廳固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細表：減免所得稅額明細表：電子辦稅服務(wù)廳 確認數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。新增3個附表：【不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細表】、【減免所得稅額明細表】。點擊，進入下一步。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分數(shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015） 功能描述該模塊適用于按照查賬征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 操作步驟 申報入口申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。如下圖所示：進入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表2)雙擊“征收項目”的空白項，系統(tǒng)會自動彈出品目項，選擇對應(yīng)的品目點擊確認， 確認數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。 初始化選擇對應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項，自動帶出核定稅費及定額，納稅人只需要確認定額即可； ‘發(fā)票差額申報表’，如果發(fā)票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實際收入金額；，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費）依據(jù)’欄填寫實際收入金額，需注意目前該表當期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；電子辦稅服務(wù)廳 委托代征匯總申報 功能描述納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。 確認數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。：納稅人填寫。：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具 電子辦稅服務(wù)廳體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。：自動帶出，不可修改，當征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營（所得）額*稅率（征收率）。：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。：若存在稅（費）種認定信息，則顯示稅（費）種認定（稅及附征稅費）表單中“征收項目”數(shù)據(jù)項，自動帶出，可修改。規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。 填寫數(shù)據(jù)點擊，進入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。 操作步驟 申報入口“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點擊“申報”，進入申報界面。 作廢報表未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 確認數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。 填寫數(shù)據(jù)1）點擊進入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)。 操作步驟 申報入口“納稅申報”﹣→“契稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項1逾期申報的用戶需到前臺辦理。 打印報表可退1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表 查看回執(zhí)按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。點擊 電子辦稅服務(wù)廳，進入下一步。參見《申報表作廢(非個稅)》 注意事項； 資源稅 功能描述該模塊適用于資源稅進行申報 操作步驟 申報入口納稅申報﹣→資源稅，點擊“申報”，進入申報界面。進行報表打印“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。電子辦稅服務(wù)廳 確認數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。紙質(zhì)報表完全相同）。 填寫數(shù)據(jù)點擊，進入《印花稅納稅申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。 操作步驟 申報入口“納稅申報”﹣→“印花稅”，點擊“申報”，進入申報界面。參見《申報表作廢(非個稅)》電子辦稅服務(wù)廳 注意事項。如發(fā)現(xiàn)申報金1申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。 查看回執(zhí)按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。2已納稅額：納稅人填寫；3別的模塊：系統(tǒng)自動顯示，不可修改 確認數(shù)據(jù)申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全